内蒙古小微企业职工基本医疗保险参保问题研究

李 瑾，刘晓辉，董 宇

(内蒙古工业大学，内蒙古 呼和浩特 010051)

根据国家医疗保障局发布的数据显示，我国的医疗保险参保人数逐年增长，医保参保覆盖率稳定在95%以上，其中参加职工基本医疗保险人数也逐年上升，增长率近五年保持在4%～5%之间。

图1 2016年-2020年基本医保参保人数(万人)

图2 2016年-2018年城镇就业人口(单位：万人)

图3 城镇就业人数和职工基本医保参保人数对比(单位：万人)

近年来，我国城镇就业人口持续增加，2018年底全国城镇就业人数达到43 419万人。但从以上图表中可以看出，我国城镇就业人口和职工参加基本医疗保险的人数还存在一定差距，近三分之一的城镇就业人口没有参加职工基本医保。

我国城镇就业人口和职工基本医保的参保人数存在较大差距，其原因何在，怎样解决，笔者以内蒙古小微企业为例，通过调查问卷和专家访谈的方式，针对职工不参保的问题进行了研究。

1 内蒙古小微企业职工基本医疗保险参保调查情况

1.1 受访者基本情况

笔者分别在信息弱电工程、咨询服务、商品零售、食品加工、餐饮等行业选取了8个小微企业，向该企业员工发放问卷共200份，收回有效问卷167份。从经营规模来看，8家企业中，员工人数最多的为126人，人数最少的为7人；从产业类型上看，属于劳动密集型企业5家，技术密集型企业3家。调查对象女性104人，男性63人。

调查对象的年龄分为5个层次，如图4所示。

图4 受访者年龄分布

受访者学历情况，如图5所示。

图5 受访者学历层次

受访者月收入情况，如图6所示。

图6 受访者月收入

1.2 参保率

167份有效问卷中，参保人数106人，占比63.5%；未参保人数46人，占比27.54%；不清楚是否参保15人，占比8.98%。

1.3 未参保的原因

表1中，选项二(本人跟企业达成一致，多发工资不参保)占比达45.7%，说明很大一部分员工更注重眼前利益而不考虑长远规划。通过对内蒙古医疗保障局的相关专家进行访谈，也了解到实践中确实有大量的小微企业员工因实际收入问题与企业私下达成一致不参加基本医疗保险，企业一般通过制作虚假财务报表、虚假员工名册应付相关部门的检查。

表1 受访者未参保原因

1.4 关于医疗保险缴纳和年龄的关系，员工的态度

表2 医疗保险缴纳和年龄的关系及看待医疗保险的态度

1.5 参保员工对基本医疗保险政策的了解和查询情况

通过问卷得出，主动查询过自己医疗保险缴费记录的员工只有59人，占参保职工(106人)的55.7%，44.3%的人员从未查询过自己的缴费记录。而且对于医疗保险的政策和法规也不很清晰，维权意识也较差。

图7 对基本医疗保险政策法规的知晓度

2 存在的问题

通过此次调查分析，小微企业职工基本医疗保险的参保存在以下问题。

2.1 年轻员工参保积极性不高

小微企业多以劳动密集型居多，大部分员工年龄在50岁以下，身体状况较好，对医疗保险参保的需求并不迫切。另外上保险会使实发工资水平降低，因而很多员工私下跟企业达成一致，多拿工资不参保。

2.2 企业负担重，不主动参保

小微企业利润水平较低，五项社会保险费用就占到工资比例的32.10%，再加上其他税费，使得很多小微企业不堪重负，只得想办法逃税逃费。

2.3 异地就医及报销手续复杂

小微企业员工流动性强，流动员工“看病难、看病贵”的问题突出。异地看病要患者先行垫付，之后再根据规定程序报销。这种“垫付”和之后的“跑腿”对流动员工的参保态度影响较大。

2.4 商业医疗保险的冲突

部分被访者认为，自己已经购买了商业医疗保险，万一生病也基本有了保障，不用再花一份钱参加社会医疗保险。实践中，持相同态度的员工不在少数，他们并不清楚两种保险制度的区别和联系，混淆了两种保险的作用和意义。

2.5 员工法制观念、维权意识弱

小微企业大部分员工文化程度不高，不能对具体参保条款做到较为全面的认知，更不能深入理解和解读相关法律法规的立法目的和意义。注重眼前利益和知晓度的缺乏大大削弱了员工的法制观念和维权意识。

3 对策与建议

3.1 按照年龄实行差异化缴费政策

针对年轻员工不参保不缴费的问题，建议职工基本医疗保险采取缴费比例差异化政策，按照年龄段、工作年限调整医疗保险的缴费水平和报销比例，提高企业和员工的参保积极性。

3.2 简化手续、开通全国医保异地就医

针对过去异地就医报销难、手续多的问题，国家人力资源和社会保障部已于2021年1月发布《关于全面推行社会保障卡跨省通办的通知》的新政策，从2021年2月起，27个省、自治区、直辖市开通普通门诊费用跨省结算的试运行，异地门诊发生费用可以直接用医保卡结算，不需要先行垫付，简化了程序、方便了患者。中央和地方对于异地就医的相关新政策对企业职工的参保积极性会有一定的影响。

3.3 加大宣传提高公众政策知晓度，正确处理好社会保险和商业保险的关系

医保政策的宣传是提高职工参保率的有效手段。要运用多种载体多角度、多形式、全覆盖开展宣传，如医保行政机关要定期对企业的劳资人员进行培训考核，企业对在职员工的相关政策及时宣传；运用办公区和居民区电梯广告进行公益宣传，通过微信公众号、App推送医保政策内容等，使员工正确认识参加基本医保的重要性，正确处理好社会医疗保险和商业医疗保险的关系，把自己的医疗风险降到最低。

3.4 加强监督管理、强化法制观念

小微企业要加强内部管理，认真履行从业人员就业手续，规范劳动合同，依法治企；劳动监察部门、工商行政管理部门也要依法监督检查，使劳动保护、各项社会保险的实施得到有效保障。