全过程工程咨询项目的投资控制探讨

熊年仿

宜昌宏业工程项目管理有限公司 湖北 宜昌 443000

引言

目前，全咨服务模式正迎来全面发展的成长期。根据《关于促进建筑业持续健康发展的意见》（国办发〔2017〕19号）、《关于推进全过程工程咨询服务发展的指导意见》（发改投资规〔2019〕515号）文件精神，为进一步深化工程咨询行业供给侧结构性改革，推动全咨服务高质量发展，提高建设项目投资效益、工程建设质量和运营效率，多数省份相继出台了《全咨服务工作指导方案》，以推动全咨服务快速发展。投资控制被认为是贯穿项目全寿命周期的一项重要工作，是项目各参与单位重要的关注点。

建设项目全咨服务内容包括从项目决策立项、可行性研究、设计阶段、实施阶段、竣工阶段等全寿命周期，而投资控制始终是项目全寿命周期的一根主线。项目投资在各个阶段彼此相互约束、互相影响，且一直处于不断调整的动态变化之中。有关统计研究显示：投资决策阶段对工程总投资影响最大，超过80%；设计阶段对工程总投资的影响约为70%～80%；施工阶段对工程总投资的影响不超过15%。项目决策和设计两阶段所支出的咨询服务费用不超过项目总投资额的5%，但对整个项目投资的影响却达到了八成。由此可见，建设项目投资控制的重点工作是做好决策和设计阶段的投资控制。

全咨项目投资控制理论上讲应该是从项目立项就开始实施，但在实际情况下，很多项目是在某个阶段才开始委托咨询企业提供全咨服务的（提供可研、设计、招标、监理、造价等服务中的两种及以上服务），比如有的项目在可研批复完成后、有的项目在初步设计完成批复后、有的项目在设计完成后进入实施阶段才引进全咨服务单位。不同阶段引入全咨服务，除了服务内容有差异外，投资控制的效果也是大相径庭。从前面的分析可知介入越早，投资控制的效果越好，介入越晚对项目投资控制的挑战越大，效果还难达到预期效果。本文从全咨服务不同阶段进行分析投资控制的不同方法与控制重点。

1 传统模式与全咨模式下投资控制分析

传统模式下项目投资控制包括投资估算、初步设计概算、施工图预算和竣工结算，项目投资控制分别由工程咨询单位、设计单位、造价咨询管理，工程监理单位在施工阶段也参与了投资控制。但是由于各参与咨询单位的目标与责任的相互独立分裂，没有形成统一的投资控制体系，投资控制重要环节因相互脱节，使投资控制沦为口号，导致投资控制效果较差，尤其是设计阶段的投资控制少之又少。

全咨模式下全咨服务单位可以统一管控各专业咨询单位，使之处于咨询总包单位的统筹管理之下。全咨服务覆盖建设全过程，对各阶段工作进行系统整合，并可通过限额设计、优化设计、BIM技术咨询、精细化全过程管理等多种手段降低“三超”风险，进而节省投资，提升投资效益[1]。

2 全咨服务项目不同阶段的投资控制

2.1 决策阶段的投资控制

项目决策对项目投资影响起决定性作用，是全咨项目管理的最主要的阶段。为保证决策科学，全咨服务单位应与建设单位进行充分沟通，对建设单位的目标需求进行充分调研分析，在满足建设单位需求的基础上，通过对建设项目场地环境、交通条件、建设方案、建设标准及规模的比选。在此阶段应尽早有设计人员和造价专业人员介入项目方案设计，针对不同的设计方案比选时，造价人员可根据自身积累的指标数据库，要给出相对应的造价指标及项目投资估算，把参与竣工结算审计的经验应用到前期决策阶段，能够及早提供专业意见，结合建设规模的合理性、建设内容的完整性、技术的可行性及投资的可控性等进行多方案的全面比较分析论证，进一步明确建设规模、建设内容以及投资控制目标，使方案整体框架完整，功能满足要求，投资估算全面、准确，符合建设单位的投资目标。

多方案比选是项目决策阶段的重要方法。方案的选择是决定项目投资总额的基础，合理的确定项目投资估算，对后续项目的概算、预算、结算控制着重大影响。投资估算的确定要充分考虑政策变化、主要材料价格波动、人工成本变化等各种因素对项目投资的影响，使投资估算科学、合理，全面，为后续项目的实施起到指导和约束作用。

2.2 设计阶段的投资控制

2.2.1 初步设计阶段：初步设计是在有关主管部门完成审批的项目可行性研究报告的基础上进行的，在该阶段投资控制点的主要工作是将批复的投资估算进行细化逐项分解，采取限额设计控制措施。设计人员应根据可行性研究报告确定的建设方案具体内容和设计标准，就建筑平面布局、立面造型、空间功能、景观布置等进行深化。明确各专业设计内容，细化各专业设计造价指标。重点对基础选型、结构布置、装修选材、设备选型及布局等方面进行经济指标的比较，分专业提出概算控制指标，初步设计完成后，概算投资超出可研批复的，设计人员需与造价人员和建设单位进行充分沟通的情况下，查找超控制指标的原因，并对设计相关内容进行修改优化，最终确定的初步设计概算应控制在可研批复的估算范围内，超过一定比例的要根据主管部门要求重新报批可研。

