企业资金管理存在的问题及解决对策

刘西亚

摘 要：在日益激烈的市场竞争中企业若想占据一席之地需要除了要提升产品质量以及服务意识之外，还要对内部的管理进行全方位的优化调整，助力企业获得更为丰厚的利益回报。资金是维持企业正常运行发展的重要动力，只有加强企业资金管理工作质量，才能不断提升企业的竞争能力。基于此，本文立足于现阶段企业资金管理工作

关键词：资金管理; 竞争能力;经济收益;优化调整

企业资金管理是维持和促进企业各个部门正常运行和发展的主要动力，若是失去足够的资金支持，企业生产和运营便无以为继。因此，加强资金管理是保障企业在日益激烈的市场竞争中获得经济效益以及不断提升市场核心竞争力的重要因素。

一、企业资金管理概念以及重要作用

（一）资金管理的概念

业内学者对企业资金管理概念定义为对企业各项资金进行合理的调配以及管控的具体财务行为，主要包括以下几方面内容：其一是企业融资资金的管理;其二是资金的运营管理;其三是企业支出资金的管理等等。

（二）资金管理的重要作用

第一，有效提升企业各项资金的使用效率。根据企业自身实际情况制定完善的企业资金管理系统能够对企业内各项资金进行合理的调配与运营，根据企业某一阶段内的生产以及运营方案制定与之相对应的资金管理方案。在产品生产的初期阶段，企业会根据生产目标确定预算方案，预留足够的资金用以支付生产活动的各项资源消耗，不断提升企业资金的使用效率，为企业实现业内交流和技术研发提供充足的资金支持。另外，预留足够的企业资金，能够将某一阶段的生产成本进行有效的控制，预留足够的盈利空间。

第二，保障企业运用制度的合理性。完善的企业资金制度是保障企业生产经营活动有序发展的重要支撑，能够帮助企业全体员工树立较强的资金管理意识，充分意识到企业资金管理工作对企业的重要促进意义。企业资金工作的有效开展实现了企业内部各个部门之间密切交流和合作的目标，对各个部门工作进行有效的监督与管理，规范员工行为，降低了员工钻取公司制度漏洞而出现窃取公司资金行为的概率，不断促使企业优质发展，实现企业最初的经营目的。

二、浅析我国企业资金管理工作在开展中出现的问题

（一）缺少较强的企业资金管理观念

其一，企业管理人员对企业资金的重要性认识不足。某些企业领导人员单纯地认为企业资金隶属于财务部门的工作职责，知识财务部门在开展财务相关工作时无法及时有效地获取其他部门的协助，财务数据信息不够精确和完善，影响企业未来发展目标和企业资金方案的制定。其二，内部缺少完善性。部分企业领导人在生产经营发展的过程中，并未结合企业自身实际情况以及产品特点等制定完善的内控制度，导致资金管理权限不明、岗位之间缺少联系，增加了企业资金管理的安全风险，导致大量的资源被浪费，增加企业经营成本，内控制度流于表面，无法对企业的资金管理进行有效的辅助。

（二）财务数据信息缺少真实性和完善性

由于各个部门领导人员为了自身利用常常会谎报数据，导致企业财务部门开展财务相关工作时获得的财务数据信息缺少真实性和完善性，财务报表信息不明，导致企业领导人员无法从财务报表中获得最为真实的企业经营情况，为企业的生产和发展埋下了安全隐患。

（三）资金使用效率低下

企业资金使用效率低下主要表现在以下几方面：首先，短期投资。我国各地区企业内部常常留存大量的货币资金，但是由于企业领导人员并未积极学習先进的资金管理观念，无法深入认识短期投资对企业资金收益的促进作用，将大量货币资金闲置，浪费了大量的时间成本。其次，银行账户清理不及时。一般情况下我国大中小型企业在经营过程中会开设多个银行账户进行核算和转账，当此项特殊业务结束时若是企业未及时清理银行剩余账户，便会出现资金闲置的现象，影响企业资金的利用效率，影响企业的生产效益。

（四）对企业资金规划不合理

现代企业制度建立时间尚短，很多企业领导人员尚未形成较强的资金管理理念，在制定企业资金管理方案时常常将产品销量作为开展业务活动和产品经营的重要依据，并未将税率等相关内容纳入其中，对企业资金规划不合理，增加了企业资金使用风险问题。

