科技型企业“专精特新”发展评价体系研究

高春南 王娟 徐广磊

【摘  要】近年来，国家加大了培育“专精特新”企业的力度，南京自2018年连续四年出台“一号文”扶持“专精特新”企业成长。本研究以南京15家入选国家级“专精特新”小巨人企业为例，匹配了南京90家同等规模科技型企业，综合运用文献研究、统计分析和层次分析方法，总结了“专精特新”小巨人企业在成长能力、研发创新、科技人才、成果转化、政策支持等方面的发展特征和优势，为更多的科技型企业坚持“专精特新”发展提供参考借鉴。

【Abstract】In recent years， the state has intensified efforts to cultivate "professionalization， refinement， specialization and innovation" enterprises ，Nanjing has released four "No. 1" polices and measures to support"professionalization， refinement， specialization and innovation" enterprises since 2018. Taking 15 small giant enterprises selected as national "professionalization， refinement， specialization and innovationn" enterprises in Nanjing as an example， the study matches them with 90 science and technology enterprises of the same scale in Nanjing. By the methods of literature research， statistical analysis and analytic hierarchy process， this study summarizes the development characteristics and advantages of "professionalization， refinement， specialization and innovation" small giant enterprises in terms of growth ability， R & D innovation， scientific and technological talents， achievement transformation， policy support， so as to provide reference for more sci-tech enterprises to adhere to the "professionalization， refinement， specialization and innovation" development.

【关键词】“专精特新”;评价指标体系;实证分析;科技型企业

【Keywords】"professionalization， refinement， specialization and innovation"; evaluation index system; empirical analysis; sci-tech enterprises

【中图分类号】F276.3;F061.3                                             【文献标志码】A                                                 【文章编号】1673-1069（2021）09-0037-04

1 引言

近年来，国家越来越关注中小企业的发展，各部委出台相关政策扶持有前景的中小企业，加大了培育“专精特新”企业的力度。工信部认定“专精特新”小巨人的政策主要从经济效益、专业化程度、创新能力、经营管理4个方面作为考核指标，每个指标均有若干具体条件。其中，在经济效益上有明确的营业收入的要求，即上年度营业收入在1亿元至4亿元，很多南京企业符合申报的基本要求，但从国家、省、市三级最终认定的名单来看，入选国家级“专精特新”小巨人企业比率较低。针对中小企业创新动能不足的困境，南京自2018年连续四年出台“一号文”持续加大对企业创新的扶持力度，对独角兽、瞪羚企业和国家级“单项冠军”、省级以上“专精特新”企业、研发类功能型总部企业等，连续三年按其当年新增地方经济贡献超过全市平均增幅部分给予相应奖励，充分体现了南京鼓励科技型企业坚持走“专精特新”高质量发展的道路。

在“专精特新”理念对我国中小企业发展影响的相关领域国内学者也进行了研究，许静总结全国“专精特新”企业4大特征[1]。王丽朋从政策分析了当前“专精特新”中小企业培育中出现的问题[2]。徐天舒等建立了“专精特新”企业评价数据模型[3]，均为研究“专精特新”企业提供了方法和思路。

2 评价指标体系框架设计

本文研究参照2019-2020年南京15家国家级“专精特新”“小巨人”企业作为科技型企业的模板。以“注重实效、寻找问题、提升服务”为出发点，按照“科学性、客观性、系统性、可操作性”的原则，围绕培育南京科技型企業“专精特新”发展的目标要求，构建科技型企业评价指标体系。通过混入同类企业数据进行因子分析、综合评价的方法，研究科技型企业在同等经济规模的情况下指标数据的差异，并深入分析内在成因，为务实推动更多科技型中小企业实现“专精特新”发展提供重要决策参考。

参考国内外有关支持企业“专精特新”发展理论和相关政策后，我们根据不同细分行业的具体情况、数据来源的可靠性以及与现有指标体系、统计口径的有效性，设计了5个一级指标和17个二级指标的初步框架。其中，一级指标为成长情况、创新情况、人才情况、成果情况、政策支持情况5个维度;二级指标为资产增长率、近3年营业收入增长率、研发强度、利润总额、净利润、当年申请专利数、当年专利授权数、有效专利数、硕士学历以上人数、引进高层次人才数、专业技术人员占比、高新技术产品、技术服务收入、新产品销售收入、实际上缴税费总额、银行贷款总额、减免税总额17个维度。

3 实证分析

3.1 样本选择和样本特性

在模板企业选择上，以南京15家具备“专精特新”小巨人实力的企业作为科技型“专精特新”的模板，搜集南京15家模板企业的年报数据，如表1所示，模板企业营业收入平均值为33960.4万元，主营业务收入为33654.6万元，企业运营时间在18年左右的企业。

在样本企业选择上，依托南京15家模板企业的特性，对南京市科技型企业统计年报数据库中进行筛选，通过科技型企业数据库选择了《工业“四基”发展目标》所列重点领域或制造强国战略十大重点产业领域企业，选取样本企业数据2000余家，采用倾向评分匹配法（PSM），即“专精特新”企业和企业分别作为处理变量1和0，将企业注册时间、平均销售收入、主营销售收入3个指标作为因变量，将指标框架的17个二级指标作为自变量，通过1∶6匹配到最终企业数量90家，这些企业100%拥有自己的研发机构和发明专利，这些一般科技型企业的产品市场占有率在行业内处于前列，是具备潜质成长为“专精特新”的典型代表。

