强化企业合规管理，确保企业可持续发展

刘芳 山西焦煤集团煤焦销售有限公司

我国企业肩负着推动社会经济发展的使命和职责，在我国社会主义经济中占据重要的地位。企业在发展过程中，需要在全面推进依法合规运营中提高市场竞争力和活跃度，进而全面促进社会经济发展。合规管理主要强调以防范企业经营风险为目的，通过合规的审核和考核，加强对风险的预防和控制，推动企业合法合规运营，推动企业健康可持续发展。

一、企业合规管理的基本结构及意义

（一）企业合规管理的基本结构

企业合规不仅需要自成体系，而且需要企业组织体系内在产生紧密的联系，将合规管理的制度要求全面渗透到企业的领导机构、管理部门、业务部门、业务岗位直至全体员工中。同时在自成体系的合规组织中，需要独立的合规团队完成合规责任的配置、合规计划的制订、合规考核整改的落实；需要建立与业务部门、业务岗位紧密合作的关系，共同对合规风险进行及时准确的识别、监测及规避（见图1）。

（二）强化企业合规管理的意义

当前，企业在参与市场竞争和融入世界经济中面临诸多风险，在依法合规管理方面存在着明显的短板，所以在全面推进依法治国的新形势下，提升企业依法合规管理能力是十分必要的。如何构建企业依法合规管理科学体系，建立健全有效的风险防范机制，对企业高质量发展有着重要的意义。

第一，通过强化合规管理，可以在企业发展过程中起到化解合规风险的作用。合规风险就是指企业在发展的过程中并没有按照法律法规和企业制定的相关制度开展[1]。在企业发展中合理强化合规管理，可以从源头上减少这些行为带来的危害和影响，让企业保持长期、稳定的发展。

第二，通过强化合规管理，可以帮助企业完善管理体系。企业在发展过程中需要站在合规的角度上完成对业务的梳理和对流程的把控，准确审核各项规定是否健全与完善，尤其是对员工在工作中的行为，更要监管其是否符合这些规定。通过这样的梳理和把控，可以对企业管理体系进行完善和优化。

第三，通过强化合规管理，可以有效提升企业员工的主观意识，加强对经济金融、法律法规、合规理论等知识的学习,不断改善自身的思想认知和价值观，认同企业文化，自觉融入合规文化建设中,有助于为企业发展做出更多的贡献，创造更多的经济效益。

二、企业合规管理中存在的问题

（一）意识形态相对落后，对合规管理的重视程度不够

企业在快速发展的过程中，合规管理作为一项重要的环节，可以充分发挥监督管理的作用。通过合规管理能够更好地规避企业在发展的过程中所存在的违规、违法等不良行为现象。但是由于当前较多的企业缺乏对合规管理的重视，不具备合规管理意识，同时严重缺乏合规管理的激励机制，对此种管理方式缺乏深入的认知，缺少准确化的了解与掌握。通常企业将重点放在了业绩与经济效益中，过于注重市场目标，从而无法充分发挥合规管理的重要优势[2-3]。另外，企业十分注重业绩的做法，也使企业员工认识不到合规管理的重要性，在工作中缺乏主动性与积极性，严重影响企业合规文化的建设。

（二）合规管理体系有待完善

对合规管理体系进行科学的构建，确保其体系的完整健全性，可以促进企业在运营与发展的过程中更好地规避法律风险，使企业能够合法、合规的经营各项活动。合规管理体系需要对众多机制进行明确与优化，例如监督机制、风险评估机制以及防范机制等。由于合规管理仍然处于探索实践阶段中，因此企业在构建合规管理体系的过程中，会直接将其他企业的经验照搬采用，很少按照企业实际情况进行明确，从而导致合规管理体系无法满足企业的具体经营发展需求，也不能充分满足企业未来发展的需求，对企业高质量发展战略计划造成了严重的阻碍[4]。另外，在企业合规管理过程中缺少有经验的专业人才，所以造成合规管理只能够表面化、流程化的进行，实际效果不够显著[5]。

（三）违规问责不到位

企业在发展的过程中通常会根据自身的实际情况制定出很多的规章制度，但是这些规章制度中普遍存在司空见惯的违规行为无法得到及时有效的纠正与处理的现象。而导致这种现象的根本原因是这些规章制度中没有对违法、违规程度、责任人追究等问责条款做出具体的规定。甚至在事后纪检部门查处问题时，对大量违规行为处理不到位的做法，不仅无法对违规违纪的人员起到应有的震慑作用，而且在很大程度上还腐蚀了企业的文化土壤，非常不利于企业的健康发展。

三、强化企业合规管理的有效措施

（一）强化意识形态，加强对企业合规管理的认识

合规管理作为企业可持续发展的关键性途径，因当前市场经济形势具有复杂性，企业要想在激烈的市场浪潮中实现长远稳定发展，加强对合规管理的重视至关重要[6]。企业管理人员需要站在战略层面上全面提高合规管理的地位，并将其合理纳入在企业发展战略的体系中，为合规管理的有效性提供更多支持与帮助。企业内部需采用各种方式对管理人员和工作人员开展宣传、教育活动，不断加强管理人员和工作人员的合法、合规意识，定期开展相关的培训，加强管理人员和工作人员对合规管理的重视，从而积极完成合规管理工作，形成一套系统化的合规管理体系，促使企业可持续发展。