三、提高企业资金管理水平的具体措施分析

（一）强化资金管理的意识

作为企业管理人员应当以身作则，根据企业自身实际情况树立明确的资金管理目标，紧紧跟随时代的发展变化潮流，尽可能降低企业面临的风险安全隐患问题，不断提升企业资金管理工作质量，对企业各项资金进行严密的监督与管控，掌控全局，提升企业竞争实力。

（二）规范企业资金基础工作

其一，企业财务工作人员应当做好日常的财务基础性工作，例如财务报表、企业资金支出，及时做好银行款项对账以及货币资金盘点等工作，确保财务基础信息的真实性和有效性。其二，加强企业各个部门与财务之间的交流和合作，为财务部门提供真实有效的业务信息，为财务部门制定企业资金使用方案以及现金储备方案提供有效的信息，保障企业资金管理工作的质量。其三，根据企业实际情况制定完善的财务预警制度。由财务部门负责，做到专人专项负责地企业所面临的资金安全风险隐患进行细致地分析与评估，根据当今经济市场中的变化动态、政府优惠政策以及银行利率等对企业的企业资金管理目标进行适当的优化和调整，针对企业的先进、负债率等及时作出风险预警，为企业领导人员科学决策提供真实有效的数据，保障决策的前瞻性和合理性，及时应对经济市场的变化发展，促使企业优质发展。

（三）严格执行企业资金计划任务

首先是根据企业的资金实力以及业务能力制定完善的资金比例指标，举例来说，保障企业的风险承受能力与产权比例处于合理的范围，根据风险程度确定企业现有资金的储存量，确保企业具备充足的资金用于支撑企业正常的产品生产和业务经营。其次是制定生产部门的资金使用方案，并严格遵守方案内容严格制定企业资金计划任务，促进各个生产部门的发展，为企业开拓业务范围，获得更多的经济收益。

（四）资金集中核算

在开展企业资金管理工作的过程中合理应用集中管理模式，将资金进行合理的调度和分配，对提升企业资金管理工作质量具有十分重要的作用。首先，能够帮助企业管理人员全盘掌握资金的运营以及使用情况，通过设置统一账户，保障资金运营的合理性，能够及时根据市场变化动态对资金管理工作进行调整和把控。其次，有利于以弥补传统财务制度的漏洞和不足，极大地保障了财务数据信息的真实性和可靠性，杜绝了挪用公司资金以及贪污等不良行为，这对于促进企业资金管理工作质量以及加快企业发展是极为有利的。

（五）实施企业资金全面预算管理

预算编制是企业领导人员大力开展企业全面预算管理工作的首要环节，根据企业的业务发展能力以及产品性质执行完善的资金预算管理方案，必要时还可以邀请专业人员对预算方案是否具有较强的科学性和前瞻性进行分析和判断，以此实现企业发展目标。除此之外，为了加强企业资金全面预算管理方案的实施效果，需要逐层落实，加强执行力度，严格遵守方案要求，避免出现预算成本浪费的问题。若是在特殊情况下出现预算超出合理范围的情况，企业财务部门领导人员在高层领导允许的范围下可以对资金进行审批，并留档保存。另外还要将企业资金全面预算管理方案执行效果与财务数据进行对比分析，及时发现其中存在的问题并根据下一阶段的业务发展目标进行适当的调整和优化。

（六）提高工企业员工资金风险意识

企业生产经营的有效运转主要来自于企业充足资金的支持，若是企业资金管理工作出现问题，资金数量不足便会影响企业正常的经营和发展。而企业资金风险意识应当根植于企业的所有员工心中，只有全员具备较强的风险意识，才能凝结力量，共同抵御资金安全风险隐患。作为企业领导人员可以在企业内定期开展培训活动，帮助员工树立资金风险意识，做到部门合作一致，不断提升企业资金管理工作质量。

四、结语

综上所述，资金管理工作是保障企业有序发展的重要力量，作为企业管理人员应当深入分析资金管理工作开展中存在的问题并提出行之有效的解决措施，通過强化资金管理的意识、资金集中核算以及严格执行企业资金计划任务等手段加强资金管理质量，促使企业优质发展。

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