互联网金融下的商业银行财务管理模式创新研究

作者简介：李莹莹（2000-），女，汉族，黑龙江哈尔滨人。主要研究方向：财务管理方面。

【摘要】随着互联网在最近几十年的发展中，其应用领域已经不断渗透到社会、经济、政治等各个方面，并且在其中发挥着重要的作用。其中网络技术与金融行业不断融合发展形成了新型的互联网金融。随着金融行业逐渐进入到互联网金融的时代，处在金融行业中的商业银行也因为互联网金融时代的到来而面临着巨大的挑战。其中对商业银行的财务管理工作提出了更高的要求，为了更好的适应互联网金融时代的发展，商业银行应该积极的对企业内部财务管理工作进行创新。本文就基于互联网金融下，商业银行开展财务管理模式创新的意义、对商业银行发展的影响、财务管理创新过程中存在的问题、财务管理模式创新策略等四个方面进行探究，以期为互联网金融背景下商业银行财务管理模式创新工作提供参考。

【关键词】互联网金融;商业银行财务管理;模式创新

在市场经济体系下，企业财务管理水平将会对企业正常生产经营产生直接影响。通常情况下，对商业银行而言，通过采取措施来提高财务管理水平，既能够提高商业银行整体水平，而且还会提高商业银行的市场竞争力。基于互联网金融下，在商业银行发展过程中，受财务管理工作的影响越来越大，因此，商业银行的管理者应该更加重视财务管理工作的开展，根据自身商业银行的特点进行财务管理模式创新，为商业银行的进一步发展创设更好的内部环境，增强自身在市场中的竞争力。

1. 互联网金融下商业银行财务管理模式创新意义

1.1满足互联网金融发展需求

如今，在互联网金融发展背景下，商业银行所处金融环境出现了比较大的改变，其中商业银行的金融制度、商业银行的竞争模式也发生了翻天覆地的变化，因此也加剧了市场中商业银行的竞争。此时，作为商业银行，要按照要求做好企业内部财务管理工作，以提高商业银行在市场中的竞争力显得十分必要。商业银行的财务管理工作是商业银行内部管理中重要的组成部分，需要根据市场的变化情况不断的对内部发展战略进行调整，并加强企业财务管理及其控制，从而达到控制成本、降低风险、增加收益的目的。互联网金融时代的发展趋势下，商业银行的财务管理模式创新工作是有不断的进步，才能适应发展的需要。

1.2实现企业价值的基本前提

在互联网金融时代背景下，商业银行进行财务管理模式创新也是为了更好的满足市场发展需求。同时，按照要求做好内部财务管理风险评估工作，这样不仅可以实现对企业内部资金流动的有效管理，而且还可以实时更新企业资产成本管理。通过加强企业内部财务管理降低商业银行运营成本，尽可能的避免财务风险，实现商业银行内部资源合理配置，在确保商业银行价值最大化的同时，可以有效激发商业银行的经济活力，进而推动商业银行的健康、可持续发展。

1.3提高自身竞争力要求

基于市场经济体下，商业银行的市场竞争越发激烈，其一般通过商业银行存款和贷款增长率进行衡量。现有互联网技术的快速发展，对商业银行市场竞争力的衡量标准也在不断增多，像管理模式、创新能力、经营能力等指标都已经列入互联网金融時代下商业银行竞争力的衡量标准。其中创新能力、财务风险控制能力、结构治理能力高低均会对商业银行的财务状况产生直接影响。为此，互联网金融时代背景下商业银行想提高自身市场竞争力，则需要强化对财务管理模式创新，提高企业内部财务管理控制的开展。

2. 互联网金融对商业银行发展的影响

因为商业银行特有的资金优势、客户基础、广泛的社会认可度、金融信用等级等优势，使得商业银行具有较强的经营能力以及抵御风险能力，具有十分乐观的发展前景。随着互联网金融时代的到来，对商业银行来说有了新的发展契机。为了适应信息时代发展的要求，进一步实现企业的价值，增强企业的核心竞争力，需要进一步整合当下大环境下的商业资源，不断推陈出新，从运营渠道、产品种类等多个角度进行创新，优化商业银行内部经营业务结构，促进商业银行格局调整创新，使商业银行未来的发展格局发生了翻天覆地的变化。

另外，近年来像移动支付、支付宝、微信钱包等手机软件功能的推出，网上交易模式对传统的商业银行原有的经营模式造成了很大的冲击。再者互联网金融行业推出的针对微小企业以及个人的贷款业务也在一定程度上冲击了商业银行的信贷业务，这极大的降低了商业银行在贷款市场的份额。还有随着一些日常消费支出业务缴纳方式的转变，原本商业银行推出的代收中介性质的业务也受到了冲击。如今移动支付的便捷使得人们更加倾向于网上转账以及互联网金融机构的代缴模式。

