监督动态(4则)

河南省财政厅： 多措并举 建章立制 扎实推进内部审计

为有效发挥内部审计职能作用，规范内部管理，防范业务风险，实现提质增效， 助推财政高质量发展，河南省财政厅多措并举， 建章立制，扎实推进内部审计工作。

一是紧扣财政规划， 谋划五年工作。 紧密衔接河南省“十四五”财政规划，制定《河南省财政厅内部审计工作规划 （2021—2025 年）》， 对处 （室、局）、厅属单位五年轮审一遍，实现制度机制更加完善、审计覆盖更加全面、结果运用更加有效、 能力素质更加过硬、系统指导更加有力的工作目标。

二是聚焦主责主业， 突出重点任务。 坚持问题导向，把保障中央、省委省政府重大决策部署贯彻落实、 民生资金分配、 重点项目推进等作为审计工作的出发点和落脚点， 着力发现在业务管理、内部控制、权力制约等方面存在的问题，提出意见建议，督促整改落实，推动提升治理能力和治理水平。

三是建立审计人员库，保障工作质量。强化审计队伍建设，制定《河南省财政厅内部审计人员库管理办法（试行）》，组建由厅机关业务处室、厅属单位、市县财政部门业务骨干组成的内审人员库，为切实保障内部审计工作质量提供人才支撑。

四是融合内控巡察纪检，形成监督合力。 加强协作配合，贯通内部监督力量。 深度融合内控，反馈审计中发现的内控制度建设、执行等方面存在的问题，不断完善内控流程。 与厅巡察办建立协作配合机制，采取“审计+巡察”模式对厅属单位进行审计，做到信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改督查问责共同落实。与驻厅纪检监察组建立信息共享机制，多渠道搜集线索，提高审计针对性。

五是结合 “能力作风建设年”活动，拓展审计广度。内部审计与“能力作风建设年”活动紧密结合，深入排查苗头性、倾向性问题，促进财政干部思维方式和实际行动的转变，严格按照制度规章履职尽责，推动干部能力大提升、作风大转变，提升财政管理效能。

六是借助信息系统，提升监督效能。在采用查阅资料账簿等传统审计方式方法的同时，注重使用预算管理一体化等信息化平台， 对项目库完善、预算编制、执行、调整、结转结余等进行审计，提升监督效率效果。

（张世勋）

江西石城： 多措并举 政府采购监管捋出新思路

为深化政府采购制度改革，优化政府采购营商环境， 净化采购市场，发挥财政性资金使用效益，降低交易成本，江西省石城县财政局持续推进电子化政府采购， 不断优化采购程序，切实规范采购行为，增强政府采购公平性、透明度。

一是优化采购活动程序。 符合授权委托行为的，不得要求供应商法人代表亲自参与采购事项；通过官网或者相关信息系统能够查询的信息，不得要求再提供书面材料；除确需原件核对外， 能够在线提供的证明材料，不得要求再提供书面材料；能够通过声明函、承诺函的，不得要求提供其他证明文件；不得以采购文件非实质性的问题限制和影响供应商投标（响应），确保采购活动公平、公正。

二是推进采购电子化实施。 实现政府采购交易系统与预算管理一体化系统有效对接， 杜绝无预算超预算采购；充分发挥互联网作用，全面实行采购信息统一媒体发布， 采购文件在线提供浏览和免费下载， 减轻供应商负担；采购项目推行“不见面开标”和异地远程评标，减轻供应商交易成本。

三是规范采购交易行为。 政府采购项目统一进入公共资源交易中心开展采购活动，防止人为干预采购活动；政府采购保证金均以电子保函等非现金方式收取，投标保证由公共资源交易中心运用电子化管理方式统一完成代收代退、核对、保管和保密工作，减轻供应商资金压力；推行全省“一张网”电子采购卖场，目录以外、限额以下的项目原则上在电子卖场实施采购，提升采购效率。

四是畅通供应商融资渠道。 畅通融资担保机构助力采购项目融资担保渠道，拓展“工业发展引导基金”担保贷款业务，免抵押、质押；开拓政府投资类项目担保贷款，免抵押物；开展普惠联合贷担保业务，免抵押物，对中小微企业保持较低担保费率， 担保费率不超过 0.8%；开辟绿色通道，对条件成熟的企业减少或取消抵押、 质押反担保，切实解决企业融资难的问题。

五是加强采购合同管理。 政府采购合同签订后2 个工作日内公开采购合同（除涉密信息外），接受社会监督；合同签订生效且具备实施条件后5 个工作日内， 向供应商预付一定比例的合同金额，减轻供应商资金周转负担；供应商提起履约验收后7 个工作日内对采购项目进行实质性验收，出具验收报告，并依照履约验收结果以及合同约定条款支付合同金额，不得以未经约定的其他条件为由延迟付款，确保供应商正当权益。

