风险分担对工程项目管理绩效影响的实证研究

◎刘欢

一、引言

风险分担是一种激励机制，它可以调动项目管理者的积极性，使其在管理过程中更有动力，在国际建筑业中工程项目管理绩效的有效评价对提高企业核心竞争力具有重要意义。在具体建设过程中风险分担是指承包商将其自身承担的建设工程项目的部分或者全部专项任务进行分解和分派，使不同类型主体分别负责完成所需资金募集、技术管理等方面，以及不确定性因素对其他成员无约束力时采取合理补偿手段来保障各参与方利益最大化，从而促使各个分包商不断提升自己的管理绩效水平。在我国建筑业的快速发展过程中，由于工程项目管理绩效存在着一系列问题，导致了很多的施工企业出现了大量资金闲置和浪费、效益低下等现象，针对以上这些情况进行分析研究可以发现风险分担对促进项目的有效实施有着十分重要作用。

二、工程项目风险分担的研究要点

（一）风险分担的基本原则

随着社会经济的发展，我国建筑业也进入了快速成长期，对工程项目管理绩效评价体系进行研究是非常必要而且有意义的。风险分担的原则是指在风险承担者和被承担者之间，通过对其自身利益与其他主体之间进行权衡，具体而言就是通过签订一系列契约或协议来明确双方责任、义务和利益从而实现双赢。风险分担机制在工程项目的管理过程中发挥着重要作用，它可以分为两个方面，一方面为承包商提供必要条件来确定承包商对其项目设计出的方案可能面临哪些潜在危险、有多大优势以及如何避免不必要承担的责任，另一方面则是由业主和监理工程师共同决定的。

在进行工程项目风险分担式离不开公平性，即双方签订合同后所期望达到的收益应当具有一定程度上的比例及大小，同时各个参与方要尽可能地平等对待对方或其他组织内成员，为他们在信息资源所作出贡献以及在经营活动中存在着潜在风险和不确定因素保持平衡。对于业主方而言一般可以分为分包和转包商，其中分包就是将工程项目的所有内容都集中到一个项目里，而转包商则主要负责整个建筑工程项目的建设以及维护与更新等工作事宜，也包括了在施工过程中因材料、人力及机械方面因素导致工期延误或资金投入过多造成成本增加等等问题的发生。

（二）基于示范性合同的“风险分担”研究

近年来我国建筑业的发展水平不断提高，但是与国外相比还有一定差距，由于风险分担给项目管理者带来了更多的利益和竞争，因此对于工程项目的管理绩效影响因素进行系统研究就显得尤为重要。在建设工程项目管理中风险分担是一种重要的激励约束机制，它能够有效地促进承包商降低对其自身投入和收益方面所造成损失。通过分析工程建设行业与其他相关产业之间存在差异性及不同类型合同双方各自面临问题的基础上提出相应对策。

在风险分担机制中合同的签订与履行是整个项目运作过程最重要、最为关键性因素，而工程项目的管理绩效主要体现在其对业主方承担的责任和所投入资金以及承包商自身经营状况等方面。在签订合同时双方都有可能面临不同程度和数量损失等无法预计或不能控制而导致合同价款下降甚至失败，因此当工程项目出现亏损时或者发生意外事故时所造成损失可以进行补偿。

（三）基于风险分担的工程合同优化策略研究

风险分担是工程项目管理的核心内容之一，也是整个合同中最重要的环节，其不仅对保证项目的顺利实施具有重要作用而且对降低成本、提高效益等方面都有着不容忽视和忽略甚至很难取代且不可替代性。目前工程项目管理中存在着很多问题，首先就是关于如何选择承包商方面缺乏有效合理地衡量标准及相关信息支持，并且我国建筑业起步较晚且发展不成熟；其次对于承包商而言缺少有效统一评价指标体系来考核在合同签订过程中的表现以及是否符合自身资质，这些并没有完全得到认可和执行上的保障措施。

风险分担对工程项目管理绩效的影响，主要是由于不同类型合同、法律法规以及业主自身行为造成的，因此在工程建设过程中要充分考虑这些因素对于项目的影响程度。根据目前的工程实践，风险分担在建筑行业内并没有得到有效的应用，其主要原因是对合同管理与控制方面缺乏科学性和系统性的管控。现如今我国大多数企业对于项目中所涉及的相关法律法规并不熟悉，同时由于承包人与业主之间存在着委托代理关系而导致了双方权利义务不明确等问题也时有发生，所以基于风险分担的工程合同优化仍然有待研究。

（四）PPP 项目风险分担研究

我国风险分担机制的研究起步较晚，随着经济社会发展，市场竞争加剧，建筑企业要想在激烈的市场上脱颖而出就必须对自身管理绩效进行有效地调整。工程项目行业是一项具有经济性和公益性于一体化的建设项目，在建设过程中存在着很多不确定因素。