3.2 评价指标探索性因子分析

将a、b两组数据混入成一组，通过对混合后的105家企业运行SPSS统计分析软件进行探索性因子分析，即将数据进行降维处理，从中选出具有显著性的评估指标。采用因子旋转法，提取特征值大于1及因子载荷大于0.5的评价指标，通过过滤掉交叉落在不同因子，或者虽落在某个不同因子上，但显著性小于0.5的指标，分析得到5个因子及主成分特征值、方差贡献率、累计方差贡献率如表2所示，主成分累计方差贡献率为81.535 %，达到了降维的效果。从提出的五个因子及其对应的指标，可以看出因子1主要体现研发创新能力，因子2主要体现科技人才能力，因子3主要体现科技成果转化能力，因子4主要体现研发创新能力，因子5主要体现企业成长。由此，原有的指标降维到5个主要评价主因子和12个评价指标构成的综合评价指标体系（见表3）。

3.3 信度检验

由于企业数据为年度报告并无需重复测量，所以采用内部一致性的指标Cronbachs α 系数至少达到0.6，量表中Cronbachs α系数达到0.7663，则认为一致性信度较好，通过SPSS可靠性分析，4个因子进行表现的Cronbachs α均大于0.6，可见该数据信度较好。

3.4 综合分数

根据105家企业综合评价指数得分测算，绩效可分为优秀，良好，一般三个梯队。优秀梯队企业（排名前10家）中，a组企业6名，b组企业4名，前3名均为a组企业;良好梯队企业（排名11～30家）中，a组9名，b组11名;一般梯队企业（排名31～105家）中，a组0名，b组75名。反映出科技型“专精特新”企业的综合实力较样本企业占据明显优势，优良率较高（图1为a、b两组企业混合排名表）。

從15家模板企业的领域上来看，先进制造与自动化企业5家，新材料领域企业4家，生物与新医药领域企业3家，电子信息领域企业3家。在梯队排名中，105家企业中在先进制造与自动化企业领域38家中前10位;在新材料领域企业25家中前有7位;在生物与新医药领域企业8家中前5位;在电子信息领域企业19家中前5位。以上领域均为近年来新兴战略产业，从细分领域的排名可以看出，模板企业均占据该细分领域的头部位置，与“专精特新”企业的定位相一致。

3.5 指标分析

3.5.1 企业成长能力

从整体上看，近3年营业收入增长率是企业2017-2019年营业收入总额平均增长的比率，是评价企业成长状况和发展能力的重要指标。因选取2019年的营业收入作为选取样本，“专精特新”企业同样本企业近3年营业收入增长率平均相差不大，仅高出2.4个百分点。如图2所示，印证了这些企业已经度过了初创期的爆发阶段，在选取2019年同等营业规模的前提下，2017-2019年营业收入增长率进入20%以上平稳发展阶段。

从个体上看，在一些当前国家亟需的行业在细分的领域方向上，甚至进入了高速发展阶段，新材料领域“专精特新”企业久吾高科主营业务均为膜材料相关产品，其3年营业收入增长率均达到了50%左右。其在细分领域和市场建立了强大的品牌影响力，企业在产业链内部拥有绝对的话语权，与目标客户群存在良好的共生关系，体现出“专精特新”企业高度专业性的特点之一。

3.5.2 研发创新能力

企业研发和创新能力主要包括研发强度、利润总额、净利润、当年专利授权数、期末拥有有效专利数等，主要从五个指标进行对比。在研发强度上，企业在研发费用上的投入是企业内生动力的体现，研发强度可以更加直观地表现出“专精特新”企业同一般科技型企业的差异，如图3所示，“专精特新”企业比一般科技型企业高5.5%。反映出该企业注重内生动力的培育，在研发端投入发展的思路，也侧面反映出企业自身文化对核心竞争力的重视程度。其中，以持续研发创新为主要支柱的电子信息领域为例，“专精特新”企业中新赛克2019年研发投入占到了全年营业收入1/3以上，应用研究类在研项目超过20项。集中在OCEAN系列等系统的研发，相较于其他的信息领域企业研发方向更为专注，其专注的战略使得企业市场变小，但始终处于领先地位，体现出“专精特新”企业小而精的主要特征。

在利润总额与净利润上，利润是企业追究的终极目标，在同等规模的情况下，利润越高说明企业产品质量水平更高，稀缺性更好。“专精特新”企业在利润总额与净利润相较一般科技型企业分别高出99.0%和104.2%。其中以“专精特新”企业科远智慧为例，2019年利润总额与净利润均突破1亿元，占比高达全年营业收入20%以上，说明“专精特新”企业核心竞争力优势比较明显，在产品定位、质量、定价、销售等环节更加合理。

