跨境服务贸易新业态与跨境收付展业探索

文/林清波 黄峻 向仁斌 编辑/白琳

近年来，数字服务贸易不仅成为拉动全球经济和贸易增长的新动力，也成为我国跨境服务贸易新业态的主要表现形式和国家重点支持发展的外贸新模式。以移动游戏出口等数字服务贸易为代表的跨境服务贸易新业态，呈现上扬态势，成为我国出口新增长点和推动经济高质量发展的重要支撑。本文将对以数字服务贸易为代表的跨境服务贸易新业态的发展及跨境收付展业，进行相关探索。

跨境服务贸易新业态范畴

服务贸易又称劳务贸易，指国与国之间互相提供服务的经济交换活动。服务贸易有广义与狭义之分：狭义的服务贸易是指一国以提供直接服务活动形式满足另一国某种需要以取得报酬的活动；广义的服务贸易既包括有形的活动，也包括服务提供者与使用者在没有直接接触下交易的无形活动, 如卫星传送与传播、专利技术贸易等。本文中的服务贸易指广义的服务贸易。

根据《服务贸易总协定》（GATS），国际服务贸易具体包括四种方式：跨境交付、境外消费、商业存在、自然人流动。其中，跨境交付（又称过境交付）是指从一成员国的国境内为另一成员国的国境内提供服务，这种服务不构成人员、物流或资金的流动，而是通过电信、邮电或计算机网络实现的服务，如视听、金融和信息等。

以互联网通讯技术等为媒介的新型跨境交付——数字服务贸易，是目前以及未来主要的跨境服务贸易形态。我国对跨境服务贸易新业态尚无明确定义，但其主要指数字服务贸易，业务范畴包括：软件、社交媒体、搜索引擎、通信、云计算、卫星定位等信息技术服务贸易，数字传媒、数字娱乐（含移动游戏）、数字学习、数字出版等数字内容服务贸易，以及其他通过互联网交付的离岸服务外包等。

发展现状

市场规模快速扩大

一是全球跨境服务贸易发展迅速。受益于数字经济发展和产业变革，近年来全球跨境服务贸易发展迅速。根据世界银行的数据统计，2018年全球跨境服务贸易进出口额达到11.4万亿美元，占全球贸易比重从20世纪80年代初的七分之一上升到五分之一。根据世贸组织的报告，预计2040年服务贸易在全球贸易中的占比将会提高到50%。以数字服务贸易为代表的服务业是中国开放的重点领域，其不仅使中国在全球服务贸易的占比不断提升，也为全球服务贸易提供了巨大市场空间。

二是我国跨境服务贸易新业态贸易额和占比持续增长。国家外汇管理局对外公布数据显示，近年来我国数字服务贸易（主要为电信、计算机和信息服务、知识产权使用费等，下同）进出口额、占比均持续提升，并呈快速增长态势（见图1）。根据商务部新闻发言人对外发布的数据，2020年，我国以数字服务贸易为代表的知识密集型服务进出口总值20331.2亿元，增长8.3%，占服务进出口总额的比重达到55.3%。其中，出口总值10701.4亿元，增长7.9%，占服务出口总额的比重达到55.3%。

增长驱动力持续增强

近年来，数字服务贸易增长驱动力持续增强，主要表现在以下四个方面：

一是国家高度重视数字经济发展。党的十八大以来，党中央、国务院相继出台了《国家信息化发展战略纲要》《“十三五”国家信息化规划》等重要规划以及相关支持政策。2019年12月19日，中共中央国务院发布《关于推进贸易高质量发展的指导意见》，要求加快数字贸易发展，培育外贸竞争新优势；2019年12月26日，银保监会联合商务部、外汇局印发了《关于完善外贸金融服务的指导意见》，要求银行、保险机构持续加大对通信、计算机与信息服务、文化创意、动漫游戏等新兴服务贸易的支持力度。2020年4月，商务部、中央网信办、工业和信息化部联合发布公告，认定12家国家数字服务出口基地，要求把握数字经济发展的重大机遇，加快发展数字服务出口等。国家多层面、集中发布利好政策，体现了国家发展数字服务贸易的决心，为以数字服务贸易为代表的跨境服务贸易新业态提供了广阔的应用场景和宽松的政策环境。

二是数字技术的发展为数字服务贸易提供了强劲的技术支撑。数据、云计算等新技术在服务贸易领域的广泛应用，消除了服务生产与消费不可分离的障碍，使得教育、健康、医疗、文化等传统上难以跨境交易的服务逐渐变得可贸易。未来，随着以5G为代表的移动互联网逐渐成为数字时代的主流，以及新一代云计算、区块链乃至人工智能技术的发展，数字技术与娱乐、出版、休闲、金融、卫生、教育等行业的融合将日益加深，数字服务贸易将成为未来服务贸易的主要方向、重要内容、关键领域。

三是“一带一路”倡议的落实给数字服务贸易带来海外新机遇。党的十八届三中全会以来，中国经济进入了转型升级的重要发展阶段；“一带一路”倡议则在全球化背景下为中国服务贸易发展带来了新的发展机遇。“一带一路”倡议的大力倡导和“坚定文化自信”“提高国家文化软实力”等核心思路的提出，使得以移动游戏出海等贸易形态为代表的数字服务贸易迎来长期的政策利好。无论是对于占据优势地位的大型数字经济企业，还是对于中小型数字经济企业，都看到了海外市场的广阔发展前景，“出海”成为寻找市场“蓝海”的不二选择。