PPP 模式下各主体之间存在着复杂而又微妙的利益关系，在这种情况下就必须要有一套完整有效并且能够被广泛接受的规则，通过执行规则来保证整个体系得以顺利运行，另外一个重要原因是风险分担机制需要考虑到各个参与方对于自己的责任、义务等，从而形成合理公正且符合各方要求标准。为了解决风险分担的问题，国内外学者对其进行了大量研究，专家们将PPP 项目分为公共产品、公共服务类项目的综合形式，还有一些专家则是在实践中引入工程经济学和管理学方法后形成的观点。

（五）风险分担的影响因素研究

风险分担影响因素有很多，不同的学者对其进行了分析研究。不同类型工程项目所面临的具体问题不尽相同，由于受到地区经济、人文环境等条件差异以及合同性质及执行情况方面存在着较大差别。在市场经济下，建筑行业企业间激烈的竞争，使得各个施工单位为了能够生存下去而进行大规模地投标以及采购材料等活动，同时也会由于招标文件中对于工程质量要求较高且严格控制成本导致承包商之间产生价格战从而导致项目造价居高不下、利润率低甚至亏损的情况发生。

风险分担机制的研究主要是对企业内部因素和外部环境进行分析，其中由于工程建设中不同阶段所面临的问题、施工难度等都存在差异，因此在选择承包人时应根据具体情况选取，如若某一个阶段出现了技术性难题而没有找到合适的人来解决就会使整个过程陷入困境甚至破产，反之则是由于业主方对项目的不重视导致企业内部发生矛盾。

三、工程项目风险分担的现状概述

（一）工程项目风险分担分析

风险分担是指企业对其在生产经营活动过程中所面临的不确定性因素承担一部分或全部责任，从而使整个项目管理绩效得到提升，同时它也是项目管理的重要内容，也是实现成本控制、提高企业核心竞争力和促进经济可持续发展等方面都具有重大意义。在风险分担阶段将承担的项目分为不同的风险。对于工程项目来说，其整个生命周期中所投入资金量大、周期长、回报率低且不确定性强等特点都决定了它不同于传统意义上所有项目的特性，而另一方面由于建筑业具有高利润和规模经济效应等特征也使得建筑企业之间存在着激烈竞争与合作并存局面，所以在进行风险分担时需要考虑到的一个问题就是如何合理有效地将项目管理绩效分配给各个参与方。

在风险分担的概念中项目管理绩效阶段主要指的是项目的各个参与方对其进行综合考虑之后所得到的成果，其中对于工程项目建设过程中各参建单位以及施工承包商而言是最重要和直接相关，但是由于每个企业所处行业不同、发展速度不一致等原因导致了工程建设领域内存在着很多不一样类型及规模化的风险因素，因此在具体分析时需要结合实际情况来确定各个参与方对其进行综合考虑之后所得到的成果是否达到预期目标。

（二）工程项目风险分担概述

风险分担与承包方的利益是紧密联系在一起，共同承担项目管理中所可能遇到的各种风险，但由于我国工程合同制度不完善、法律法规不够健全以及承包商自身能力有限等原因导致在实际应用过程中会出现各种各样问题。风险分担可以使项目管理者在进行决策时，更加专注于自身的利益，也会让更多地承担有限责，同时风险分摊机制能够提高项目的经营成本。

由于工程管理绩效与其他因素存在差异性和不确定性等特点以及一些不可控因素影响下造成了建筑企业中不同类型项目的管理水平参差不齐、不同规模等级和专业化程度不一致及项目管理者对其能力理解不足，导致在实际工作时无法统一的衡量标准来进行决策。在风险分担的过程中项目管理者可以根据不同阶段，对工程项目的具体需求，将其划分为多个部分。第一是考虑到企业所处的外部环境和内部条件；第二则要结合整个生命周期进行合理划分和控制管理决策、设计以及实施等方面内容所需成本费用问题；第三在明确风险承担方之后再根据不同项目管理者对工程项目的具体要求，将其划分为多个部分。

四、工程项目风险分担的整体框架

风险分担的整体框架包括了项目管理绩效评价、分项工程风险分析和其他相关机制。首先在进行项目管理绩效考核时，应根据各个部门对整个工程项目的工作内容以及完成进度情况等进行详细地说明，同时还需明确每个部门所承担的责任范围内具体负责哪一环节，或者出现问题需要承担什么样的风险分担比例来确定各部分所要担负多少成本并为其提供相应补偿措施。

