大数据背景下的中小企业财务数字化转型

2022-04-01 21:18张蕾
今日财富 2022年8期
关键词:企业财务财务转型

张蕾

财务是企业日常经营管理活动的重要内容,大数据背景下,中小企业面临着更为严峻的市场竞争,想要在激烈的市场环境下实现自身的可持续发展,就必须要顺应时代,走数字化发展道路。对此,本文以中小企业数字化转型为主题,在简要分析数字化转型内涵的基础上,重点论述大数据背景下中小企业财务数字化转型存在的问题,并提出数字化转型优化策略。

一、财务数字化转型内涵

(一)含义

财务数字化是大数据时代下的产物,主要是指通过数字化信息技术与财务管理之间的有效结合,实现财务工作的数据化、智能化、信息化发展,有效解决财务管理低效问题,为企业可持续发展提供财务管理保障。目前财务数字化转型并无统一定义,一般意义上的财务数字化转型主要包括两方面含义:一方面,将物联网、云计算、大数据等现代化信息技术应用到财务工作当中,实现财务效率的大幅提升;另一方面,优化企业财务组织体系,工作流程,更好满足大数据背景下企业财务管理發展需求。

(二)意义

世界经济一体化趋势下,企业面临着日益严峻的竞争压力,在激烈的市场竞争环境中,企业必须要通过自身管理水平的提升来有效应对各种不确定风险。大数据背景下,财务数字化转型对企业发展意义深远,具体表现在这些方面:首先,企业财务数字化转型能够顺应大数据时代发展需求,更好实现企业财务管理的快速发展。大数据时代,具有数据量大、数据更新速度快等特点,信息能够产生价值,对于中小企业而言,通过数字化转型可以提高数据处理效率,挖掘数据价值,并为企业发展提供数据支撑。其次,财务数字化转型有利于企业财务资源的优化配置。大数据背景下,企业数字化转型主要以财务管理信息化为核心,在大数据、云计算、人工智能等现代化技术辅助下,实现中小企业财务管理的升级优化,达到企业内部财务资源优化配置的目的。再次,财务数字化转型有利于培养高素质财务管理团队,增强企业财务运营能力,降低财务风险。财务数字化与传统财务管理不同,主要借助现代化信息技术,新型财务管理理念,最终完成财务管理工作。大数据背景下财务数字化转型对人才有着更高要求,这就会增强企业在财务管理人才方面的投入力度,不断吸纳和培育数字化财务管理人才。

二、大数据背景下中小企业财务数字化转型存在的问题

(一)缺乏财务数字化转型理念

大数据时代,中小企业虽然已经意识到了财务管理转型的重要性,但是对于如何转型,怎样开展数字化转型并无整体性认识,而且很多高层管理没有树立财务管理数字化理念。之所以存在这一问题,主要原因为:首先,中小企业实力薄弱,主要将资金用于经营发展领域,没有过多的精力和财力在财务数字化转型方面进行投入。毕竟,财务数字化转型是一个系统工程,需要从设备、技术、人才等多方面入手,这在短期内会增加企业运营负担,因此高层管理重视有限。其次,缺乏战略意识,对财务数字化转型认知不清。财务管理是企业管理的核心内容,财务数字化转型在增强企业核心竞争力方面所发挥的作用是不容忽视的,但是中小企业在发展当中往往缺乏长远规划,没有从战略层面对财务数字化转型与企业的未来发展进行剖析,忽视企业长远规划,这就导致企业财务数字化转型始终无法有效落实,中小企业数字化转型任重而道远。