四是新冠肺炎疫情客观上加速了数字服务贸易发展。受新冠肺炎疫情的影响，用户居家时间变长，对数字传媒、数字娱乐（含移动游戏）、数字学习等需求日益旺盛，对远程办公、远程医疗的需求凸显；移动互联网多领域用户规模呈爆发式增长态势。这不仅大幅提升了中国服务业的跨境交易，同时也推动了全球数字服务贸易的快速增长。

主要特征和业务模式

数字服务贸易的主要特征有四：一是虚拟化。生产过程中使用虚拟的数字化知识与信息，交易在互联网平台上进行，并使用电子支付。二是平台化。苹果公司、谷歌公司、亚马逊、腾讯等行业巨头建立的互联网平台，是协调和配置资源的基本经济组织，不仅是汇聚各方数据的中枢，更是实现价值创造的核心。三是普惠化。数字技术的广泛应用大大降低了跨境交易的门槛，中小科技企业、个体工商户和自然人都可以轻易通过互联网平台提供服务，并从中获利。四是全球化。由数字技术搭建的全球网络空间将来自各国的服务内容面向全球市场提供，且效益递增几乎没有边界，服务全球化、消费全球化进程不断加速。

数字服务贸易产业的主要参与者包括服务要素提供方、服务内容销售方（发行方）、互联网平台方、用户、媒体广告服务商、支付渠道商等。以移动游戏为例，产业链参与者主要包括IP版权所有方、游戏开发商、游戏发行商、游戏渠道商、游戏用户以及媒体广告、支付渠道等服务商。目前，我国移动游戏主要业务模式为：具备游戏代理发行和推广能力的境内游戏发行商（或境外平台公司）通过苹果App Store、谷歌Google Play等渠道，向全球游戏用户发行游戏产品（见图2）。

图2 移动游戏出口业务流程

银行跨境收付展业探索

以数字服务贸易为代表的跨境服务贸易新业态的快速发展，在给商业银行跨境服务的创新、发展带来新业务机遇的同时，也对银行现行跨境收付展业带来了一定冲击。商业银行在业务实践中需要把握好业务发展与合规经营的平衡点。

跨境服务贸易新业态对银行业务的影响

首先，新业态的蓬勃发展极大丰富了银行跨境服务客群，有效促进了跨境收付总量的增长。基于数字服务贸易模式下数字技术的广泛应用，中小科技企业、个体工商户和自然人均可方便地通过互联网平台向全球用户提供服务，从而在降低跨境贸易门槛的同时，也极大地丰富了银行跨境服务客群。另外服务贸易收支是国际收支平衡表的重要组成部分，近年来我国数字服务贸易收支量持续提升，也有力促进了银行跨境收付业务的增长。

其次，新业态的快速发展对银行展业提出了更高要求。在新业态数字服务贸易模式下，服务虚拟化、交易线上化、单证电子化，再加上数字服务服务贸易具有的“笔数多、单笔金额小”等特点，对“纸质单据审核、逐笔审单、逐笔申报”的传统跨境收付模式造成了一定冲击。一方面会增加银行工作人员的展业难度，另一方面也会极大提升银行展业的操作成本。

对银行跨境收付展业的建议

针对数字服务贸易虚拟化、普惠化、平台化的特征，银行在保持业务合规的基础上，需要及时转变展业思路，适时优化展业工作，切实发挥金融服务在促进外贸新业态发展的积极作用。

第一，结合内外部有效信息，加强客户身份识别。一是严格按照反洗钱、反恐、反逃税及现行外汇管理规定，审查办理业务的数字服务贸易企业身份是否真实、有效，并对其依托的核心平台及相关关联方进行识别，避免出现涉及洗钱、恐怖融资、逃税等情形。二是借助国家企业信息公示系统、天眼查、企查查等公开信息平台，获取并审核客户股权结构、业务经营范围、外部评级、信用记录、关联企业等信息，以有效加强对客户及相关关联方身份以及业务资质的识别。如对网络游戏出口发行商，需识别其是否具备网络游戏发行资质，是否具备游戏版权，是否具备市场准入资质等。三是结合自律机制外汇展业规范，按照客户风险程度，对客户实施分类管理：对“关注客户”采取严格的审查措施，对普通“可信客户”实施一般尽职审查，对特别优质的“可信客户”实施便利化措施。四是密切关注客户的变化情况，实时更新客户信息及管理措施。

第二，依托核心交易平台，推动对交易背景的真实性审核。鉴于数字服务贸易的平台化特征，银行展业也可运用平台化经营思维，依托苹果公司（App Store）、谷歌公司（Google Play）、亚马逊、腾讯等行业巨头建立的互联网平台，结合数字服务贸易企业历史交易数据及平台电子交易信息，有效推动对交易背景的真实性审核。

针对不同交易平台，建议采取差异化审核原则。一般情况下，对于行业巨头建立的互联网平台，可直接基于平台出具的相关交易记录进行交易背景的审核；对于普通互联网交易平台，建议在严格审查平台出具的交易记录基础上，还要追溯至终端交易对手，对业务进行穿透式审查，防止平台配合伪造或虚构交易情况。

第三，加强金融科技应用，提升数字化经营水平。大数据、云计算等新技术的发展不断改变着商业交易模式，影响着经济产业发展格局。作为社会经济血脉的商业银行应主动拥抱科技革命、适应产业变革。这既是大势所趋，也是商业银行锻造未来核心竞争力的不二选择。针对数字服务贸易等新业态“笔数多、单笔金额小”的特点，商业银行更应秉承数字化经营理念，提升金融科技在新业态、新领域的应用，加强与外部核心平台的互联互通，着力打造集跨境结算、结售汇、融资、监管数据报送等于一体的综合服务平台，实现资金收付与收支申报等全流程线上化处理，持续以新金融力量赋能社会经济发展，不断拓展金融服务领域。