石油科技成果转化创效激励模式构建及措施建议

蒲蓉蓉 李 蒲 蒲永松 马英恺 杨 丹 李晓玲

（1.中国石油西南油气田公司天然气经济研究所；2.中国石油西南油气田公司集输工程技术研究所；3.中国石油集团川庆钻探工程有限公司试修公司）

科技成果转化是科技与生产紧密结合的重要环节，是国家科技创新发展链条的关键节点[1]。十八大以来，为实施创新驱动战略，进一步加强企业技术创新的主体地位和技术创新能力、调动科研人员积极性、推动科技成果转化，国家和地方围绕企业建立中长期激励方式，陆续出台多项优惠政策。这些政策规定了企业中长期激励方式、奖励范围、效益提成、转化净收入的确定等。其中，科研成果收益分红是“以科技成果转化收益为标的，采取项目收益分红方式”。按照《中华人民共和国促进科技成果转化法》（简称《转化法》）和《国有科技型企业股权和分红激励暂行办法》（简称《暂行办法》）规定，在职务科技成果完成转化后，可按照企业规定或者与重要技术人员约定的方式、数额和时限执行分红；没有约定的，可以参照《转化法》和《暂行办法》等国家或地方相关政策规定的标准执行。中国石油天然气集团有限公司（简称中国石油）依据国家相关政策，结合公司科技创新特点，陆续出台一系列政策，促进了科技成果转化创效。

1 中国石油科技成果转化创效奖励相关政策

中国石油在促进成果推广应用方面进行了诸多有益的探索，并制定了一系列相关政策。2017年，中国石油发布了《中国石油天然气集团公司科技成果转化创效奖励办法（试行）》（简称《奖励办法》），对科技成果界定、成果创效奖励计提、奖励分配、奖励审批等做出详细规定，尤其对具有直接增量经济效益的成果应用，制定了具体激励措施，为公司科技成果转化提供了制度保障。表1为《奖励办法》中规定的奖励类型和标准。

表1 中国石油科技成果转化创效奖励类型和标准

2017年，中国石油还出台了《中国石油天然气股份有限公司炼油与化工分公司化工新产品开发推广奖励办法》，对化工新产品进行认定。2019年又针对技能人才出台《集团公司技能人才创新创效奖励办法》，设置创新创效成果奖励和推广奖励。同时将科技成果转化创效指标纳入各单位绩效考核，促进自主创新技术的转化应用。上述制度相辅相成，使成果转化创效奖励制度化、规范化[2-3]。

2 科技成果转化创效激励存在的主要问题

成果转化创效系列办法的推行，促进了有形化知识产权成果的产出，专利、软件著作权、新产品等数量大幅增长，激发了科研人员进行成果转化的主动性与积极性。与此同时，在成果净收益测算方式、多主体利益分配、成果推广途径等方面仍存在一定问题。

2.1 基于净利润测算的评估体系尚不完善

目前，大多数科技成果转化激励是以净利润作为奖励基础。按照《转化法》和《暂行办法》等规定，科技成果转化的净收益是“为企业取得的科技成果转让、许可收入扣除相关税费和企业为该项科技成果投入的全部研发费用及维护、维权费用后的金额”。部分企业按照财务到账金额扣除相关成本进行核算，但是成本的核算范围不统一，不同类型成果转化创效的计算方法没有规定分类标准。

2.2 以数字化建设为依托的成果转化平台尚未建立

部分企业为促进成果交流，在一定范围内建立了小型共享平台。但是，不同区域间、同一行业或相近行业间的平台建设还处于萌芽状态。特别是基于大数据，涵盖不同领域、不同区域的成果转化平台尚未建立，数据库建设缺少统筹规划。

2.3 促进科技成果转化创效的配套制度尚需完善

部分企业建立了由下而上的申请评审流程，组织架构以科技管理技术人员为主，缺少其他相关部门支撑；激励金额较难突破工资总额的限制；缺乏既懂技术又懂营销的复合型人才，种种问题使激励政策难以落地[4]。按照现行模式，相关办法往往由不同管理部门自行制定，部分内容存在相互矛盾的情况。特别是对于突破工资总额的激励，受不同部门制度约束而难以实施。科技成果转化是复杂的系统工程，需配套完整的制度体系，由多方多要素共同作用。

