集体企业预算管理云平台构建的需求及流程探索

文/赵圃馨（北京市海淀区兴业工业公司）

一、引言

二、集体企业对预算管理云平台的需求分析

（一）基础需求分析方面

要求打造的预算管理云平台能够使得预算管理的常规需求得到满足。

1.采集数据的功能

为了保障预算管理云平台能够帮助企业更好地实施全面预测。需要收集和归纳与业务有所关联的各方面数据，以此支撑平台的预算。所以云平台的建设能够保障企业采集数据方面的需求得到满足，能够搜集完整性、全面性的数据。

2.分析数据功能

近些年来市场竞争日趋激烈，强调企业管理者能够系统准确、合理地分析数据，对企业预算决策、经营的信息进行深入挖掘，保障形成的预算决策更加合理。因此，预算管理平台在对数据进行搜集和分析过程中，应当通过横纵向的方式展开。这样才能够保障数据的分析更加稳定，获取的数据更加准确。

3.输出数据功能

预算管理平台一方面应当搜集和分析企业在业务活动展开过程中的各方面数据。同时也应当对预算的编制、执行分析报告进行自动的生成。并通过excel表格和word文档的方式导出平台数据。同时也应当保障其他平台能够有效地对接预算管理平台，使得数据能够在企业内有效地传递。

开展党委巡视工作是依据《党章》规定加强党内监督的重要举措，对于国有企业加强各级领导班子和干部队伍建设，促进作风建设和反腐倡廉工作具有重要意义。当前，石化企业提出“打造世界一流，实现率先发展”的发展目标，企业广大干部员工特别是各级领导干部担负着实现更好发展、更大作为的职责任务，巡视工作必须适应新形势、新任务要求，充分发挥监督保障职能，当好党委参谋助手，为企业实现科学和谐发展保驾护航。

（二）必要性需求分析

1.系统多样化功能性

集体企业打造预算管理平台，目的是使自身的预算管理工作需求得到满足，尤其强调系统的功能性。现今我国的集体企业业务范围以及涉及领域存在较大的差异性，预算管理应用平台能够使得各类企业的需求得到满足。在保障云平台操作运行顺畅的前提下，能够基于企业实际来调整和删减系统模块。以此保障集体企业预算管理的需求得到满足。

2.实时性

通常情况下预算云平台深度结合了PaaS、Haas模式设计。用户可以通过云平台对数据进行访问、浏览，这样就能够对相应的服务进行获取。为了保障数据更加精准及时，打造的云平台应当进一步提升自身的实时性。在授予相应权限的基础上，平台在对数据进行传送过程中，应当保障传输的响应时间不能超过十秒。

3.安全性

集体企业构建的预算管理云平台既要保障良性运行，同时也应当给予财务数据以及预算管理信息安全性足够的重视，避免丢失和泄露。在操作和管理预算管理云平台方面，应当以数据加密、指纹认证、角色授权等技术，保障数据的安全性。

三、预算管理云平台构建的框架

（一）软件应用层

对SaaS终端软件进行运用。集体企业只要开通了相应的服务权限，对信息进行录入，就可以通过云平台获取财务投资经营预算模块。企业也可以基于自身的特点对预算流程进行设计，保障预算工作的展开。

在实施预算管理工作中，以大数据技术来提供数据支撑。这样就能够保障企业获取的信息更加真实与完整，进而帮助预算管理人员更为准确地填制费用、采购、生产、销售等预算表单。另外也能够基于逻辑关系合理化地生成预算数据。比如说在具体的编制项目预算过程中，合理地选择组合DaaS和SaaS系统数据，并对企业内各部门提报的数据展开评价分析。企业在具体开展预算管理工作过程中，集体企业可以以云平台和财务、采购、人力资源、生产等各部门达成系统集成，进而对企业内执行预算的过程全面把控。在分析预算方面，能够通过云平台的实时信息，自动分析预算执行时可能出现的风险。在高风险项目监控方面，选用了实时的分级处理模式。也能够让财务管理人员进行全面的数据来源追溯，使得预算管理实效性得到提升。另外，平台能够整合各方面财务和非财务数据，及时生成报告，及时发出预警信号。