从以上几个方面我们可以看出，互联网金融时代的到来，对商业银行主营业务的影响颇深，其中产品同质化现象比较严重，不仅会给商业银行的正常经营带来比较大的冲击，而且还会增加商业银行的经营风险。如今，互联网金融机构不断涌现，导致商业银行的职能正在一步步的缩减，未来带给商业银行的将会是一场艰难的变革。

3. 互联网金融时代商业银行财务管理常见问题

3.1财务成本管理新理念有待创新

在商业银行日常经营阶段，所涉及到的财务成本既包括了固定资产和各项支出费用，而且也包括了税金和利息的支出。通常情况下，随着财务成本多样化的发展，将会导致财务成本管理越发复杂，但是商业银行并没有因此而建立全面的财务成本管理，商业银行的财务管理人员也没有将财务成本管理重视起来，而是依旧将财务成本管理单纯的认为是成本的节约，忽视了财务成本管理的真正含义。另外，还有一个普遍的现象那就是业务人员过度重视规模的发展，而忽视了规模发展过程中携带的风险，重指标轻效益现象严重阻碍了商业银行财务管理工作的开展，进而导致商业银行财务管理效率大打折扣。

3.2财务管理信息化水平不高

科学技术的发展带动了信息技术的进步，同时也加快了信息技术在互联网金融行业中的应用。对于商业银行而言，在会计核算和财务管理中，要信息化技术发挥着至关重要的邹勇，但是在实际应用过程中依旧存在着一个问题，那就是商业银行所具有的财务管理信息化水平不高。虽然在信息化技术建设和使用方面，商业银行投入了大量的人力、物力、财力，但是与其他西方国家的商业银行在信息化技术的使用以及建设方面还具有很大的差距，商业银行的财务管理信息化技术还存在着很多的不足和缺陷。从目前的情况来看，商业银行财务管理的信息化技术水平还有待提高，当下的财务管理信息化水平还难以很好的满足财务管理工作的需要。

3.3财务管理人员综合素质有待提高

随着互联网金融时代的到来，对商业银行财务管理工作提出了更高的要求。因为商业银行财务管理工作逐渐的复杂化，财务管理在商业银行经营过程中的作用也在不断提高，这就对财务管理人员的专业知识和技能水平提出了较高要求，以期更好的胜任财务管理工作。作为商业银行财务管理人员既要掌握扎实的财务理论知识，具备丰厚的财务管理经验，还需要具备较强的数据分析能力。通过对现有商业银行财务管理人员日常工作现状调查得知，高素质、高水平的财务管理人才相对比较缺乏，而且在具体的工作中出现错误的概率也相对比较高，尤其对数据分析和处理能力相对比较欠缺，无法更好的胜任互联网金融下财务管理工作需求。随着商业银行各部门工作岗位分工越来越细，对于各个岗位工作人员的要求也越来越高，这就需要他们掌握更多的专业知识以应付高难度的工作，这对商业银行财务管理工作的从业人员的综合素养以及业务能力提出了更高水平的要求。

3.4财务管理职能未得到充分发挥

通常情况下，商业银行财务管理内容涵盖了商业银行日常经营的方方面面，如财务核算、财务成本控制、财务计划、财务决策等等，但从财务管理的全过程看更加偏向于财务分析以及财务监督过程，这导致财务管理的职能并没有发挥完全，在一定程度上影响了财务预算及财务决策工作的开展，阻碍了商业银行的发展。

3.5互联网金融时代下商业银行财务管理工作中内部控制以及风险防范意识有待提高

目前我国现行的征信体制正在不断完善的过程中，这也导致商业银行在获取客户的信息时出现了信息不对称的情况，商业银行无法获取客户资金流向的准确信息，这在无形中增加了商业银行经营的风险。而且在面对互联网金融的冲击下，要在缩短信贷业务审核时间的基础上同时降低信贷的风险，无疑对商业银行提出了极高的要求。其中商业银行的内部控制以及风险防范意识对降低信贷风险有着突出的作用，为了留住客户，商业银行必须要建立起完善的预警机制，以应对信贷风险。目前看来，商业银行中内部控制的意识还没有完全形成，特别在管理层，没有认识到内部控制的重要性，商业银行内部各部门之间的沟通和交流方式不够完善，规章制度不够整合。另外，商业银行的内部审计制度也不够完善，无法对内部财务工作起到很好的监察作用，这在一定程度上阻碍了企业内部控制的发展，导致企业内部控制很难发挥效果。

