科研经费使用权限放宽对高校科研工作的促进作用

于 洋，马琳娜，魏益凡

（吉林农业大学 a.科技管理处；b.计划财务处，长春 130000）

0 引言

我国科技事业日新月异，相关科研领域资金投入呈现出高需求化水平，国家加大政策及扶持力度，致力于增加科研专项资金的投入，以促进其发展奔向快车道。在“十三五”有关科研政策颁布之前，国家针对科研领域所投入的经费数额难以负担科研附属工作的开展，如学科建设、人才培养、管理运行和基本设施建设等，只能将有限的资金用于科研本身的直接成本中。当今，随着高校科研经费上限的不断提升，有望从制度层面缓解甚至改善科研成本代偿机制。

1 进一步完善科研经费使用与管理机制

分析既往科研经费的分配情况，可清晰展现科研经费使用政策放宽的影响。既往经费多分布于劳务费、管理费、国际交流与合作经费和研究经费等领域，“十二五”后，科研人员可供分配的资金更为丰富，且在费用划分方面发生了一定变化。

1.1 改革内容与科研实际符合

重新规划了新增费用：包括劳务费、国际合作与交流经费、材料研究经费、设备费等。全新划分了间接费用：既往的管理费用单独列式。如此改变，在账务处理上，则变得更加条理分明。同时，在管理成本补助支出上，本次改革更贴近于实际要求。

1.2 可激发科研人员持续研究热情

既往补贴费用上限需根据经费总额数值予以确定，若针对探索性实验出现了失败，科研人员会选择重新实验或更改实验方向，科研预算会不可避免地增加，过于固化的科研补助数额，使得实验难以在充足资金保障下持续进行。政策明确指出：需提升高校管理补偿数额，数额的确定依照科研工作者的绩效水平确定。这样一来，积极推进的科研项目将得到充足资金保障，科研人员持续研究的热情也将得到激发。从国际化角度来看，此举不仅能够提升我国科研水平与国际化接轨，在制度保障上也能与国际标准持平。本项政策的制定参考了美国国家科学基金会所制定的科研间接费用政策，结合我国发展国情综合制定。为保证经费得到合理发放、合理使用，本政策中也规定了相关限制政策：费用的核定需派专人探访调查后予以综合确定，待高校的信用等级、管理状态、人员构成满足特定标准后，逐级发放。此举有效提升了高校科研资金管理与项目管理水平，保证了资金使用透明度，正常的研究也可得以长期开展。

1.3 降低科研开展不确定性风险

高校附属的科研机构肩负着人才培养重任，任重而道远。日常科研中或多或少会发生实验失败或实验获取结果不准确的现象，即为实验开展的不确定性。新政策的实施也使这一部分资金得以以特定资金名义申报，针对国家级重点项目，高校科研项目均有优先审核的权限。针对部分特殊科研资金的使用，政策也有所放宽，为科研人员创造出充足的科研条件，同时资金的使用与规划也更灵活、更合理［1］。

1.4 有助于提升科研人员科研活动的灵活性

政策中有关劳务费的开支上限也做了调整。既往的方式难以调动科研人员主动创新，劳务费比例的限定、项目经费使用的要求等均是造成上述情况的影响因素之一。如今的政策满足了科研人员在工资上的心理需求，加之完善的政策及资金支持，同时将结余资金规划的权限交给高校，在原本的制度下，也一定程度强化了科研活动开展的灵活性。考虑到科研风险与科研活动是并存的，政策中有关资金补助规定如成本补偿、定额补助等补充政策则为科研人员奠定了良好基础，在外力支持作用下有助于将研究风险降到最低，也降低了试错成本。

2 科研经费使用政策放宽背景下科研经费的有效利用方式

高校科研项目涉及的内容变得愈发多元、研究内容愈发深化，科研改革于高校发展有着至关重要的意义。新政策的出台有效推动高校科研事业不断发展，营造出探索氛围浓厚的环境，促进我国整体软实力的提升。科研工作投入大，耗时长，新政策带来的利好需较长时间才可显现，在应用过程中所产生的不足即为后续高校需努力改进的方向，高校须进一步强化并完善相关领域工作，推进改革创新历程，如预算管理、绩效评价、成本补偿等。