（二）基础设施与硬件层

在构建服务集群硬件设施方面对虚拟化资源进行选用，分析和处理预算数据信息，保障预算管理系统的运行能够有多样化的数据信息集成。同时也具备备份数据、设备维护、硬件设施搭建等功能。集体企业通常情况下并没有较强的资本能力，企业在对产品筛选之后，才会对产品加工生产，并向市场推销。也会严格地调研各个经营网点和销售地区。另外，最近几年市场大环境趋向于复杂多变，市场中存在的一个突出问题就是产品同质化。集体企业需要系统化、全面地搜集和分析市场大环境信息，这样才能够为之后预算编制提供依据。企业在数据处理方面，因为服务集群带有处理和挖掘数据功能，效率得到提升。以各维度纵向、横向的方式来深入分析企业的经营实际状况和市场大环境，并将影响因素和关联点及时查找出来，保障分析数据、执行效率和速度的全面提升，为企业形成合理的决策提供参考。

HaaS能够将多样化的基础架构容量服务提供给管理平台硬件层和管理者，购买新的硬件设施。相较于安装，能够对基础框架进行构建，进而使得企业的人力和时间成本得到节约。通过构建信息服务器集群，形成了数据仓库。这样企业可以更便捷地对内部数据进行读取。

对企业外部的数据进行抽取。并将无效数据剔除，使得数据的质量得到保障。所形成的数据仓库能够对历史变化有全面地反映，也趋向于稳定。以数据集市的方式来进一步整合高质量数据，能够使得企业在具体实施预算管理过程中的应用和分析数据更加精细化；使得计算机弹性能力得到提升，保障预算管理系统数据处理能力的增强。

（三）数据层

以DaaS技术对数据集中化原理进行运用，对企业预算管理的各方面信息数据进行多角度的搜集。通常情况下，预算管理数据都是由财务信息和业务信息所组成的实时业务信息，包括了企业在展开各方面业务活动中的交易转换情况和资源消耗等信息，比如说产品的生产、升级、交易等。集体企业云平台通过对DaaS技术进行运用，能够以图片、文字的方式将业务信息快速地收集起来。而实时财务信息指的是企业在展开业务活动过程中的资金变动信息，包括了维修设备、资源成本、人工成本信息等。企业以往的预算管理系统在收集数据方面，基本上都是市场中公开的外部信息，获取企业已经披露的财务信息。但是DaaS系统在抓取实时数据功能方面能够更加快捷，获取多样化的信息，保障企业所获取的预算管理信息更加完整和及时。

（四）平台层

通过对PaaS技术进行运用，以此全面监控企业执行预算的情况。企业各岗位员工上传预算执行的情况会受到PaaS技术的有效监控。

对预算执行的效果和预期目标进行对比，并对预算执行和预算目标相偏离的原因进行查找，及时地发出预警。各部门相关操作人员在获取授权之后，显示出业务数据和分析结果。分析报告能够以表格和图形的方式更为清晰地呈现出来，这样各部门就能够快速地做出预算的调整，并对业务展开过程中的预算情况进行监控。在此前提下，PaaS能够基于管理云平台形成新的框架，目的是对预算管理的新服务和新应用进行开发。集体企业通过对云应用程序的自主开发，能够使得企业基础设施构建的成本得以缩减。

四、云平台下集体企业预算管理流程体系优化

（一）编制预算体系优化

在编制预算内容上，以往的编制预算管理将核心定位于利润和销售方面。企业战略规划目标的达成可以说是云平台下预算编制的最终目标。同时强调企业各岗位员工都能够积极地配合预算编制工作。基于企业内不同部门业务的开展情况，来选择云平台相对应的预算模块，项目部所展开的项目工作一般时间都较长，这样就可以在对编制模板进行选择时，运用滚动预算。通过系统中的非财务以及财务数据来展开预算编制工作。以往集体企业预算编制流程存在一定的漏洞，主要是从上向下的模式，相应地就难以调动各岗位员工的工作创造性。而在预算管理平台进行预算编制模式，进而保障企业内各部门都能够参与到编制预算中来，对于执行预算来说有着积极影响。