（二）建立健全企业合规管理体系

企业要想实现可持续发展的战略性目标，就要制定健全的合规管理体系。合规管理体系的建设，必须坚持“合规管理，法治先行”的理念,以建设“三全五依”(全员守法、全面覆盖、全程管控，依法治理、依法决策、依法运营、依法监督、依法维权)为企业标准，建立完善的依法合理的科学管理模式，快速提升了企业依法合规管理能力的效果[7]。只有健全的合规管理体系确立后，才可以形成规范化的约束，才可确保企业各项工作在企业发展中顺利进行。合规管理体系的建立并不是一蹴而就的，也不是纸上写写就敷衍了事的，关键要融入企业的日常经营、管理活动之中[8]。构建合规管理体系，需要加强合规风险排查和处置，制定并落实合规管理细则,提升公司合规管理水平。从公司战略高度推动合规管理工作，将合规管理体系纳入公司治理范畴，建立健全合规委员会等合规管理组织架构。将合规管控深度融入生产经营，嵌入业务全流程，落实到各岗位。需要有效衔接法律风险防范、全面风险管理、内部控制、审计、纪检监察等管理体系，构建一体多面的合规管理体系。但鉴于任何风险管理制度其实都很难彻底消除风险，因此合规管理体系的意义是将企业合规风险控制在一个合法且合理的范围，使企业可以在合规的管理下高质量的发展。

（三）加强违法、违规追责的管理

企业外部的法律规定以及监管规定都是拥有强制措施的、必须要遵纪守法的，不然就必定面临法律制裁、监管机构的处罚，为企业带来了经济损失还让企业的声誉会受到损害风险。国家有关部门开始加大对违规经营决策人员惩处力度，2018年国务院国资委在《中央企业违规经营投资责任追究实施办法(试行)》中明确作出问责管理和严格处罚规定，将决策行为纳入同责体系。倒逼决策者依法规范作出决策，目的是让每一个经营管理人员不触及法律法规和纪律底线。

依法合规管理开始引起大家的高度关注，企业需要及时纠正执纪失之于宽，失之于软的问题。企业发展过程中在责任追究方面都是说得多，做得少，即使有企业进行责任追究，也没有达到理想的状态。这种责任追究不仅无法起到应有的惩戒作用，而且还会导致违规违纪问题反复出现，甚至部分人在错误的泥潭中越陷越深。企业要想健康发展就必须坚持严格要求执行企业规定的违规问责措施，小错及时提醒，及时纠正，以防后患，确保奖惩分明、违规必究。纪检部门对于企业工作中不正确履行职责、不作为、乱作为的工作人员应予以严肃惩处，对企业工作人员起到相应的震慑作用，同时对行为良好、遵守合规制度的工作人员要进行奖励，这样有助于增强企业工作人员的合规意识，以此来全面推动合规管理有效落实，推动企业的可持续发展。

（四）做好合规宣传，推行企业合规文化

企业文化作为企业的核心、顶梁柱，是把企业的全部员工联系到一起的精神纽带，也是企业生存、发展于激烈市场竞争中的内在主要动力，也是企业行业为了规范制度的坚实基础。合规的价值观是现代企业文化核心价值的重要组成部分，合规管理是企业文化建设的重要举措。恪守合规管理价值观，则是推动企业可持续发展、基业常青的一大基石。虽然利润是衡量企业实力和对社会贡献的最好体现，但是企业在可持续发展过程中必须要跳出利润对企业合规管理发展的问题进行深入考虑。这不仅需要在企业合规体系和组织架构上进行系统性建设，还需要在企业发展的过程中努力营造“违规耻,合规荣”的企业文化。

企业需要提倡要以诚信、守法为核心的合规文化，首先，强调合规从高级领导以身作则，合规人人有责、合规营造价值的合规理念，从而全方位培育企业所有员工的合规意识，将合规文化的建设融入企业文化建设的每一处，引导企业所有机构、全部体员工在工作过程中都可以严格遵守相关法律法规，依法合规经营企业，推动企业的可持续发展。

要想让依法合规经营真正深入人心，我们需要高度重视依法合规宣传工作，大力建设合规文化，做到从企业内部和外部开展一系列围绕合规经营的宣导活动，借助各种渠道，组织开展多样化的合规宣传活动，积极倡导合规理念，促使企业内部可以形成浓厚的合规文化，做到人人合规，从而促进形成高效的企业治理环境，推动企业经济发展。

四、结语

综上所述，合规管理在我国企业发展中已经成为必须要完成的工作，如果合规管理的作用无法在企业发展充分发挥，并且管理人员缺乏对合规管理的认识和重视，则会严重阻碍企业的健康发展。因此企业需要加强合规管理，制定完善的合规管理体系，严格规范执行标准，增强合规管理执行力，进一步帮助企业规避风险，促进企业可持续发展。