从海恩法则看风险防控理念转变的畸点

■文／傅鸿翔

管理学上有一个海恩法则，由德国飞机涡轮机的发明者帕布斯·海恩提出：每一起严重事故的背后，必然有29 次轻微事故和300 起未遂先兆以及1000起事故隐患。法则强调两点，一是事故的发生是量的积累结果；二是再好的技术，再完美的规章，在实际操作层面，也无法取代人自身的素质和责任心。海恩法则告诉我们，与其在风险事件发生后，马不停蹄地处理善后、总结教训、深刻检查、等候处理，不如前移工作重心，查找风险隐患、见微知著、防微杜渐，把风险苗头扼杀在摇篮之中，而风险评估就是实现这种转变的畸点。

在社会保险风险防控工作中，我们该如何做好风险评估，仍有待探索完善。2018 年7 月，人社部印发《关于加强社会保险基金管理风险防控工作的意见》（人社部发〔2018〕43 号），基金管理风险防控重心从打击震慑“违法犯罪的人”转向封堵可能导致风险事件的“风险点”，提出要开展风险评估，控制风险增量，减少风险存量。通过风险事件发生前及发生中识别风险、判别风险的严重程度及其可能产生的影响，采取恰当措施，有助于我们防范和化解风险，守住不发生系统性风险的底线。当前，重点要解决以下3 个问题：

风险评估要做什么？首先是风险识别，可以通过感性认识和历史经验，也可通过客观资料（如审计或监督检查报告、社保稽核与自查报告等）以及风险事故归纳和整理（如案例分析材料等），还可以通过理论分析和专家意见等获取。由于风险可变，因而风险识别是一项持续性和系统性的工作。其次是评估风险的负面影响程度。实际工作中，对风险负面影响程度的判断，在评估者和被评估对象间，往往大相径庭，由于业务操作可能存在习以为常和熟视无睹的情况，决策层需要有客观认识风险影响的气魄，避免遮遮掩掩。最后，要提出风险防控策略，包括确定风险消减和控制的优先等级，推荐风险消减对策措施。

风险评估该怎么做？管理风险防控意见提出要控制风险增量、减少风险存量，意味着风险评估要面向两个方面：一个是新政策、新业务实施前，要进行管理风险评估；另一个是对原有业务也要进行风险评估。

原有业务涉及面甚广，往往采用稽核抽查、轮流评估的方式增加可操作性。风险评估有两种基本方式，也就是基线评估与详细评估。基线评估以社保规章制度、操作规程为标准，进行对比分析，查找风险隐患，优点是需要的资源少，周期短，操作简便。详细评估要求对业务风险进行详细识别和评价，并对其威胁程度进行评估。详细评估追求准确精细，但耗费资源较多，适合较小范围内的评估，出现大的风险事件时，也可采用。值得一提的是，基金安全评估可以较好结合两种评估方式，又可以通过比较差异，在不同对象间取长补短，在同一对象不同时期了解风险变化。

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风险评估做了什么？风险评估的目标是发现风险隐患、及时查漏补缺，除此之外，经常性、制度化的风险评估工作，还可以有意外收获。其一，可以提高风险防控的主动性和自觉性，培养员工对风险事件先兆的职业敏感性，了解一旦发生风险事件的自身责任，提高责任心，做到居安思危。其二，可以夯实管理基础，规范完善业务操作流程，解决操作中的一些模糊性问题，厘清业务流程各环节、各节点的责任边界。其三，是实现减少风险存量、控制增量的目标，“扫帚不到，灰尘不会自己跑掉”，对于管理风险防控而言，没有发生风险事件并不等于没有风险隐患，存在风险隐患就可能积累为风险事件，用好风险评估这个关键手段，是防范和化解风险策略的上上之选。■