在当年专利授权和期末拥有有效专利数上，如图4所示，两组数据有效专利是企业关键核心技术的比较，“专精特新”企业更加重视关键核心技术。“专精特新”企业在当前授权专利数和期末拥有有效专利数高出28.3%和19.7%。反映出“专精特新”企业更加重视知识产权保护，无论是专利的“存量”和“增量”相较一般科技型企业更加明显。

3.5.3 科技人才情况

对科技人才情况进行分析，硕士学历以上人数可以反映出企业高层次人才情况、专业技术人员占比反映出企业整体人员结构。

如图5和图6所示，在硕士以上学历的高层次人才上，“专精特新”企业平均高出166.7%;而在专业技术人员占比上，“专精特新”企业高出6.3%，反映出“专精特新”企业在研发、生产、销售中的人员结构中专业技术人员的占比更加突出，更加重视引进硕士以上为代表的高层次人才，同时也反映出企业自身发展和企业文化受到了高层次人才的认可。“专精特新”企业南京百斯杰研发人员占比高达73.1%，硕士以上学历38名，吸收了大批高层技术人才，企业专注于深耕产品技术含量，有利于激发员工的创新性，是“专精特新”企业工匠精神的主要表现。

3.5.4 科技成果转化

高新技术产品和新产品销售收入两个指标是衡量企业科技成果转化能力的最终表现，对企业核心竞争力与提升所处产业地位具有至关重要的意义。

如图7所示，在高新技术产品比较和新产品销售收入中，a组比b组多17.4和3.8百分点，说明在销售收入相当的企业中，科技型“专精特新”企业的科技成果转化能力更强，更加注重高新技术产品在细分产业链的关键作用，企业核心竞争力突出。以高技术产品占有率最高的生物与新医药领域为例，科技型“专精特新”企业南京诺唯赞生物科技股份有限公司致力检测技术酶原料和抗体的研发和生产，企业牢固树立质量第一、效益优先的品牌意识，坚持以质量为主要的竞争优势，把提升质量作为内生动力和主攻方向，普遍重视质量基础建设，产品可靠性、功能性和稳定性高，在同类产品中有着明显的质量优势。“专、精”产品为聚合酶和各类试剂盒，公开年报中2019年高新技术产品销售收入占全年营业收入95.9%。 体现了“专精特新”企业质量为先的特征之一。

3.5.5 政策支持力度

实际上缴税费总额与减免税总额是城市发展政策方向的风向标。同等政策的前提下，减免税额的大小反映出企业是否更加符合政府总体规划和政策方向。如图8所示，“专精特新”企业在实际上缴税费总额与减免税总额分别高出64.6%和195.2%。说明在“专精特新”在发展规划、研发产品的方向上更加贴合国家和省市政府的期望。“专精特新”企业南京麦澜德作为国内呼吸机为数不多的几家企业，2019年上交税费总额30多万元，其中享受政府研发费用加计扣除、专项奖补等相关优惠减免税总额20多万元，占比达70%。2020年作为疫情期间主要的治疗器械，为保障产品顺利生产，其上下游企业被国家集中调度。体现出了“专精特新”企业产品国家亟需的特征。

4 对策和建议

综上所述，比较“专精特新”企业和一般科技型企业的数据后，可以看出南京大多数科技型企业未能达到“专精特新”的原因有以下几方面。从整体上看，一是研发强度较低，不注重企业内生动力的培育，缺乏核心竞争力;二是受到政府的关注度较低，享受相关政策优惠较少;三是企业的专业技术人员的比重较低，不重视高层次人才引进，高层次人才的认可度低;四是市场开拓能力较弱，没有认识到新技术新产品在细分产业链的关键作用。从个体上看：一是企业的专业性有待提升;二是研发创新缺乏专注战略;三是在人才上突出工匠精神的培育;四是未将产品高质量作为第一要义;五是產品研发方向未围绕国家战略需求。

通过南京科技型企业评价指标体系分析表明，在企业发展上，应坚持技术创新，秉持“专精特新”可持续发展理念，持续加大研发投入，重视高层次人才引入和知识产权保护，打造稳定合理的领导管理团队，积极促进科技成果转化，开发高技术产品，具备国际化视野，从而在激烈的市场竞争中掌握核心技术，逐步成长为“专精特新”企业。在政府认定上，探索企业数据上互联互通，政府部门系统公共大数据实现“一企多牌”认定，工信部门“专精特新”企业和科技部门高新技术企业等，在认定上可以通过大数据匹配直接认定，做到企业可以少申报，甚至可以不用申报享受政策，政府主动服务到最后一公里。

【参考文献】

【1】许静.中国中小企业“专精特新”资质评定调查研究[J].中国软科学增刊，2020（01）：9.

【2】王立朋.河北省“专精特新”中小企业培育研究[J].企业管理，2020（4）：112.

【3】徐天舒，朱天一.中小制造企业"专精特新"导向评价指标体系设计——基于苏州200家"隐形冠军"企业的实证分析[J].科技与经济，2017，3（312）：20-24.

【4】王俊.基于核心竞争力的浙江隐形冠军企业成长模式研究[D].杭州：浙江工业大学，2009.