国有企业三大计划融合管理平台在经营管理高效融合运行的应用

耿洪涛

摘 要：通过分析国有企业财务计划、投资计划、生产计划业务需要，结合融合管理机制和融合信息化建设要求。研发相关信息化技术作为支撑，建成国有企业三大计划融合管理平台，提高企业财务、投资、生产一体化融合管理水平，加速经营管理高效融合运行。

关键词：企业管理;高效融合;管理信息化

一、引言

在后疫情时代影响和国有企业深化改革背景下，能源行业经营管理的难度不断加大、要求不断加强。传统企业所需的经营策略也更为灵活、管理措施更为严谨、管理体系更加科学。为更好提升生产经营管理效率，结合信息化管理改革提高人均生产率，在企业信息化建设初期就建设了一系列系统，产生了许多经营管理数据，但数据资产分离在各个系统或平台，系统间数据流向梳理难度逐年加大。为消除企业内部生产经营管理业务壁垒，支撑建立生产经营一体化大运行机制，急需建立一套集生产、财务投资、预算管理、市场管理、物资管理的融合管理平台。

二、生产经营融合管理必要性

1.业财融合需要。在企业经营管理活动中，由于财务和实际生产业务侧重点不同、关注点不一致等原因，业务和财务融合始终是需要持续关注寻求解决方案的问题。业财融合指的是通过加强数据间共享，充分利用各业务系统数据建立分析模型赋能业财共同发展[1]。要满足生产经营管理一体化运行和数字化转型战略，首先要解决的问题就是财务和生产经营业务的数据融合管理，解决业财融合管理问题的同时解决了一部分数据融合管理需要。

2.生产计划信息化管理需要。在企业传统的生产经营模式下，经常会出现在工程建设问题上责任不清、对工程建设进度等问题上难以量化等一系列问题，工期拖延时间越长，相应的成本也更为难以控制。工程项目管理涉及部门多、沟通成本大，需要利用信息化技术对工程项目信息实现收集加工、辅助决策[2]。为进一步加快生产进度、压实生产责任管理，需要一套生产计划信息化解决方案，用以解决生产计划实际需要同时搜集生产计划数据提供数据决策依据。

3.财务投资信息化管理需要。由于企业的业务广泛、为应对业务变化，预算分类设置不断细化，由此带来的财务管理的复杂度也逐步加大。在预算管理上需要横向到边纵向到底加强管理，分散合理性审查工作，压实预算管理责任。在企业重大投资业务管理上，需要建立项目全过程投资管理基础上，通过计算机技术建立更加便捷的信息服务[3]。综上，在财务全面预算管理、投资线上化流转审批等问题上，需要信息化融合平台促进提高财务投资一体化线上管理水平。

三、3大计划融合探索

在信息化系统建设方面，信息系统建设大都遵循诺兰模型，诺兰模型分为六个阶段：初始阶段、普及阶段、控制阶段、集成阶段、数据管理阶段和成熟阶段[4]。3大计划融合，就是补齐控制阶段实现相关业务流程控制、打通集成阶段实现业务系统互联互通，在数据管理阶段对数据有效分析，到成熟阶段实现关键数据分析展示。

1.财务计划、投资计划、生产计划一体化运行管理探索。针对上一部分的企业现有的财务、投资生产一体化运行管理需要。针对财务计划，进一步推行全面预算管理机制，按照预算类别让专业部门审查相关预算，预算合理性审查准确性，并关联成本项目，压实预算管理责任。针对投资计划，将现有的投资方案进行优化，把审批业务流程线上化，规定各投资计划节点运行时间和责任人，促进投资管理一体化加速流转和下达。针对生产计划，按照项目管理需要，将投资项目和成本项目督导流程线上化实现项目快速化部署、一体化运行、科学化后评价。

2.以项目全生命周期管理促进融合大运行管理。在传统的财务计划、投资计划、和生产计划实际运行中，财务计划通常根据各个报表维度进行管理，在管理维度上以统筹为主，投资以及生产计划通常以项目的维度进行管理。因此，在企业内部提出了按照项目维度进行3大计划融合运行管理，集成各个业务系统，按照项目的维度管理预算、投资、生产经营活动。以成本项目和投资项目为具体抓手，抓成本预算、抓投资运行、抓生产进度。