(二)信息化水平有限

大数据背景下,中小企业信息化水平影响着企业的财务数字化转型效率,大型企业在发展中多数实现了信息化建设,但中小企业在信息化建设方面相对缓慢,尤其是财务信息化水平滞后。目前,我国中小企业数量庞大,国家99%的企业都为中小企业,在这些企业中,完全实现信息化建设的数量较为有限。信息化是数字化基础要素,想要实现财务数字化转型就必须要具备信息化条件。首先,信息化水平有限,使得企业无法满足数据的有效获取与智能化处理,不利于企业财务数据的有效利用,影响了企业财务价值的发挥。其次,企业内部数据互通有限,业财融合水平不足。中小企业并未构建开放式的数据体系,在财务数据传递、搜集、整理过程中,依然以传统方式为主,严重制约了大数据背景下企业财务数字化转型发展需求。再次,中小企业受资金等因素影响,在信息化建设方面投入力度有限,无法满足财务信息化发展需求,这在一定程度制约了财务数字化转型发展。

(三)财务共享体系发展缓慢

大数据时代,中小企业财务数字化转型的目的是为了打造高效的财务管理体系,实现财务数据信息共享,通过财务共享中心为企业规模扩大以及业务拓展提供数据支撑。但从目前来看,我国中小企业数字化转型处于初级阶段,财务共享体系发展滞后,无法为企业规模的扩大提供坚实保障。世界经济一体化趋势下,企业逐渐走出国门,在迎接发展机遇的同时,面临着严峻的挑战,尤其在业务规模扩大过程中,企业财务管理难以满足多元化发展需求,这种情况下就需要通过构建财务共享中心满足企业规模化发展需求。现实当中,部分中小企业已经完成了业财融合模式构建,业务数据化成效显著,这为财务数字化转型奠定了基础,但企业并未形成完整的财务共享中心体系,财务数据整合与共享效率低。此外,财务共享体系的构建,需要中小企业各分公司、部门的相互配合。

(四)财务数字化人才匮乏

财务数字化转型是一个较为复杂的工作,需要投入大量的人力、物力、财力,其中数字化人才是财务转型升级的关键,在中小企业财务数字化转型过程中更离不开高素质的财务管理人员。目前,中小企业财务数字化转型人才较为匮乏,主要原因为:首先,我国财务数字化转型是随着大数据的发展以及网络信息化的建设而逐渐兴起的,而我国信息化建设是在短时期内快速发展起来的,所以对应的财务管理信息化人才以及数字化转型人才存在严重不足,难以满足财务数字化转型发展性需求;其次,中小企业财务管理人员素质参差不齐,很多财务人员是由企业内部人员转变而来的,甚至没有专业的财务管理知识以及从业资质,还有部分中小企业财务工作由管理人员兼任,这就导致企业财务管理工作较为混乱,财务管理人才匮乏,难以满足企业数字化转型发展需求;再次,中小企业缺乏科学的培训机制,不能紧跟大数据时代发展需求,在财务人员培训当中没有将大数据、数字化等现代化知识融入其中,使得财务管理人员数字化认知水平有限,无法为财务数字化转型贡献力量。

三、大数据背景下中小企业财务数字化转型的优化策略

(一)树立财务数字化战略,强化数字化转型理念

随着中小企业规模的不断扩大,企业在走出国门的同时,必须要注重财务数字化建设,从整体布局,将财务数字化纳入战略层面,强化数字化转型理念,推动财务数字化转型的有效落实。首先,企业高层要重视财务数字化建设,将其纳入企业战略层面,通过高层推动为企业财务数字化转型提供动力保障。比如,中小企业可以构建数字化转型团队,负责财务数字化转型工作的落实。同时,在数字化转型当中,可以通过数字化转型委员会实现财务数字化工作的全面落实。其次,转变管理理念,树立现代化管理意识。大数据时代,传统财务管理理念已经难以满足中小企业的长远发展需求,对此,企业必须要树立现代化发展理念,打造智能化、数字化财务管理机制,运用现代化信息技术实现财务管理水平的全面提升,为企业规模的扩大以及企业海外市场的拓展提供财务保障。再次,加强数字化转型宣传力度,提高管理人员的重视度,切实保障数字化转型工作的深化发展。大数据时代,信息所创造的价值是无穷的,对此,必须要做好数字化转型宣传工作,通过内部宣传让所有人员明确财务数字化转型的重要性,并严格按照企业数字化转型需求落实工作职责。