4. 互联网金融时代商业银行财务管理创新策略

4.1进行全面的财务成本管理来控制成本

在互联网金融时代背景下，商业银行开展财务管理创新工作时，要做好全面财务成本管理工作，其不仅可以提高商业银行的市场竞争力，而且还可以对实现商业银行企业价值最大化目标有着重要意义。通常情况下，全面财务成本管理既能够实现对商业银行成本投入的全面调整和优化，而且还可以有效降低商业银行经营风险，进而推动商业银行的健康、可持续发展。通过对现有商业银行内部财务成本组成进行优化，可以确保全面财务成本管理控制工作的顺利进行，使商业银行财务管理价值得到充分发挥。为了确保全面的财务成本管理控制，要把财务成本风险管理作为日常工作的核心，以保证财务成本管理工作得到实时的、有效的、科学的落实。此外，提高财务管理人员财务成本管理的思想认知，在工作中全面有效的落实财务成本管理工作，以适应财务管理创新的要求。

4.2提高财务管理信息化水平

通常情况下，互联网金融时代也是信息化的时代，在这一环境背景下，商业银行要想提高自身市場竞争力，则需要加快财务管理网络化、信息化建设，并结合自身现有资源优势来做好资源的整合工作，以确保预算管理工作的顺利进行。同时，做好商业银行，还需要对自身各种资源进行针对性、系统性的优化和配置，以此更好的满足互联网金融发展需求。商业银行在进行财务管理的过程中，要加强对现有财务信息信息化的研发，根据商业银行发展计划、顾客切身需求和当下市场现状等内容来构建财务管理系统，这样既可以提高财务管理信息化水平，而且还可以满足互联网金融时代发展需求。商业银行要注重对符合自身发展的、有效的财务管理信息化技术，以此为商业银行财务管理工作的开展提供技术支持。

4.3提高财务管理人员专业水平，加强财务管理人员能力培养

高素质、高能力的财务管理工作人员可以有效的保证商业银行经营活动的开展，在提高自身市场竞争力的同时，满足互联网金融发展需求。作为商业银行，在日常经营和管理中，要对财务管理人员综合能力培养工作给予高度的重视。一方面积极的引进高素质的专业人才，选拔具有高素质、高能力、实际工作经验丰富、专业基础知识扎实的高素质人才，以确保商业银行财务管理工作的顺利进行。同时，商业银行要加强对现有财务管理人员的教育和培训，并为他们提供外出学习和交流的机会，从而有效提高财务管理工作人员的知识水平与工作能力。另外根据工作人员的能力以及特点安排适当的工作岗位，确保商业银行财务管理人员整体素质不断提高，为商业银行在互联网金融时代背景下更好的发展做出贡献。

4.4创新财务管理模式

对于商业银行而言，为了有效发挥自身财务管理职能，则需要以商业银行自身发展为哈心，来对现有财务管理模式进行创新，以期更好的满足自身发展的需求。将财务管理有效的渗透到商业银行经营和管理的各个环节中，既可以确保财务管理目标的顺利实现，而且还可以有效提高财务管理水平。通常情况下，对商业银行所涉及到的创新项目和业务，也需要构建与之相匹配的财务分析程序，并对现有的财务管理的制度进行完善，以期更好的满足互联网金融发展需求。此外，结合互联网金融时代特点，来创新现有的财务管理模式，为商业银行可持续发展营造良好的内部财务环境，进而确保财务管理工作的有序开展。

4.5加强商业银行内部财务风险管控工作

现阶段，互联网金融公司的发展对商业银行的财务管理风险造成了很大的冲击，也成为了当下商业银行最大的挑战。为此，商业银行一方面应该加强风险意识，加大财务投入预警，另一方面应该加强经营项目管理，对市场风险、内部控制风险、信用风险等问题进行积极的解决，技术处理好这些问题，进一步加强商业银行内部人员素质建设，为商业银行财务风险管理工作提供良好的保障。

5.结语

总的来说，在互联网金融时代背景下，商业银行将会面临比较严峻的挑战，此时为了使其能够在激烈的市场竞争中胜出，就需要商业银行必须依据自身实际基础条件，增强对互联网金融的认识和理解，不断完善创新现有内部财务管理工作模式、工作内容和工作方法。同时，对现有商业银行财务管理工作存在的问题进行全面、系统的分析，在此基础上制定一套系统、完善的商业银行财务管理方案，以期使商业银行能够适应互联网金融时代的发展。

【参考文献】

[1] 马西娟. 浅谈互联网金融时代商业银行财务管理的创新策略[J]. 财经界，2020（21）：157-158.

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