（温朝文）

四川广安： 内外联动 凝聚财会监督大合力

财会监督一直面临力量不足的难题，单靠财会监督专职机构远远不够。 围绕谁来监督的问题，四川省广安市财政局坚持“一盘棋”思想，实行内外联合、上下联动，整合资源，构建财会大监督格局。

一是对内有效整合。 坚持财政干部“人人都是监督者”的理念，局党组提出 “财政干部1/3 的时间从事监督工作”的鲜明要求，将监督责任压实到各科室，列入年度考核目标，将绩效考核与科室目标考核分值、干部职工个人考核挂钩，充分调动全局干部职工履行监督职责的主动性。业务科室不仅要对资金认真审核把关，还要加强日常监督、派员参加专项监督检查，有效杜绝资金“一批了之、一拨了事”的问题。

二是对外联动协作。 坚持向党委借势、向人大借力、向纪委借威、向巡察借剑，主动与审计、税务等部门建立横向协作机制， 变 “单兵作战”为“协同出击”。重大监督检查积极争取市纪委监委联合开展，一般检查活动均主动邀请驻局纪检组派员参加，邀请人大代表参与绩效管理、债券资金使用等监督，解决财会监督“手不够长、力不够大”的问题，提升监督威慑力、影响力。

三是系统上下互动。 坚持市县整体推进监督，对全市范围内的重大检查任务，实行一体谋划、一体部署、一体推进，采取市县两级联动、异地交叉检查的方式开展监督检查， 打破人情干扰，实现人地两“熟”到人地两“疏”，让监督干部放开手脚。 2021 年先后共抽调80 余人次，参与会计信息质量检查、预决算公开等专项监督。

四是人才专兼结合。 在新一轮机构改革中，及时向地方党委政府汇报争取， 全市财政部门仍保留监督科（股） 室单设， 配备高素质的专职队伍。 大力开展执法能力建设，市局要求45 岁以下同志必须通过全省行政执法资格考试，目前，执法证持有率已达80%。 通过公开遴选、组织推荐等方式，面向预算单位选拔建立全市财会监督兼职人才库， 入库人才120余名， 化解专职财监人员不足的问题。对涉及重大企业的会计信息质量检查，通过政府购买服务聘请中介机构参与财会监督。

（李江峰）

山东莒县： 多措并举 强化专项债券资金监管

地方政府新增专项债券作为拉动地方经济、 稳定投资的重要抓手，是当下财政工作的重点之一，山东省莒县财政局牢牢把握政策机遇期，紧紧围绕国家重点支持领域，会同有关部门深入研究谋划，积极做好新增专项债券项目监管工作。

一是抢抓政策机遇。 山东省莒县建立了常态化部门间的协调机制，县财政会同发改等有关部门，严格按照上级有关政策要求，围绕专项债券支持的九大重点领域， 开通绿色通道，积极组织申报专项债券项目。抢抓政策机遇，根据上级关于补充报送债券需求的有关精神，重点补报一批园区建设及疫情防控领域急需项目。2022年莒县共分3 个批次上报全年新增专项债券需求项目42 个，经财政部、国家发改委共同审核通过项目21个，概算总投资208 亿元，申报债券需求69.98 亿元， 项目主要包括园区管网基础设施配套建设、疫情防控隔离点建设、棚户区改造项目、粮食储备库项目、污水处理项目等。

二是强化绩效管理。 在债券申报发行阶段， 强化项目事前评估论证，所有项目必须开展事前绩效评估，并作为申报债券需求的前置条件，组织专业机构深入研究分析项目收益来源，科学编制项目融资收益专项评估报告，项目收益作为债券项目还本付息的资金来源。 强化项目绩效评价，年度执行完毕后，组织项目单位全面开展项目绩效自评，县财政按照资金额不低于上年度新增债务限额10%的比例抽取项目开展财政重点绩效评价，督促项目单位充分发挥专项债券资金使用效益。

三是严控项目风险。 严格按照“资金跟着项目走”的原则，统筹考虑县域经济社会发展和民生重点，重点支持早晚要干、必须要干、效益明显的政府投资项目，优先支持在建项目建设。 前期，山东省财政厅共下达莒县第一批新增专项债券额度6.46 亿元，该批资金已全部发行到位，主要支持了全县重点棚户区改造项目、粮食和物资储备库项目等7 个项目建设，项目已全部开工，县财政通过每周一调度的方式督促项目单位加快建设实施，尽快实现债券资金全部支出，充分发挥债券资金使用效益。

（商 淼 田茂雷）