（二）预算执行分析体系的优化

企业以往的执行和分析预算体系是基于编制预算下达的文件，不同部门基于编制预算内容，实施业务活动。假如说编制预算数和具体执行数不相符时，不能有效地分析预算差异，相应地就难以对预算进行合理的调整。进而使得年终预算目标和执行预算实际偏差较大，难以达成预算效果。通过云平台来优化执行预算系统，能够对企业具体执行运算中的偏差进行及时分析，对问题进行有效解决。比如说行业变化、宏观政策的调整所衍生出的问题。部门可以快速地向预算委员会反馈，保障调整预算的弹性。能够将数据快速地向相关部门反馈。部门基于自身实际和反馈的数据，对预算执行进行调整，使得信息不对称问题得到有效解决。

（三）预算评价流程优化

企业在具体执行预算时，云平台也可以作为评价中心来进行运用。以往的预算评价系统不能对执行预算进行及时调整，进而导致编制的预算和实际执行情况存在偏差。同样，评价体系也只能评价相应的财务指标，所获取的评价结果缺乏真实性和客观性。所以企业可以有机结合云平台平衡积分卡来有效地执行预算目标和执行预算结果。集体企业基于运营实际，对创新学习流程、客户财务各方面指标进行设定。比如说财务维度方面，可以设置资产负债率、投资收益率等指标。

五、预算管理云平台实施建议

（一）深度结合企业日常管理和云平台

集体企业具体实施预算管理的目标是进一步分解战略规划目标。管理者以预算管理的方式合理地预测企业的运营管理，保障经营效率和管理水平，为企业制定决策提供合理准确的数据支撑。

集体企业以往的预算管理系统并不能有效地录入企业各部门的数据，使得统计的数据缺乏全面性，相应地就难以为预算管理工作的展开提供数据支撑。企业预算管理工作因为有了云平台的支撑，能够对数据进行快速及时地获取，但也要求不同部门给予必要的配合，及时地录入各方面业务工作数据，包括了成本耗费、运营状况、产品类型等。因此集体企业在对预算管理云平台打造过程中应当融入日常管理，引导各部门在日常业务展开过程中养成良好的习惯，并将相关信息及时地在云平台中录入，推动预算管理工作的良性展开。

（二）构建预算管理奖惩机制

基于云平台全员负责制特点，企业应当在绩效考核体系中纳入员工参与和运用云平台工作。如此才能将评价预算的导向效能发挥出来。集体企业想要有效地构建奖惩机制，就需要合理地设置奖惩规定；明确规定奖惩的不同级别和类别。并客观地判断在企业预算管理工作方面相关部门所做出的工作。作为对员工发放奖金的参考依据。在由预算委员会和部门领导审核之后，行政部门基于年度内执行预算的实际对奖金进行发放。通过对预算管理奖惩机制进行合理的构建，能够规避员工在执行和编制预算过程中的错误。能够使得执行流程更加规范，保障全体员工都能够积极地参与到预算执行中来。

（三）增强企业内部员工的专业技能

一般情况下，集体企业的预算管理工作都交由财务部门负责。其他部门并未给予预算管理足够的重视。企业通过运用预算管理云平台，能够使得企业各部门的业务活动与预算管理平台紧密关联。

因此也要求企业内相关部门的员工能够对预算管理云平台框架有清晰的了解。为了保障预算管理云平台在企业内的有效运用和流畅运行，企业需要针对员工展开培训教育，一方面要保障员工具备良好的业务知识，另一方面也应当针对员工展开预算、财务等培训。引导员工能够清晰地了解预算管理对于企业发展和自身利益的重要价值。如此才能够使其积极地配合企业预算管理云平台的打造，将其效能全面发挥出来。