浅析小额贷款公司的财务风险及防范措施

摘要：在就业和创业压力与日俱增的今天，小额贷款公司的出现和发展成为社会进步的必然结果，在一定程度上缓解了创业难、融资难等现实问题。然而，由于一些小额贷款公司规模小、经营时间不长、内部机制不健全等，导致其在推进过程中受到各种挫折和阻力，并且伴随着各种财务风险的产生。本文分析当前小额贷款公司主要面临的几种具体财务风险，给出一些有效规避和防范这些财务风险的措施和策略，希望能够在一定程度上解决小额贷款公司在财务风险并提供一些借鉴意义的防范措施。

关键词：小额贷款公司;财务风险;规避;防范措施

一、小额贷款公司的财务风险简要分析

小额贷款公司作为一项新兴产业，发展和运营机制还不成熟，而且小额贷款公司只向人们提供借款服务，不接受任何额度的存款，因此，稍有不慎就会遭受财务风险损失。实际上，财务风险种类有很多，针对小额贷款公司的实际经营情况，笔者认为主要会产生以下几种财务风险。①资金筹集和回收方面的風险。小额贷款公司本身规模不大，而且成立初期的启动资金不多，运营成本更是少之又少，久而久之，将无法正常为社会公民提供基本的贷款业务，除此之外，又受到法律法规的限制，既不能通过存款的方式尽快实现资金的周转，也不可以过多地向大公司、银行等大型机构融资，逐渐会带来资金筹集风险。同时，贷款资金回报周期相对较长，回报率又不高，使得资金回收风险大大增加。②资金投资方面的风险。众所周知，任何企业、任何公司都会或多或少的涉及投资风险，尤其对于小额贷款公司来说，这种投资风险不减反增，主要是因为小额贷款公司并不像大型银行那样会接触到许多高收入人群或者大规模的企业，它所吸引的人群普遍是中低收入者，并且盈利少，如果这些人群由于突发事件不能按期还款，那么小额贷款公司将会蒙受不小的财务损失。③监管方面的风险。小额贷款公司虽说是小公司，但是本质上也应该按照“公司法”的各项规章制度执行各类事务。可是，现实并非如此，大部分的权力都基本掌握在董事长、大股东等高层人员的手里，一些重大决策只要他们拍板定钉后就无法改变，监管机构及相关人员几乎没有任何权力，职责和监督意识更是不强，使得公司监管制度松弛，财务风险接踵而来。

二、小额信贷公司财务风险防范的重要措施

（一）健全内部控制制度

人生在世，不管是做什么事还是任职什么工作，都必须在有一定的规章制度条例下进行，同样，小额贷款公司也离不开合理有效的内控制度。合理有效的内控制度是注视财务管理工作的一双“眼睛”，督促财务管理人员对工作尽职尽责，不能玩忽职守，从而推进小额贷款公司各项活动的顺利展开。因此，合理有效完善财务管理内控机制显得颇为重要。将财务管理内控机制进行合理有效完善，需要以目前的经济现状和趋势发展为基础，进行全面的实际调查和分析，找出原有的内部控制制度体系中的缺点和不足，对财务内控机制进行调整和更改，紧跟经济的发展步伐，从而达到事半功倍的显著效果。为了达到这一目的，一方面，建立健全预防制度，对财务管理工作进行提前监察，防止在此过程中出现不符合法律规章的程序。另一方面，财务人员的管理是财务工作中的重要环节，因此对财务人员制定完善的约束体系是确保财务工作有效展开的关键因素，约束体系越完整，越全面，越有利于内部控制的实行。除此之外，为了提高小额贷款公司工作的效率，将工作进行精确分工，把每一环节明确到个人，让每个财务管理人员本着负责任的态度，对工作能够尽职尽责，在自己的职责范围内工作，促使中小额贷款公司的各项工作可以顺利进行。

（二）扩展融资途径

考察小额贷款公司融资价值的参考要素有很多，包括小额贷款公司的人员自身素质，公司的高层决策能力以及公司的创新能力等等。经济全球化的到来与企业竞争环境的越来越复杂使中小企业面临着前所未有的挑战，如果对小额贷款公司的财务风险不及时防范，及时止损，那么最终将不得不退出市场。显而易见，要想使小额贷款公司在经营中获得更高的收益，那么必须做的就是扩展融资途径，要拉足够的投资来作为支持，因为小额贷款公司仅仅靠自己的力量是远远不能推动事业发展的，必须有更多的投资者加入，往往才可以取得双赢的结果。但是，怎样才能使投资者们愿意投资给小额贷款公司呢？大家都知道获得一个人认可最简单的方式就是“投其所好”，小额贷款公司获得融资的方式也是同理，小额贷款公司必须有足够的实力证明该项目可以给投资者带来颇高的利益，在利益面前，必定会有很多自愿融资者蜂拥而至。因此，对小额贷款公司财务风险的防范对吸引更多的融资者也起到了重要作用。

（三）优化资金操作细节

小额贷款公司毕竟规模小，资金也有限，如果有人贷款之后出于某种原因并没有及时归还，那么这对于小额贷款公司来说无异于是一场大的灾难，资金不能按时收回会使公司内部的资金周转出现问题，甚至会威胁到公司的存亡。所以，必须采取一系列措施避免这种情况的发生。（1）仔细审核客户资料，对于不符合规定的，让客户及时改正，没有纠正之前不给予其贷款。（2）各个小额贷款公司之间可以建立一个客户信用登记系统，对于有不良行为的客户不提供贷款服务。（3）公司内部对员工的业务能力也要进行提高，避免因专业能力不够而给公司造成损失。通过这些资金操作细节的优化，一定可以有效降低给小额贷款公司带来的财务风险。

三、结束语

总而言之，在经济快速发展的今天，小额贷款公司作为一种新型的借贷渠道应运而生必然会面对诸多困难和挑战，尤其是财务风险的产生和客观存在性更是毋庸置疑。但是为了实现利益最大化，更好地为人们提供便利，小额贷款公司必须充分重视和考虑财务风险的种类和成因，加强和完善内部控制管理机制，关注公司法等方面的更新和调整，从而达到规避和降低财务风险的目的。

参考文献：

[1]樊华.浅谈小额贷款公司的财务风险及防范措施[J].财会学习，2018，（06）.

[2]谭超.小额贷款公司财务风险问题研究[J].财会学习，2018，（34）.

[3]张晓妮.高新技术企业财务风险成因及其防范[J].财会学习，2020，（2）.

作者简介：

张新（1982—），男，汉族，四川人，硕士研究生，中级经济师，研究方向：商业银行、风险管理、小额贷款。

成都市金控小额贷款股份有限公司张新