“四位一体”创新深化内控风险合规体系建设的探索与实践

■南方电网广西电网公司 罗军

近年来根据国务院国资委相关要求，各中央企业先后构建了内部控制、全面风险以及合规管理体系并不断运转完善，各管理体系在推动企业依法合规经营方面发挥了不可或缺的作用。为更好形成各管理体系之间的合力，最大限度发挥企业内控风险合规体系建设作用，南方电网广西电网公司（以下简称“广西电网公司”）探索实践“四位一体”内控体系建设模式，助力高质量发展。

全面整合内控风险合规三个体系，建立“四统一”的内部控制体系

为最大限度减少资源占用，提高管理质效，广西电网公司承接南方电网公司深化内控体系建设要求，研究建立“四统一”内部控制体系。

（一）理念统一。广西电网公司以合规管理为基础，以风险管理为重点，深化内部控制体系建设。始终以风险管理为导向，确保经营目标的实现；强调将控制措施嵌入业务流程、岗位职责，保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整；发挥合规管理监督问责的功能，守住合规底线。

（二）工具统一。广西电网公司印发内控体系建设工作方案、内控管理制度，明确内控合规风险体系整合要求，推动体系规范化、常态化运作。编制企业《内控管理手册》《内控评价手册》《风险分类清单》《内控缺陷识别、风险评估标准》《内控重要岗位清单》等内控工具文件，为内控体系建设提供标准。

（三）流程统一。广西电网公司构建治理层各负其责，专业委员会、议事机构统筹协调，业务部门、归口部门、监督部门协同防控的组织架构。确立计划制定、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督评价等五环节内控流程，统一流程。

（四）评价统一。广西电网公司以《内控管理手册》《内控评价手册》为内控缺陷评价依据，每年在全面内控自评的基础上，围绕重点业务、关键环节和重要岗位，对内控体系建设运行有效性、自评整改效果进行抽查评价和通报，形成闭环管控。

实施制度建设“加减法”，推动内控制度系统完备、科学规范、运行有效

企业制度是深化内控风险合规管理体系重要载体。广西电网公司实施在制度数量、文本和流程上做“减法”，在制度宣贯培训、评价监督上做“加法”的制度建设路径，推动建成系统完备、科学规范、运行有效的公司制度体系。

（一）构建结构合理、层次清晰的制度体系。广西电网公司编制《制度图谱》《制度建设计划》，根据“业务与制度”对应关系，将业务划分为相应的业务领域、一级业务、二级业务及业务事项，同步规划各领域制度。业务领域原则上对应制定基本制度，一级业务原则上对应制定重要制度，二级业务原则上对应制定一般制度，业务事项原则上对应制定业务指导书。

（二）紧扣制度建设“减法”。广西电网公司通过合并、废止冗余制度，严控新增制度，精简审查审批节点，推动企业制度全面完成“编新修旧”，实现制度数量有效压减，审查审批节点有效精简，制度正文平均字数有效下降，系统解决制度体系庞杂、制度重复建设、制度文本“长假空”等问题。

（三）坚持制度建设“加法”。广西电网公司成立制度联合编制小组，打破制度建设“部门壁垒”“层级壁垒”。明确制度具体审查标准，开展制度评审，提升制度编制质量。应用信息系统开展新上岗人员上岗前制度测评，发布《制度汇编》等5本手册，多措并举推动新制度宣贯率达100%。将制度执行监督纳入“大监督”体系，开展制度建设总结与制度评价工作。

以内控与业务深度融合为支撑，推动内控合规要求融入业务、植入岗位、嵌入流程

内控与业务融合一直是内控风险合规体系建设的难点、堵点，广西电网公司从业务、岗位、流程三个方面切入，探索“风险指引+专项整治”工作模式，推动内控融入中心、发挥作用。

（一）推动内控合规要求融入业务。广西电网公司瞄准改革重点、业务堵点、基层难点，制定内控管理与业务深度融合方案，推动编制《电网建设合规工作手册》《有序用电法律风险防范指引》等各类风险防范指引、手册。开展劳动用工、知识产权、行政处罚法律风险防范等专项整治工作，助力企业守牢合规经营底线。

（二）推动内控合规要求植入岗位。广西电网公司制定覆盖省、地、县三个层级《重点岗位合规手册》，开展岗位风险防范体系研究，将风险防控的要求细化至岗位，明确至个人。将内控合规指标纳入员工年度绩效合约或岗位责任书，多形式压实员工内控合规责任。

（三）推动内控合规要求嵌入流程。广西电网公司将法律合规审查融入规章制度制定、重要经营决策、合同签订流程。组织编印重大经营决策事项程序合规指引、重大经营决策事项法律合规审核到位标准等文件，持续提升重大经营决策法律合规审核工作质效。开展重点领域信息系统内控诊断，定期检测业务信息系统与制度流程匹配情况，推动内控合规要求落地。

历年来，中央企业开展内控合规教育侧重于开展员工的普法宣传教育，内控合规宣传教育存在内容不突出、针对性不强的问题，对外则还未能很好地与司法行政部门形成合力，携手共建更优法治环境。广西电网公司从对内对外两个方面持续发力，形成良好的内控合规氛围。

（一）对内分层分类涵养干部员工合规习惯。一是“以上率下”带头学。广西电网公司主要领导专题听取合规管理工作汇报，将员工合规手册等内控合规知识作为党委中心组学习内容。探索形成总法律顾问、法规部门负责人以及基层单位党委书记、基层党支部书记上台讲合规的工作模式，编制领导人员主要合规底线事项手册及清单，推动“关键少数”法治意识持续提升。二是全体员工“结合本职”广泛学。举办入职内控合规培训，组织新员工签订《合规承诺书》，创新开展“内控合规宣传月”活动，开展法治巡回宣讲，推动重点业务领域以及员工“8小时以外”行为合规。组织出版《劳动用工法律法规手册》《员工法纪教育手册》等依法治企系列丛书，持续丰富内控合规学习形式。三是特定群体“聚焦核心”重点学。以检查发现问题为导向，聚焦内控合规风险较高的专业领域、内控重要岗位人员开展内控合规知识培训，提升重点领域、重点人员内控合规意识。

（二）对外凝聚合力营造守法诚信合规氛围。一是积极推动立法、构建共建共治共享社会治理新模式。推动出台多部省级电力规章和地市级法规，覆盖企业主营业务，实现电网经营管理各个环节有法可依。联合广西壮族自治区司法厅成立全国首家电力行业人民调解委员会，并在南宁、玉林等8 地相继推广，推动南宁电调委与地方法院联合设立“云享法庭”实现“诉调对接”，电调委成为“涉电纠纷调解、电力普法宣传、政企合作示范”平台，得到司法部门高度认可及通报表扬。二是持续优化广西电力法治环境。与广西壮族自治区司法厅、高级法院、检察院、纪委监委携手共建法治广西，构建涉电公共安全风险防范长效机制，指导基层单位与各级政府部门签订共建协议，组建法律服务队，开展联合宣传活动，用法治方式优化电力营商环境、化解涉电公共安全风险、解决涉电民生等问题。

“天下之事，不难于立法，而难于法之必行。”企业内控风险合规体系建设是一项系统工程，唯有高层重视，从保障企业行稳致远的高度部署，各层级形成合力，推动全面依法治企各项举措落地，企业才能实现高质量发展。■