2.2.2 施工图设计阶段：施工图设计阶段的投资控制主要保证施工图预算不超初步设计概算。如何实现这个目标，这就需要我们全咨服务人员对施工图设计文件有较深的理解和掌握，应重点检查设计文件的合规性、设计图纸的完整性，设计文件的编制深度。在此基础上严格依据有关的计价规范和定额标准，结合当地材料信息价，审核预算编制情况。审核重点应包括主要材料、设备的选择是否合理，建筑构造做法、构件尺寸的合理性、施工技术的可行性及施工作业的可操作性等方面。预算超过批复概算的，需分析原因对设计内容进行相应调整，落实限额设计相关规定，最终将施工图预算控制在批复概算内。

2.3 招标采购阶段

招标文件是招投采购阶段以及项目实施全过程中的重要文件，也是项目实施阶段投资控制的关键。因此，在招标阶段投资控制的重点是招标文件的编制质量。作为纲领性文件的招标文件，应重点把握招标文件中的工程量清单编制审核工作、控制价的确定、主要评标条款和合同条款的约定，确保招标文件的质量。

招标采购环节是合同条款确定的重要阶段，投资控制最有效最重要的手段就是合同条款的设置。项目实施阶段很多纠纷产生都来自于合同条款的不全面或不严谨。在全咨服务模式下，造价和监理人员可以参与到合同条件的制定，避免应合同条款漏洞造成不必要的投资损失[2]。

招标文件中工程量清单要重点审核清单子目项目特征及工作内容描述是否全面、准确，工程量计算是否规范精准，对投标单位资质条件的要求要结合项目实际确定，增加竞争力度选择信誉好的单位，避免低价中标后在实施过程中发生纠纷，招标文件中要对不平衡报价进行约定和限制，如有可能尽量采用总价包干。

2.4 施工阶段的投资控制管理

建设项目投资主要是在施工阶段予以完成，施工阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段，对全咨服务投资控制来说也是最难、最复杂的，虽然在这个阶段对投资总额的影响总体来讲占比约15%。正常情况下施工阶段节约投资的可能性较小，但增加投资的可能性却很大，因此加强施工阶段的投资管理也是非常必要的。施工阶段的投资控制可以从以下几个方面着手：

2.4.1 工程进度款的支付审核。为了高效利用建设资金，及时支付工程进度款，在项目实施前全咨服务造价人员要根据施工合同、经批准的施工组织设计及施工进度计划，编制项目资金使用计划表。工程进度款计量是履行施工合同过程中的经常性工作，造价人员要根据施工合同中有关工程计量周期、时间及进度款支付比例等的约定，审核工程量报告与支付申请。

2.4.2 施工阶段投资控制重点在于工程变更及签证单管理。工程变更是指因设计文件或技术规范修改而引起的合同变更，具体包括设计变更、施工条件变更、合同内容的增减、清单工程量的调整等。工程变更管理是工程管理的重要组成部分，加强工程变更管理是施工阶段控制投资的关键环节。在对工程变更审核的过程中，必须针对变更前后的内容进行全面的分析，选择最为科学的变更方案，同时做好变更前后的投资测算，尤其是与不平衡报价产生的单价偏低或偏高的内容相关的变更，要加强跟踪与控制。对变更后采用新材料或施工工艺的，避免施工单位利用此变更契机重新提出较高报价获取大的利润。避免不必要的甚至是恶意的变更，确保每一项变更均是项目建设所必需的。

签证单管理是造成投资增加的另一大因素。工程咨询人员要加强对现场签证单的现场监督，控制虚假签证，从源头上防止舞弊作假。所有签证单均应有业主通知单或变更单，签证的量、价计算依据要齐全，现场计量单要有建设单位、施工单位、咨询单位共同签署，对隐蔽工程还要有视频资料佐证。签证单格式、签证的办理流程和时限严格按制度规定执行。

2.4.3 加强对施工组织设计和方案的审批。施工组织设计是指导施工的纲领性文件，是保证工程质量和进度、有效控制投资的重要工具。为有效进行投资控制，对各种施工方案进行技术和经济上的对比分析，从而选择最合理的方案，从而降低工程投资。施工现场的良好管理、新技术新材料的运用都可以最大限度地提高施工效率、降低建造成本，所以对施工组织设计及各专项施工方案的审核要严格慎重，避免不必要的投资支出。对设计有明确要求的措施项目，要复核其现场做法是否一致，比较常见的有措施钢筋的设置存在以小带大、增大间距及外墙防水找平层省略不做等情况，对不按设计要求施工的在支付时要据实予以核减工程量。

2.4.4 项目竣工后的结算审核。工程竣工前提前编制竣工结算审核计划，工程竣工后依据施工图、设计变更、相关索赔文件、工程合同条款、招投标文件和行业主管部门颁发的文件，组建多专业造价人员参加的小组，及时准确的进行结算审核工作，一般情况下要采用全面审核法进行竣工结算审核。

结算审核是整个项目实施阶段投资控制的重点，重点要把好审核人员的素质关，工程计量的准确关，材料费用审核关和费用计取标准关。在审核过程中要做到认真、细致、不少算、不漏算，同时要尊重实际，扣除甲供材的价格，保证“量”与“价”的准确合理，使工程结算去虚存实[3]。

3 结束语

从投资控制角度看，全过程工程咨询服务充分体现了“综合性、跨阶段、集成化”的特点，全咨单位越早介入越有利于实现合理的投资控制。投资控制的关键在于：一是要在投资阶段，充分考虑各种不确定因素，确定合理的造价目标；二是设计阶段图纸设计尽量细化到位、设计准确，避免后期修改，有效控制变更费用；三是对专业工程和材料设备等一定要经过市场竞争来确定其价格；四是严把结算审核关。做好以上几点，项目投资控制目标就能很好地达成。