经济新常态下企业资金管理存在的问题及对策探讨

薛 白

（宁波市人民政府国有资产监督管理委员会，浙江 宁波 315000）

资金作为支撑企业正常运转的重要物质基础，对其发展有着不可忽视的作用。随着经济的不断发展，多媒体的出现也应用到了各个行业。目前，很多企业都使用了互联网技术，这为资金管理带来了更好的机遇，但同时也带来了新的挑战。为了能够让企业良好发展，企业应当重视资金管理工作，以此提高其经济效益与发展水平。因此，不管在资金管理中出现何种问题，领导及职工都要真正解决，以有效扩大企业的利润空间。

一、经济新常态下加强企业资金管理的重要意义

当前我国经济已经步入了新常态。在这种状态下，传统支柱行业已处于稳固状态，全新的产品模式和服务类型进一步扩张，致使企业投资的需求也相应发生改变，当然企业的资金也会存在很多风险。因此，在经济新常态下，企业不仅要提升自身的核心竞争力，还要加强资金管理，真正实现市场价值的增值。企业资金管理有助于降低资金风险，在经济新常态下，如果企业想要转型，就必然抓住投资机会，抢占市场份额，但是市场是复杂多变的，并且竞争非常激烈，如果企业的资金管理没有做到位，企业就会在市场中失去很多机会。另外，资金管理有助于提升企业的经济效益。资金管理贯穿于企业的整个过程，从生产到市场都离不开资金的支持，有效的资金管理能够将企业的资金周转做到高效化，并且可以将多余的资金进行投资，这样不仅能够支撑企业的正常运转，还能为企业创造更多的经济效益。当下，正处于疫情阶段，经济发展问题不容忽视，流动资金已成为限制企业发展的关键问题。也正是由于现阶段存在的特殊性，维持生存已成为企业工作重点关注的内容。因此，对于企业来说，应保证稳定的流动资金，以便在关键时刻进行战略调整，规避企业运营风险。并且注重开展资金管理工作，确保企业能获取持续稳定的发展动力，进而提升同行业市场的竞争力水平。

二、现阶段企业资金管理中存在的不足之处

（一）资金管理意识欠缺，财务人员专业能力不足

由于原有的资金管理模式应用时间较长，实践范围较广，造成企业难以形成开展资金管理工作的意识。更有甚者，企业由于缺乏对资金预算管理工作开展的关注，导致其在运转过程中，资金系统不能科学循环，也不能进行统一的分配，致使企业出现资金使用不合理的现象。企业在急需资金时没有办法进行融资，而钱充足时又没有进行投资，企业资金没有得到更好地利用，由此加大了企业的经营风险。造成这种情况最根本的原因，就是企业工作人员缺少资金管理的专业素养。企业管理层以及财务人员都是企业资金管理的主要参与者，但是，管理人员只重视企业的运转，却不重视企业的资金规划，财务人员只统计自己熟悉的资金来源以及已经使用的资金状况，却并没有对资金有一个宏观的监督和考核，这样，企业基础的资金管理工作难以得到保障，资金在企业管理中的作用也就没有得到充分发挥。

（二）缺乏有效的管理手段，资金使用效率较低

很多企业在转型过程中，只是将运转模式进行转型，而资金管理模式却没有跟上步伐，这就降低了企业内部的资金利用率。当然，由于企业尚未形成规范的资金调拨管理机制，所以当企业设置多个部门，各部门之间相对独立，缺少联系，难以发挥企业内部资金的实际效用，造成资金利用率较差。此外，企业内部尚未提升对资金控制管理的关注程度，资金的安全以及利用率都倚仗着内部控制的有效实施，致使很多企业的内控工作存在制约。具体而言，企业为尽可能地提升主营业务收入，降低赊账门槛，造成应收账款比例大幅提升，同时，又没有办法及时处理，导致企业周转资金不足。企业内很多闲置资金未能有效利用，不能抓住很好的投资机会，这主要是由于缺少科学的规划、管理和监督，由此使资金的收益率反而被降低。

（三）企业资金预算管理模式不合理

企业开展资金预算管理工作，主要是通过对其过往资金流动状况进行分析，继而对未来资金使用制定科学合理的预测报告。资金预算的准确程度关乎着企业管理层所做出的预算决策的科学性，但就目前的发展情况来看，很多中小型企业对自己的预算都没有足够的重视，甚至有些企业根本没有企业预算这一环节，他们直白地认为，资金想什么时候使用直接用就可以。有些企业虽然进行了企业预算，但是却没有有效地执行，对于预算不合理的地方也没有及时修改与调整，资金的预算管理只注重表面，未能发挥实际的功能作用。