(二)提升信息化水平,优化报销流程

中小企业信息化水平是财务数字化转型的前提和保障,针对中小企业信息化水平较低的问题,可以通过信息化水平的提升来满足数字化转型的发展需求。首先,中小企业应当加大信息化建设力度,注重资金、技术等方面的投入,不断推动企业财务信息化水平。一方面,企业要引进现代化财务管理设备、技术,推动财务管理信息化建设力度;另一方面,注重信息化人才的引进,尤其要吸纳信息化财务管理人员,构建信息化人才团队。其次,增强企业业财融合力度,构建财务信息共享机制,提高数据利用效率。尤其要优化电子发票报销体系,通过线上报销解决费用报销问题,同时,还可以推广电子发票,满足在线识别、打印发票的需求。线上报销申请完成后,经过审核进行在线审批、付款。报销流程的优化,能够实现对每笔报销款项的追踪,既满足了基层员工的快速报销需求,也优化了财务流程,实现了财务信息化水平的全面提升,而这些均为财务数字化转型提供了技术支撑。

(三)构建财务共享中心,打造扁平化组织体系

财务数字化转型的核心是构建扁平化的组织体系,以此满足智能化、业财融合、数据互联的发展需求。首先,构建区域性共享运营模式,优化平台要素。财务共享中心是财务数字化转型的重要内容,在财务共享中心构建方面,目前主要存在三种主要模式,一种为单一财务共享中心,中兴集团就是如此,通过单一财务共享中心为全球各区域分公司以及合作伙伴提供财务支持;第二种为多个财务中心,以满足不同业务发展需求;第三种为独立财务共享中心,主要以二级单位为主体构建独立的共享中心,以满足单位财务管理发展需求。对于中小企业而言,在共享中心构建中,可以结合自身发展特点以及业务类型,设立对应的财务管理中心。其次,构建数据集成系统。中小企业财务数字化转型离不开完善的数据管理体系,对此,可以通过数据集成系统为数字化转型提供保障。一方面,中小企业要加强与银行等金融机构之间的数据对接,通过“银企直联”提高企业的财务数据利用价值,并在财务数据健全的基础上,增强企业信誉,更好获得发展所需的资金。同时,借助“银企直联”还能够满足企业财务管理需求,快速实现企业银行账目的查询、转账等业务需求,极大提升财务管理效率。另一方面,构建“客商协同”体系。简单而言就是中小企业要建立其与上下游市场主体之间的信息共享,通过信息的有效共享实现原材料的采购、产品的收发,同时利用客商信用评级制度,进行应收款、应付款的管理,以此提高财务数字化转型效率。

(四)完善培训机制,构建数字化人才团队

大数据背景下中小企业财务数字化转型离不开数字化人才的支撑,所以,中小企業必须要加大数字化人才团队的构建。首先,企业要重视数字化人才,通过福利、待遇的提升吸引高素质数字化财务管理人员加入到企业财务管理体系当中,为财务数字化转型提供人才保障;其次,完善培训机制,加强数字化培训力度。中小企业要将财务数字化技术、设备、理念运用到财务管理机制当中,并结合财务数字化转型需求确立科学的培训方案,通过培训切实提升财务管理团队的数字化水平,以满足财务数字化转型发展需求;再次,完善薪酬激励机制,对财务管理数字化转型过程中表现突出的个人、团队予以表扬,树立模范,鼓励更多财务管理人员参与到数字化转型发展当中。

结 语

财务数字化转型是大数据时代中小企业发展的必然趋势,对中小企业规模化、多元化发展意义重大。针对大数据背景下企业财务数字化转型当中面临的问题,本文主要从树立财务数字化战略,强化数字化转型理念、提升信息化水平,优化报销流程、构建财务共享中心,打造扁平化组织体系、完善培训机制,构建数字化人才团队等方面提出了优化策略,希望能够为中小企业财务数字化转型的实现提供依据。

基金项目

本论文受陕西省教育厅2021年科研专项“云+”模式下陕西中小企业财务数字化转型路径研究(项目编号:21JK0036)资助。

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