四、3大计划融合信息化平台整体架构

1.信息化平台架构。通过3大计划融合平台的建设，依托相关政策管理办法，支撑财务计划、投资计划、生产计划3大计划融合管理运行。建设以项目为主线，将项目的前置流程、资金计划、实施过程、后评价进行全过程管控，将分散在各系统的数据进行关联，统一标准，通过项目看板的形式加强重点项目的管控，压实融合管理责任。

2.预算分类审批技术支撑。针对不同预算类别按照不同部门审批的需求，企业内建立预算分类和组织架构之间的映射关系，解决因为预算业务变更而产生的复杂映射关系鲁棒性。结合财务管理实际，将不同种预算类别集成组织架构，建立企业内预算类别和组织架构审批映射表，可满足多种分类的业务需求的同时，实现一种稳定的预算分类审批技术设计支撑全面预算管理。

3.自研积木式流程引擎技术支撑。3大计划平台结合业务实际，创新性地提出了“积木式”流程引擎设计。通过分析现有流行引擎的实现方法，对比各常用流程引擎的优缺点，结合项目需求，采用复用思想以积木方式设计实现一种流程引擎。为流程逻辑提供认知当前流程类型和状态的能力，满足子流程、会签此类复杂业务需求[5]。

4.与其他应用系统融合。按照数据一体化统筹管理的需要，3大计划融合管理系统集成合同系统、财务报表系统、ERP系统、生产系统、内部劳务结算、地面工程、绩效考核等多个系统，在系统的使用过程中与其他系统紧密关联发挥一体化统筹的管理功能。在数据统一方面，集成各个财务系统，进一步加强了预算管控力度，避免了合同倒签现象;追结算进度数据，实现财务数据统筹一体化管理。集成生产系统，完成生产数据统筹规划管理。建成了三大计划一体化应用数据池，建设业务融合系统、数据统一规划的同时避免了传统系统建设上的“信息孤岛”现象。

五、3大计划应用情况

3大计划建设，利用云计算、大数据等技术，以項目为主线，以各类预算指标体系为基础，以多维预算模型为核心，以业务流程为支撑，以控制、分析、考核为目标，抓实项目预算管理和投资管理，构建从项目立项、效益论证、外委审批、合同签订、督导运行、费用结算的全流程管理，实现对项目运行的实时跟踪与监控，强化预算的价值引领作用，合理地优化和配置企业各项资源。

3大计划系统的建设提高了数据收集质量，建立了基于业务需求的全量数据采集资源池。按照“谁产生、谁录入、谁负责”的原则，实行业务岗位责任和数据管理责任相结合的运行模式，采集过程中量化目标、量化任务、量化考核。实现数据建设“任务驱动、源头采集、集中管理、全面正常化”。

六、结语

生产经营高效融合运行，对传统国有企业带来了机遇和挑战。财务计划、投资计划、生产计划作为生产经营融合管理的核心，其本身的业务复杂度高，融合难度大。但通过数字化建设融合一体化运行能够进一步提高能源行业信息化管理水平、促进高效运行。通过融合一体化运行机制，利用前沿信息技术，通过数据驱动业务发展、利用“数据+平台+应用”模式推动业务融合进步，推进一体化考核，能够有效提高传统企业降本增效、赋能提高融合管理信息化水平。

参考文献：

[1]管颖;基于业财融合的国有企业预算管理策略[J];财富生活;2022（10）;82-84.

[2]刘喆;建设工程项目管理信息化发展问题研究[J]; 现代情报;2005;25（11）;202-206.

[3]周和生，李飞，徐玉竹; 建设项目全过程投资管理信息化探索[J]; 建筑与预算;2014（3）;5-12.

[4]李雪锋，楚磊，顾笑鹏; 基于诺兰模型规划企业信息化发展路径[J]; 企业管理;2015（7）;107-110.