（四）企业忽视现金资产的管理监督

每个企业都有周转资金，这些周转资金需要设置专业的人员进行统一监督管理。目前，我国很多企业缺乏完善的资金管理体制，特别是对于经营权与所有权分开管理的企业来说，经营者的资金管理工作开展更偏向于主观性。虽然管理层接受了多方监管，尽量降低损害企业利益的行为，但如果一个企业的资金流动与周转速度足够快，那在进行挪用时就不会轻易地被人察觉。所以，很多管理层以权谋私就是抓住了企业的这一特点。由于缺少流动性资产的监督机制，进而造成企业的资金浪费或者周转资金不知去向。

三、经济新常态下企业开展资金管理的策略

（一）树立资金管理意识，提升财务人员专业能力

首先，企业管理层应当组织财务管理者进行财务相关知识的学习，让他们意识到资金管理的重要性，同时可以通过从外部引进专业的资金管理人才。其次，企业需要加大对财务人员的培训力度，促使其不断提升综合能力，让财务人员不断学习先进的财务资金管理知识和软件等硬件知识，以提升他们使用计算机网络技术以及对企业资金进行统一管理的能力。最后，要加强员工教育，对企业资金实行责任制，要将资金使用情况落实到每个人身上，杜绝员工出现徇私舞弊的现象。另外，现金流能够保障企业的正常运转，原有现金流管理工作存在一定的局限性，只是单纯关注宏观部分，对于细节化问题重视程度较差。因此，必须注重资金管理中现金流动管理意识的建立，以提升企业内部工作人员的参与感，更好地优化与完善企业现金流管理制度。企业管理层应秉持维稳现金流的工作原则，有效开展现金流管理工作，更好地将现金流管理观念渗透至企业的方方面面。企业员工在开展日常工作中，不仅需要关注自身本职工作的经济效用，还需要提升对现金流量管理方法的应用，以确保资金流转记录的真实性，从而更好地展现企业财务管理工作水平。

（二）夯实企业财务基础工作，强化资金预算管理

对于企业而言，要想使资金能够得到合理配置，必须有科学完善的资金预算管理作为支撑，这不仅可以防止企业的资金链断裂，还能有效地提升企业闲置资金的实际利用效率。资金预算报表的编制工作隶属于企业的基本财务工作内容，包含企业内部的资金流转情况等，只有如此，企业管理层才能定期完成资金的预算编制，同时也有利于经营计划的顺利实施。对于管理层人员而言，他们还需要对预算结果进行合理有效的分析，如此才能保证预算结果具有较高的准确性。此外，在开展预算资金管理工作时，企业的相关工作者需要积极参与其中，通过对预算资金的层层划分，确保工作能够得到落实。并且应设立专门的监管部门对资金的去向进行有效监督，以免发生资金浪费或者超支的情况。

（三）做好现金流“开源”和“节流”管理工作

现金流管理在企业财务管理中占据主要地位。企业在日常经营发展中，会遇到多种问题而限制其运营能力的发挥。因此，企业在应对经营问题时，应制定短期资金管理计划，或是转变主营业务开展形式，通过降低单价的方式增加预售量，并应用合理的方式提升客单量，从而进一步实现现金收入提升的目的。对于退单问题，应选用代金券或者换货的形式进行解决，尽可能地减少现金流出。当企业为扩张自身经营规模，需要采购固定资产或是租赁厂房，对于此类资金流出可选择分批的方式进行支付，尽量减少资金一次性大量流出。对于控制资金流出方面，企业也需要注意方式的选择，税收方面的筹划以及预算管理等，以便更好地落实企业既定的战略管理目标。节流管理不是单纯减少资金支出，而是通过合理的管理方式，高效地进行控制，对于某些重要支出不能规避。

（四）提高企业治理水平，完善监督机制

企业能否良好运转取决于其治理环境以及健全的监督职能。良好的监督机制能提升企业发现管理问题的实际效率，进而能更好地帮助企业解决相关问题。一般情况下，企业资金管理的监督机制发挥了对财务人员的制约作用，这样可以有效降低工作人员以权谋私的现象，资金的安全性能够得到有效的保障。从这一点可以看出，企业如果想要在建立健全资金管理机制的同时，有效提升自身的管理环境，除了需要从管理方面努力提升资金使用率之外，还要兼顾监督工作的执行力度。

四、结语

综上所述，在经济新常态下，企业的经济结构在不断优化和升级，随着新的商业模式以及新兴的行业层出不穷，企业要想在市场上立于不败之地，并在市场环境中顽强的生存下去，首先就要及时转型，并在转型过程中加强对资金的管理，如果通过内部控制资金能够使其达到最大的利用率，那么在一定程度上，会为企业在市场扩张过程中提供足够的保障。所以，企业应加强对于员工关于资金管理方面的培训，以进一步提升财务人员的综合技能，提高员工的资金管理意识，完善相关的管理体制，保证企业资金使用的安全和有效，只有这样，才能让企业在经济新常态的背景下可持续发展。