集团公司资金集中管理存在的问题及应对措施

作者简介：王红萍（1987— ），女，汉族，云南祥云人。主要研究方向：财务管理。

摘 要：资金管理是现代企业管理中的重要环节。对于集团公司，资金集中管理在提高资金的使用效益、保障资金安全上有重要的现实意义。文章阐述了目前集团公司资金集中管理存在的问题，分析问题产生的原因，提出应对资金集中管理存在问题的相关措施，希望能为进一步改善集团资金集中管理的方式方法，提高集团公司资金管理的效益提供一些参考。

关键词：集团公司;资金集中管理;问题;对策

面对越来越复杂的、激烈的市场竞争环境，庞大的资金规模、频繁的资金运动，集团公司开展资金集中管理显得尤为重要。资金集中管理作为集团现代化管理的一项重要措施，对推进企业战略目标的实现、提升企业的核心竞争力有着重要的作用。

一、集团公司的业务特点及进行资金集中管理的必要性

（一）集团公司的业务特点

集团公司是现代企业发展到一定程度产生的一种高级组织形式，通常集团公司由众多不同的具有自身独立经济利益的公司组成，集团公司的组织架构层级较多，集团公司总部下面有一级子公司、二级子公司，甚至是三级、四级子公司等，有的还有参股公司、分公司。由于存在众多的成员单位，各单位之间又相互独立，在经营行业、经营模式、经营状况、资金流等方面存在差异，集团公司的管理难度较大，特别是资金管理。

（二）集团公司资金集中管理的必要性

1.规范资金使用行为，保障资金运行安全

资金活动贯穿于企业经营的每个环节，集团公司资金运动频次更高，金额更大，管理起来也更困难。资金集中管理把下属各公司的资金归集到集团总部，在集团总部设立专门的机构通过开销户管理、收支管理、预算管理、融资管理等制度办法对资金实施统一调度、管理、监控，能够及时掌握资金的动态。特别是在资金支付环节，通过线上结算，大额支付审批制度能够有效防范资金使用中被人为违规支配的情况，防止舞弊行为的发生，从而减少资金风险发生的可能性，保障资金的安全。

2.优化资金配置安排，提高资金使用效益

集团公司的分子公司间经营情况存在差异，有的公司资金回笼较快，资金比较富余，有的公司资金回笼慢，但又急需资金投入到生成运营中，资金比较紧缺。实行资金集中管理，使得资金在富余的公司与紧缺的公司之间合理安排调配，闲散的资金得到了更充分地利用，资金的余缺问题在集团内部就得到了有效解决，节省部分融资费用，提高资金使用效益。

3.发挥资金规模效应，获取更多融资优势

融资是公司资金管理中的一项重要活动，绝大部分公司都会有融资的需求，集团各分子公司如果单独向银行等金融机构或投资者融取资金，会很难取得外部的信赖，增加融资的难度。现如今，银行和各投资者都十分看重企业的规模效应，资金越充裕，实力越强的企业，更容易筹集到资金。集团公司实施资金集中管理，不仅扩大了自身的资金规模，还增强了企业信用，在融资过程中，可以争取更多的谈判筹码，增加融取的资金总量，获得更多的融资优惠，有效地降低融资成本。

4.强化监督管控力度，促进战略目标实现

集团公司实施资金集中管理，在整个集团内部以统一的、规范的资金管理系统，资金控制制度对资金进行管控，能够全流程监控资金的运行，帮助管理层及时准确地掌握公司的生产运营情况，使现金及时调配至需要的公司、项目，有利于公司各项工作有序开展，使得全面预算得到良好的执行，最终促进公司战略目标的达成。

二、集团公司资金集中管理的现状及存在的问题

（一）资金集中管理的认识不足、整体观念淡薄，资金集中程度低

部分集团公司由于涵盖的分子公司众多，各公司自有的资金管理制度与集团的资金管理制度存在着差异，加入集团以后要执行统一的资金集中管理制度，公司的领导和员工可能对这一制度变革产生抵触情绪，工作积极性不高，配合度低。另外集团层面对资金集中管理的宣传和引导不到位，部分领导和员工缺乏全局观念，对资金集中管理对整个集团的重要性和意义认识不足，也没有认识到资金集中管理给本公司带来的优势，认为资金集中管理以后，要受制于公司总部，不便于灵活支配本身的资金，缺乏一定的安全感，对资金集中管理工作持消极怠慢的态度，导致推行资金集中管理制度的深度和广度受限。

（二）资金集中管理制度设置不完善，资金使用效率低下

通常许多集团公司还没有建立完善的资金管理体系，就开始实施资金集中管理。由于缺乏规范的管理流程，没有一个权威的机构来组织，资金只是简单的实施集中，例如资金支付只是直接在原有分子公司审批流程的基础上，增加了集团审批环节，审批流程较为繁杂，审批时限拉长，资金使用效率低下。特别是在发生紧急支付事项时，各分子公司不能及时自主使用自有资金应对突发状况，影响了各分子公司处理突发状况的能力，导致其经营效率低下。另外由于集团总部的管理机构缺乏权威性，很难使各下属公司的人员服从管理，集团总部和分子公司管理人员间职责划分不明，致使资金集中管理措施很难达到预期的效果。

（三）资金集中管理的信息化系统建设落后

资金集中管理实施效果的好坏很大程度上依赖于现代信息技術系统。有的集团公司对信息技术在资金集中管理方面的应用不重视，资金集中管理信息化系统建设相对滞后，信息在集团总部和各分子公司之间传输受到一定的阻碍，各项财务数据的集中管理也受到了一定的限制，财务分析难以通过系统取得预期的效果。另外资金管理系统经常故障，需要大量的人工干预，影响了整个集团公司的资金工作效率，有时甚至难以实现集中线上结算资金，对公司的正常运转产生了干扰。因资金集中管理系统的自动化控制程度不高，存在人为干预的情况，客观上也提高了人为出错的可能性，同时也为违规行为提供了生存的空间。

（四）资金集中管理的监控制度还不够健全