3 促进科技成果转化创效激励模式架构

科技成果转化创效经过近几年的探索与实践，已经在奖励范围、额度、申报流程等方面形成规范。为了更好地促进企业科技成果转化创效，还需要进一步建立和完善从成果形成到实现创效的完整模式，分步推进、不断完善。其指导思想为：深入贯彻落实国家创新驱动发展战略，激发创新活力和创造潜能，围绕深化科技体制机制改革指导精神，持续推动科研体制改革试点工作，加快科技成果转化利用，显著提升自主创新能力，营造有利于创新驱动发展的良好环境，增强科技进步对油气产业发展和公司科技创新驱动发展的贡献度，为公司实现高质量发展提供坚实的科技保障。

促进科技成果转化创效激励模式应以科技成果转化创效为核心，以项目研发团队为主体，基本架构包括评估、制度、平台和保障4个体系（图1）。

图1 促进科技成果转化创效激励模式架构

3.1 评估体系

科技成果转化创效如何进行激励，关键在于成果效益评估，科技成果评估具有选优和导向作用。评估体系应包括评估机构、评估流程、评估方法，并配套相关管理及服务（图2）。

图2 促进科技成果转化创效评估体系

建立技术管理会计制度。开展技术创新绩效评价，从公司科技创新战略目标、科研项目全要素成本指标、科研管理财务业绩指标、科技成果转化应用相关成本及内部管理费用指标等方面，对科研完全项目制下的科研项目全要素成本运行情况进行分析与评价，以此为基础对科研项目成果转化应用效益进行测算，从而实现对技术创新的绩效评价。

建立第三方评估机制。目前科技绩效评估仍依赖于公司内部单位，为避免成果评估不公平现象，制止同行评估及评估专家内部评估问题，可借鉴发达国家经验，依据科学的判断和符合市场预测建立起公正合理的评估机制，积极引入第三方评估机构。

3.2 制度体系

为确保成果转化创效激励的落地，需要从项目开题到成果形成、转化创效的全过程制定管理办法，配套系列措施[5]。主要包括与成果相关的考核制度、激励制度，以及在促进成果转化过程中的人才制度等（图3）。

图3 促进科技成果转化创效制度体系

开展多部门联动的制度体系建设，人事部门牵头完善以成果转化工作为考核目标的岗位体系、考核制度和人才制度，财务及核算部门建立全成本核算制度，科研部门负责牵头完善科技成果奖励、精准激励制度。建立科研人员按贡献价值分享绩效的激励机制，探索制定科技项目承包奖励、技术成果转让与有偿技术服务、技术入股与分红、把专利技术转移指标列入考核等科技创新制度。

3.3 平台体系

开发促进科技成果转化创效的一体化管理平台，平台应包含信息共享、成果供需双方交流、转化过程管理等（图4）。

图4 促进科技成果转化创效一体化管理平台

运用知识管理经验，开发建设公司层面统一的科研管理系统平台，实现公司平台上的科研项目统一规划计划、统一立项设计、统一经费投入、统一成果管理。在科研管理系统中搭建科技成果交流与推广信息平台，包括行业新技术动态、公司技术研发动态、技术应用案例、可推广技术信息库、配套政策信息等，促进企业范围内技术成果的传承、共享、应用。定期组织召开成熟技术发布会、推广交流会，加强优势特色技术和专利品牌打造与价值评估，开展知识产权商业化运营，促进可商业化技术成果在企业内外、国内外市场的应用和增收创效。

3.4 保障体系

强化顶层设计，成立相关组织机构，确保政策落地，从组织保障、经费保障、人才保障3方面进行重点建设（图5）。

图5 促进科技成果转化创效保障体系

组织保障方面应由科技管理部门牵头成立成果转化的专门机构，包含项目管理、经费管理、法律制度管理、考核评价机构。经费保障主要落实经费来源、经费使用的全过程管理，应制定相关结算、成本等标准，以便实现全成本核算，为成果效益评估提供支撑。人才保障方面包括专业队伍、管理队伍、操作队伍的管理，内外部专家库的建设和管理。