工程项目风险分担主要是对整个项目的整体框架进行梳理，明确各部门在该时间段内所承担的责任与义务。通过分块和组接、模块划分以及分层次管理等方式实现了各个具体环节间有效协同，明确每个阶段相应风险分担比例。由于不同类型合同中对于承包人承担工期损失或违约金的规定存在差异性，因此对项目进行分类时可以考虑将工程项目的关键风险因素按照重要程度排序并确定其权重。根据项目的不同特点和实际情况选择相应的划分单元与分块来制定相关制度、明确责任人等措施来确定各主体间权责利关系以及具体工作内容及操作方法，并通过分析国内外风险分担理论研究现状以及国内建筑业发展趋势来看可以发现其中存在着一定的问题需要进一步进行完善，以促进我国工程项目管理绩效水平提升。

五、风险分担和风险再分担之间的联系

（一）风险分担和风险再分担之间的概述

风险分担和再分担是两个不同的概念，简单来说就是指按照一定比例对各部门之间进行合理地划分并确定相关责任人和相应的权力范围以及分配原则等一系列管理行为，从而达到分担风险、实现项目目标的目的一种综合概念。风险分担和再分担都是指在项目管理的过程中，对各单位、各类人员在其承担责任范围内进行合理安排，以使整个工程项目的经营绩效得到提高，但是由于各个利益主体之间存在着差异性与复杂性等特点，因此对于不同类型的建设企业而言他们所实施的是一种多边组织结构形式下形成了多目标、分散风险以及相互依赖关系。

通过相关理论研究之后发现，工程建设中的风险主要来自于外部环境和内部因素两个方面，在工程管理过程当中所涉及到的所有工作环节都是不确定性较高且存在着很多难以预料或者无法控制等情况下所产生出来问题，并且影响范围也很大很广泛又相对容易被忽略。

（二）风险分担和风险再分担之间的联系

在工程项目管理中风险分担和再分担的原则是一致的，即都是为了保证在承担了项目目标时，各主体之间可以相互协调，共同努力以尽可能低程度降低成本。在工程建设过程当中，如果没有合理科学地划分风险承担方，就会导致各个参与主体对其进行不信任甚至有可能出现消极怠工等情况，同时也不能很好的保证各利益相关者都能积极配合完成项目的工作任务、避免，因为他们之间存在矛盾而造成不必要损失以及浪费资源和成本等等现象发生或者是由于一些不可预见因素所引起的问题无法及时得到解决。

风险分担与补偿机制是项目管理的重要内容之一，但在实践中由于合同条款不完整，导致了工程项目的成本和收益分配不合理等问题，因此对建筑企业而言应该从以下几个方面来完善，首先要不断健全相关法律法规体系及配套措施；其次加强风险控制意识；最后建立相应奖惩制度并将其落到实处。

六、风险分担对工程项目的管理绩效产生的影响分析

风险分担可以使项目管理者在进行决策时，更加专注于自身的利益，也会让更多地承担有限责，同时风险分担机制能够提高项目的经营成本，但是由于工程管理绩效与其他因素存在差异性和不确定性等特点以及一些不可控因素影响下造成了建筑企业中不同类型项目的管理水平参差不齐、不同规模等级和专业化程度不一致及项目管理者对其能力理解不足，导致在实际工作时无法统一的衡量标准来进行决策。

风险分担对工程项目的管理绩效产生的影响是多方面且复杂化的，一方面工程项目的投资方、施工单位和业主等都会参与到其中，因此就存在着一些不可控因素，另一方面建筑企业在进行决策时往往也会考虑自身利益是否能得到最优分配或者利润最大化这一问题。在风险分担过程中可以通过建立有效的激励机制，使团队成员能够将其自身所承担的责任与企业整体利益相联系起来，也要注重培养员工对于工作任务、质量目标等问题进行深入思考以及分析处理能力以确保他们有充分认识到自己对整个工程建设过程的重要性并积极配合项目经理及其他人员共同完成项目的管理工作，同时为了保证项目的顺利进行、避免这些突发情况带来损失或者利益冲突时能够及时采取应对措施是非常重要且必要并且必须要做的是对风险分担机制的研究与完善。

七、结语

在当今社会，随着经济的不断发展，人民生活水平得到了显著提升，人们对于居住环境要求也越来越高。建筑业作为我国国民经济和国民生产总值中较快增长领域之一。近年来由于房地产行业、建筑工程等相关产业快速崛起带动着整个社会对工程建设质量与效率提出更高层次上更深要求，因此风险分担机制应运而生并受到重视并逐步完善起来，同时为了保证项目的顺利进行、避免这些突发情况带来损失或者利益冲突时能够及时采取应对措施是非常重要且必要并且必须要做的是对风险分担机制的研究与完善。本文通过建立模型来分析和研究风险承担方参与决策所产生问题及其原因并提出相应建议措施，以期能够为我国建筑业有效地规避与控制其风险分担提供参考意见，同时也可以从其他方面如项目管理绩效等进行一定的探索性研究。