2.1 深化科研管理改革的深度及广度

要将每一笔科研经费用在刀刃上，一改经费使用观念，用更为精细化的管理方案，保证每一笔资金都能发挥出最大价值。科研活动的开展需同时具备技术与资金两大方面支持，资金则作为项目的直接驱动力［2］。因此，管理模式的改革可以从科技经费的使用与管理方面入手，如拒绝功利化科研模式：新经费政策的应用，能否达到目标效果仍需时代的不断检验。高校科研项目开展所看待的视角也需有所转变。作为培养国之栋梁的机构，应当将科研课题作为学术交流的途径，而不是以营利性角度有功利性地开展科研。科研项目能否成功存在极大不确定性，项目开展前无法准确评定项目预计成果，若此时仍秉持着市场化、以结果为导向的科研观念，将极大扼杀科研人员的创造力，这也是当今我国科研界尚存的问题之一。搞科研不能忘了初心，若一味追求金钱名利，必将导致科研生态环境乌烟瘴气，产生负面影响。

科研过程所应用人力、物力资源投入均需足够的资金支持，为此，须派专业人员对每一笔资金使用流水做出合理规划，用全新的管理方式，促进高校科研经费改革。针对项目启动前中后期，需派专业财务人员审查评估项目实际开展可行性与投入经费大致范围，后续根据实际研究情况对预算内容逐步调整，旨在提高科研经费利用效率，让每一笔经费都能发挥出最大价值［3］。良好的科研环境需由大家推动，为此，高校应不断推出科研人员专项动员大会，宣传科研素质方面的内容，让科研成为真正意义上的科研，不忘科研初心，以缓解当前经费管理制度改革缓慢与科研经费快速增长之间的矛盾。

2.2 推动预算管理精细化、科学化

政策中有关预算改革方面的要求，主要集中在预算程序精简优化、内容框架科学化两大方面［4］。上述问题均是高校科研部门长期管理工作中反复遇到的问题，因此，有必要开展预算管理的全面革新。一是精打细算使用每一笔科研预算。传统上按特定比例分配的科研经费存在较大弊端，管理措施的不合理必将影响后续科研工作的进程。新政策背景下，要对项目每一环节的重要性进行评估，按照权重精细化分配科研预算主体。二是预算调整程序最大限度简化。当前科研工作者普遍面临多次申请、反复填表等问题，新政策背景下，应科学研判预算开展流程，择取关键环节，剔除冗余环节，严格按照规定时限上报申请，减少预算申请与项目批复间的时效性差异，保证两者同步开展，提升科研工作开展实效。

另外，新政策的制定充分考虑了既往科研经费预算存在的不足，为促进科研活动及学术交流，其中大量鼓励自研、共享的行为。考虑到科研主观能动性的问题，政策中针对可调节范围做了相关规定：降低人力资源在科研活动占有比率，降低人为因素对科研进程的影响；适当增大具备直接或间接可提升科研人员工作绩效的科目，以提升科研人员的工作积极性。高度灵活性的预算调整，同时隐含着科研经费流失的弊端，故而高校应派出专门的预算经费核查员，针对每一笔经费的流向、科研立题项目的真实性予以追踪及核实［5］。实践表明，监管力度的强弱是影响本次经费改革能否有效开展的关键因素之一，需加大重视力度。

2.3 合理规划间接费用分配比例，明确科研项目成本补偿机制

美国国家科学院率先对科研经费间接费用的分配机制展开了研究，目前推广应用以较广泛。世界范围内，美国的科研氛围最为浓厚，工作者能够秉持自身开展研究的初心，全心全意开展科研工作。美国高校的科研运行模式主要呈现出管理体系多元化与科学化的特征，在经费监督管理人员的干预下，经费管理将变得科学有序，透明公开。既往我国并未颁发类似政策，但在新政策中有所体现：相较于科研成果共享，相互间成果博弈更能激发科研人员研究热情，间接费用的分配也更能适配于研究实际［6］。间接费用分配博弈者分别为承担单位与课题组，若想制定双方均满意的分配方案，则需综合考虑话语权、规则、合作成本及收益最大化诸多因素。一项高性价比的分配政策不是一方取得优势，而是双方互利共赢。

3 结语

综上，科研经费使用权限放宽背景下，高校科研发展既面临机遇，又面临改革方面的问题。若想从根本上提升科研高度，则需做好有效的科研管理。确定好合适的度，既能保证赋予科研人员项目开展自主权，降低其他负担，投入更多精力到科研工作中；又能保证真正实现“放管服”公开科研经费使用情况，接受大众监督，共创良性科研氛围。