企业刑事合规的建构策略

颜井辰 邹 凯（通讯作者）

（湖北和楚律师事务所，湖北 黄冈 438400）

不管是哪一个类型的企业，都必须对可能出现的刑事风险进行明确，并尽可能实现风险的事前控制。由此，企业刑事合规对于企业的生存和发展也就具有了更加重要的意义。一般情况下，企业刑事合规中注重的刑事犯罪风险分别为企业整体单位犯罪、企业内部人员及机构以及企业被害主体三个方面的刑事合规风险。并且从实际上来看，需要对企业刑事合规的基本内容以及相关的方案进行充分明确，构建科学合理的落实制度，保障企业刑事合规对自身的犯罪防控作用进行发挥。

一、企业刑事合规的功能及主要内容

（一）功能

1.预防企业刑事风险

因为国家法律法规不可能与各企业的经营完全相符，所以，为了降低风险发生率。企业的内部必须切实落实风险管理工作，在此过程中应用企业刑事合规，可以对企业犯罪起到防控作用，也就是可以采用审查的方式尽早发现可能出现的刑事法律风险，且对于已经形成的刑事风险，也可尽量降低伤害，从而可以为企业利益的最大化提供保障。

2.综合功能

刑事合规可以预防犯罪、分担社会责任以及维护企业名誉，有利于提升企业经营过程中的安全性，强化企业员工的责任意识，提升企业的名誉，使企业价值不断提升。

（二）主要内容

1.建立企业刑事犯罪事先预防机制

企业开展经营及管理工作的过程中，针对某一业务或是关联行为，需要考察其是否存在刑事法律风险，此时应用企业刑事犯罪事先预防机制，可以有效避免企业与刑事犯罪风险进行接触，可以说是对法律风险进行防控的成本最低且最为有效的措施，同时也能够强化企业整体的危机意识。

2.建立企业法律事务刑事合规融合机制

保障刑事合规能够有效融合至企业整体的法律事务之中，使企业法律事务能够对刑事合规进行突出，进而实现整体上法律事务的规模化和系统化。

3.建立企业刑事法律风险全面调查机制

企业内部能够更加充分地意识到完善法律事务的意义，法律风险可以在企业内部获得更加充分的认知，更有利于企业方面明确自身所占据的法律风险点，同时对相应的预防机制进行建立和健全，有利于企业对于自身工作进行合理控制。

二、企业刑事合规构建方案

（一）扩大犯罪范围

在单位犯罪认定方面，为了有效预防犯罪，可将单位犯罪的范围设置为主管人员以集体利益为目的的犯罪行为，以及由企业领导计划失误导致的单位成员以集体利益为目的的犯罪行为，可以有效避免企业防范工作不完善所导致的风险出现，促使企业管理工作更加合规，并提升企业的经营水平。

（二）评估刑事法律风险

在定位刑事风险点工作完成之后，即可正式开始落实企业刑事合规工作。在此过程中，需要对尚处于零散状态的刑事风险开展系统化的处理工作，选定其中刑事法律风险再进行专业的分析，以明确刑事法律风险发生的概率、原因及可能引起的后果，并且，风险评估工作结果可以作为对刑事合规计划进行全面制定的重要辅助［1］。

（三）完善量刑情节

在企业制定合理的合规计划之后，若能够对其进行有效实施，则有利于降低事实上的刑事犯罪概率，也就体现出了企业方面对于刑法的充分尊重。由此，可根据实际情况选择减免企业的刑事犯罪刑罚甚至免除刑罚，以促使企业合规能力得到进一步提升，也有利于为其他企业遵守法律法规以及开展自我管理工作提供更加充足的动力。与此同时，因为企业刑事合规落实情况能够成为定罪依据，所以，若企业故意漠视刑事合规，则可入罪，并能够对刑事制裁程度起到重要影响作用。

（四）制定刑事合规计划

1.为企业提供便捷且独立的、对刑事犯罪风险进行和确认的途径，并及时为企业提供专业化的建议或帮助；2.根据企业实际发展情况，采用多种形式的服务主体以及评估主体，及时为企业提供最新的刑事犯罪风险预警，以充分强化刑事合规、企业业务及外部法律之间的关联；3.对企业内外部有关于刑事合规的建议和意见进行充分收集，根据实际情况调整工作内容，以提升刑事犯罪风险预防效果；4.合理评估企业中刑事合规的应用效果，同时对于企业刑事合规的应用能够具有清晰的认知，保障相关评估工作长期、稳定且真实；5.针对紧急事件、重大事件以及突发事件建立起具有针对性的刑事合规应用程序及方式［2］。

（五）构建刑事合规参与机制

在企业之中，刑事合规得以顺利落实的关键即为企业内部的工作人员。从客观上来看，工作人员对防控机制内容进行充分遵守，可以为企业刑事合规制度落实打下良好基础。与此同时，企业管理人员一般对于法学专业知识不够了解，难以对重大决策中所包含的法律风险进行准确判断，也就需要优秀的专业人才参与到工作之中，为企业的发展经营提供更加具有建设性和安全性的建议。

（六）执行刑事合规计划

执行步骤为刑事合规的关键。虽然多数企业在创立之初，均具有相应的风险防控机制，但在企业发展过程中，风险防控机制逐渐处于被忽视甚至被弃用的状态之中，所以执行步骤属于刑事合规整体的核心。与此同时，还需根据实际情况应用外部监督机制。因为当前我国正处于对企业监管法律体系进行构建的状态之中，开展特定企业刑事合规监督工作，已经成为相关部门的重点工作之一。

（七）构建刑事犯罪回应机制

对于已经形成的、具体存在的法律风险，应予以与刑事犯罪的风险预防工作同等的重视，以避免采用消极态度处理引起的更加严重的损害。从实际上来看，若企业处于一种特定的情形之下，例如高管被限制出境、特定的事件或人员被调查等，即为企业中将出现刑事风险，此时需要尽快针对后续的风险发展进行预测，并尽早提出全面的防控措施，以控制风险的发展。与此同时，也需要对企业刑事犯罪回应机制进行构建，在事件发展至诉讼阶段以后，可以通过刑事合规对企业可能需要面对的罪名及惩罚进行判断。

（八）监测及评估

评价刑事合规工作效果需要从以下几个方面入手：1.刑事合规在企业中的工作规模以及与企业经营管理工作的契合程度；2.在企业经营管理工作之中，刑事合规所拥有的地位以及能够发挥的作用；3.通过刑事合规有效预防、发现以及化解的刑事犯罪风险类型及数量；4.企业高层管理人员对于刑事合规相关工作的参与情况；5.企业以刑事合规相关建议为基础的调整情况。

（九）平衡刑事责任

刑事合规属于“激励”，而并非“惩罚”，所以在立法过程中，需要进一步完善出罪机制，以促使企业刑事责任能够与单位增强刑事责任处于平衡状态。从整体上来看，刑事合规的出罪机能包括两个方面：1.企业内部已经对合规计划进行合理应用，表示企业内部具有主观危险性，且事先预警刑事风险符合刑事合规要求，由此，企业及相关责任人刑事责任可免除；2.若违法性认知错误的存在难以避免，也就是说，如果企业可以证明自身交易行为完全合法，导致损害出现的原因在于信息缺失，在此情况下，对于刑事责任的追究可以选择从轻，甚至将刑事责任免除［3］。

根据上文，企业刑事合规在企业的经营发展之中占据重要地位，所以需要首先明确企业刑事合规的基本内容，再根据实际情况提出相应的构建策略，以促使企业中存在的刑事风险持续降低，也有利于推动企业得到健康可持续发展，且经济效益不断提升。