4 促进科技成果转化创效激励的措施与建议

4.1 建立基于全成本核算的成果净收益测算方法

目前，中国石油成果转化主要包括4种类型：一是内部技术转让，指专利技术、技术秘密、计算机软件等所有权的全部或部分转移；二是内部技术许可，指对专利技术、技术秘密、计算机软件等科技成果在装置设计、建设、产品生产及销售等经营活动中允许使用；三是科技新产品销售，指将具有自主知识产权的科技成果固化定型形成新产品，并进行产品市场交易；四是技术服务与咨询，指通过为其他生产企业或单位提供新技术、新产品、新工艺及咨询等技术服务而创造直接经济效益的创效活动。

中国石油以合同金额为依据，对技术转让、技术许可和新产品销售3类成果转化激励进行了初步探索并取得了一定效果。但在科学核定新技术、新产品带来的净收益方面还需持续摸索，技术服务与咨询类成果创效核算方面还尚未起步。为此，亟须建立以全成本核算为基础、针对不同类型成果转化的净收益测算方法。

进一步完善科技项目的全成本核算口径，增加对人工费、折旧摊销费等费用的预算和结算，建立以完全项目制为基础的全成本核算制度[6]。特别需要重视成本交叉项的剥离与归集，做好“三新”（新产品、新技术和新工艺）鉴定、成本归集和加计扣除实施工作。为实现项目全成本核算，需要建立全成本核算的内部结算制度和标准，将公司内部业务分类统计，制定相应结算流程。参照市场化运作方式，针对内部劳务种类制定相应的结算定额和标准。在集中报销系统单独建立项目全成本核算模块，开展项目组长资金授权试点，设立试点项目管理模块，使其独立于行政管理之外。

4.2 打造多系统数据共享的成果转化管理平台

建立多系统数据共享的成果转化管理平台。平台包含系统管理、数据导入/导出、查询、统计等模块，实现对科技成果基本信息、专业领域、文本资料、转化效果、知识产权法律状态、专利与成果价值等信息全方位使用和管理。平台数据库与公司现有系统实现对接和共享，如科研项目管理平台、科技奖励申报平台、集中报销系统、人力资源系统等。平台共享技术服务信息和知识产权成果，实现科技成果转化管理的信息化、网络化、公开化，为成果研发单位和技术需求方建立畅通的信息交流渠道，将具备条件的成果推向市场，将市场的技术需求反馈给相关单位，通过组织成果交流会等方式，加快信息沟通和对接，促进成果转化创效[7]。

4.3 完善多部门联动的配套管理制度

成果转化创效激励的落地需要各部门通力协作，从顶层设计入手，制定包括岗位设置、成本核算、合同管理、内控等各方面的配套制度。由人事部门牵头完善以成果转移转化工作为考核目标的岗位体系及管理办法，把科技成果转化指标列入考核体系。建立风险分担和利益分配制度，实施成果的终身负责制度和对等的成果权益分配制度[8]。科技成果权益分配需要加入备案登记制度，以便相关管理部门对科研单位进行监督，确保协议得到有效执行，避免科技人员的合法权益被科研单位侵吞的现象发生。建立科技成果转化创效全过程关键节点分配机制，应包括科技成果完成人、应用单位、推广部门等相关人员，探索制定不同节点团队的分配比例。

5 结束语

科技成果转化创效激励是促进科技创新驱动发展的关键环节，是深化科技体制改革的重点任务，也是一个逐步摸索、不断完善的过程。相关制度的实施可以分为率先推行、典型试点和全面实施3个阶段逐步推进。科技成果转化创效的关键是构建和完善评估体系、制度体系、平台体系和保障体系，特别应进一步探索完善全成本核算标准、净收益测算方法、内控劳资等配套制度，要坚持以能力、创新、创效、激励为导向，通过持续探索和完善，不断激发科技创新创效活力。