国有企业财务资金管理分析

杨金文

摘要：财务资金管理是国有企业财务管理工作中不可或缺的组成，对国有企业做好财务管理工作、提高财务资金利用率等有着重要的作用。近年来，我国政府对国有企业进行了改革重组，让国有企业发展又重新焕发了生命力、市场竞争力、经济发展动力，但国有企业经营中，仍有很多问题亟待完善，其中财务资金管理相关问题长期存在，这将会降低国企改革成果，影响国有企业发展。为此：文章就目前国有企业财务资金管理中存在的常见问题进行分析，并提供几点对策，希望能够给国有企业做好财务资金管理工作能够有所帮助，可以使国有企业的发展更好，为中国发展提供更多的动力。

关键词：国有企业;财务资金管理;常见问题;对策

国有企业对中国发展有着重要的作用，这也是为何在国有企业经营受阻之后，政府便立马伸去援手的原因。虽然国有企业优化重组后，在市场中逐渐找回了往日的风采，但这并不意味着国有企业今后就可以高枕无忧，国企改革绝不是一蹴而就的，在改革后还要做好后期一系列的工作，只有这样才能够巩固国企改革成果，持续推动国有企业发展，更何况即便在改革后，国有企业经营中仍然有很多问题，所以国有企业改革还在进行中，并没有完成任务。所以，国有企业必须要进一步优化自身的管理工作，对于重点工作要重点对待，尤其是财务相关工作更是要加倍用心，文章将围绕国有企业财务资金管理开展分析，落实财务资金管理建设，为做好国有企业财务工作、巩固改革成果提供帮助。

一、试论财务资金管理对国有企业经营发展的进步价值

（一）保护国有资产，提高国有企业资金利用效率

国企改革重组后，允许外部资本介入，现在看来，这个决定是非常明智的，外部资本的介入是为了盘活国有企业发展，并不代表国有企业性质改变，国有企业仍然以国有资本控制为主。但国企改革后，多种资本共同运行，在一定程度上也会增加财务管理难度，需要国有企业做好应对，所以实施财务资金管理非常有必要。国有企业通过实施财务资金管理，可以科学的管理财务资金、利用财务资金、分配财务资金等，便会提高财务资金的利用效率，降低国企经营成本，这在一定意义上是对国有资产的合理利用与保护，有利于杜绝以往国有企业资金浪费等问题。

（二）财务资金管理有利于国有企业做好风险防范工作

中国经济发展刚进入到新常态阶段，2020年又遭受了新冠肺炎疫情的冲击，虽然上半年我国GDP仍然可以保持正增长，但是从国家统计局发布的数据看，经济增速明显放缓，与同时期存在一定的差距，在经济发展整体环境不景气的背景下，无疑加剧了国有企业的经营风险，为了保障改革成果，稳定发展，国有企业需要进一步提高自身的发展能力，做好财务工作，而实施财务资金管理显然是必须的。财务资金管理能够让国有企业更好地管理财务资金，降低财务风险。此外，在财务资金管理要求下，将有利于保证国企财务队伍的先进性、稳定性等，避免因人为因素而造成财务风险，所以国有企业实施财务资金管理有利于做好风险防范工作。

（三）财务资金管理有利于提高国有企业整体管理水平

为何说财务工作是国有企业管理工作中的重中之重，是因为在国有企业中，各项管理工作都会直接与财务相关，或者间接与财务相关，尤其是各管理部门的运行都需要用到财务资金，这是保证国有企业各项管理工作顺利实施的基础与必要条件。一方面，实施财务资金管理，可以不断提高国有企业财务管理水平，这样能够在提升财务工作水平的同时，更好地帮助国企其他管理部门发展。另一方面，财务资金管理可以提高国企其他管理部门对财务工作的认识与重视，参与到国企财务改革当中。此外，财务资金管理将有助于提高国有企业经营决策制定的科学性，为各项管理工作的开展提供一个稳定的发展环境。因此，国有企业实施财务资金管理，将会全面提升国有企业内部管理水平。

二、国有企业财务资金管理中常见的风险分析

（一）国有企业财务资金管理之筹资风险

国有企业在财务资金管理过程中，极易产生筹资风险，虽然在国有企业改革之后，国有企业筹资风险得到了一定的改善，越来越多的外部资本流入到国有企业经营当中，不仅增强了国有企业的发展能力，还缓解了国有企业资金不足等发展问题，但国有企业在财务资金管理时，仍然存在筹资风险。国有企业在融资时，需要事先制定详细的计划与方案，还要做好对投资人的分析、筛选等，所以融资其实是非常有学问的管理工作，但很多国有企业在进行筹资时，往往对投资人的分析不够，或者没有做好详细的计划，导致融资成本超出预期，甚至出现还没有完成融资便背上了债务的情况，这便是融资管理不当而造成的融资风险，将会直接影响国有企业财务资金管理工作。

（二）国有企业财务资金管理之投资风险

国有企业进行投资也是需要用到财务资金的，所以在财务资金管理中做好投资管理十分重要，如果投资管理不善，极易诱发国有企业投资管理风险。国有企业在经营过程中，为了追求更高的利润，亦或者是为了扩大经营规模等，往往会进行项目投资，但是投资是一把双刃剑，能够给国有企业发展带来更多的经济收益，同时也能够让国有企业一夜倒闭，这便是投资的魅力。国有企业在进行投资时，需要对投资项目进行细致的分析，而且投资之后，需要及时跟进投资项目，其中任何环节出现失误，都可能导致投资失败，而投资失败意味着国有企业财务资金的损失，如果损失较少可能情况还比较乐观，如果因投资损失较多，很可能导致国有企业资金链的断裂。

（三）国有企业财务资金管理之管理风险

国有企业在进行财务资金管理时，往往因为体系不完善，方法不科学等，导致管理质量下降，在加上监督工作落实不到位，便更容易出现管理风险隐患，其中最为常见的便是因为财务資金管理不善而造成国有资产流失、挪用、非法占有等情况。如：一些国有企业在进行资金管理时，并没有重视对从业人员的管理，而这便给一些人提供了可乘之机，一些职业素养滑坡的财务资金管理人员，往往利用自身职务之便，私自挪用财务资金，或者是侵占国有企业财务资金，这些问题在如今的国有企业中仍然会出现，这便是因为国有企业财务资金管理不善而诱发的风险。