新经济环境下如何加强企业资金管理

张新星 江苏瑞远会计师事务所有限公司

在如今改革开放政策推进形势如火如荼的情况下，市场环境越来越严峻，竞争程度也不同往日，企业面临的压力越来越大，新形势下，企业必须从内部做出一些改变，以跟上时代进步的脚步，紧随国家发展政策，企业管理者需要对企业内的管理模式进行革新，尤其是资金管理模式，要明确资金管理在企业发展中的核心地位，采取科学高效的方法对企业的资金进行管理，如果对企业的资金管理没有足够的重视，就很容易在抢占市场先机的时候遇到资金周转不开的窘境，对企业的发展产生严重的影响。因此对于企业管理者来说，要应对好资金管理中资金预算、资金核对、资金申报等工作，对资金流动进行调控，达到可持续发展。

一、企业资金管理的重要性

企业的发展需要资金管理模式的不断完善，资金是支持企业各个阶段正常运营的重要条件，对资金的存储、流动等过程进行有效的管理是提高企业运营效率的关键，在新形势下，做好资金管理工作对企业运营有重要的意义。

(一)做好资金管理有利于优化配置以及有效地使用资金

资金的支持是一个企业在运营的过程中必不可少的支柱，良好的资金管理有利于企业规避资金风险，并让企业能够在稳定的状态下正常运营。企业的管理者只有做好了资金的管理工作，才能够对企业的资金储存量有一个细致的了解，并能够对资金进行合理的预算，做好这项工作对企业的资金配置有很大帮助，并且对企业内部可能出现的铺张浪费与存量过多情况进行规避，可以大大降低企业的运营成本。另外，资金存量减少也能够通过做好企业的资金管理来规避，不能偿还债务的情况，能够为企业的健康发展构造一个良好的环境。企业的资金管理工作在优化了企业的资金配置的同时，也有效地利用了资金，有利于企业市场竞争力的提升。

(二)企业的资金管理是进行内部控制的核心

企业在运营的过程中，其内部控制的核心工作就是对企业的资金管理进行加强。企业内部的资金管理工作质量的提高，能够准确地把握企业的资金流向，有利于杜绝企业内部出现的贪污受贿现象。企业内部资金流动的安全性能够通过资金管理来有效地控制，一些工作人员在工作的过程中，容易挪用流动中的资金，造成资金流动的稳定性很差，但是对于资金进行有效地管理工作就能够有效地控制流动的资金，保证内部资金的用处合法、合理。另外，做好资金管理能够有效避免资金的损失与浪费，在进行项目的过程中，记录好各项工作支出，能够时刻掌握好企业的资金现状，减少企业资金的浪费。

(三)企业的资金管理能够帮助企业做好经济决策

经营、投资以及筹资活动是企业生产的主要活动，其中投资活动是企业的经营过程中比较重要的组成成分，但是投资活动的进行需要大量资金的支持，企业只有做好资金管理工作，才能拥有合理的资金存量以及稳定的现金流，这些是提供资金支持的基础。企业在作任何决策工作时都要承担决策的后果，对于投资工作来说，成功与失败也同样是并存的，作出失败的决策企业就要承担相应的后果，而企业的管理者要想避免失败的投资，仔细的调查和精细的研究是投资进行之前的重要准备工作，做好相应的风险监督，加强企业的资金管理，并规划好企业的资金管理工作，为企业经济决策提供有效的信息，保证企业能够获得足够的利益。

二、新经济环境下进行企业资金管理的对策

(一)对企业的资金规划结构进行优化

科学合理的资金利用方案需要良好的企业资金规划工作支持，资金规划结构的优化工作时要提高警惕，首先为保持资金配置的合理性，要对资金的占用结构进行优化，各项业务工作再进行的时候要对资金的结构进行均衡，对资金流动的额度进行限制，避免过高或者过低情况的出现，过高的资金流可能导致企业资金的流失，而过低则不能使企业正常运转，因此需要专业人员对资金流进行管理。对资金进行配置时也要考虑企业自身的条件，根据企业的特征对各个部门进行合理的资金分配，对相应规模大小的部门配置相应的资金量，防止浪费或者运行受阻情况的出现。另外资金的投资结构需要一定的优化，对投资方案的决定需要管理者重点探讨，要符合相关的经济原理，可以请专业人员作为顾问，防止投资失败。

(二)对资金的监管工作进行加强

对企业进行资金管理工作时要重点关注资金的监管，做好资金的监管工作是企业管理和内部控制的必不可少的，对资金的监管进行加强首先要做好对资金的集中管理工作，对资金进行集中管理可以避免资金的分散，有利于管理者站在全局的视角掌握资金的流动，并对资金的收支状况有一个比较好的了解。同时集中管理企业资金也有利于企业资金管理水平的提高，使工作人员的工作更加便利，提高管理工作质量。对资金进行集中管理，能够在管理过程中对资金进行统一地预算、核算、规划工作，能够有效地提高资金的利用率。另外，对资金进行监管工作能够对资金的支出、账目核对、产品成本等状况有细致地了解，但监控工作的进行需要具有职业操守的工作人员，同时还需要一定的专业知识，这就需要管理者对相应工作人员的入职进行严格的把关。

(三)对财务信息系统进行完善

财务信息系统对企业的运营来说具有反馈财务信息、收集与分析财务信息等功能，完善的财务信息系统才能够对资金管理的信息进行及时的反馈，保证信息到达管理者手中时仍然保有时效性。做好财务信息系统的完善工作第一步就是做好资金的筹备工作，资金是一切工作项目的支撑，对于财务信息系统的完善也不例外。其次，要对资金的评估工作进行加强，保证资金流动的方向正确，对资金的储量进行控制，把握好企业资金流动份额的大小。另外，对于企业的收账款项等信息要有详细的掌握，跟进款项动态，并严格控制资金的流出与流入，利用好财务信息系统，做到科学合理地进行资金处理工作。

三、结语

总而言之，资金的管理是企业在市场中生存的必要条件，企业要想树立强大的市场地位，需要做好资金管理工作，尤其是新经济环境下，企业更应做好资金管理工作的革新，发挥好资金管理在企业发展中的基石的作用。企业的管理者对待资金管理工作要像对待企业发展的生命线一样，不断对管理模式进行完善，保证企业未来健康发展，达到现代企业发展的要求。为保证企业的可持续发展，要完善企业的资金管理体制、资金配置结构，采取科学的方法完善企业资金管理体系。