陶瓷艺术品金融标准化研究初探

袁文瓒 吴浪 周宪东 李峰

（1.景德镇市陶瓷研究所；2.浙江省文化艺术品投资行业协会）

近年来，我国金融机构在政策引导下，不断提高企业信用贷款发放力度，但担保融资仍是企业尤其是中小微企业的重要融资方式。在金融实践中，中小企业缺乏不动产抵押物，同时其原材料、产成品等动产虽然是重要资产，但难以作为融资担保物，融资难、融资贵问题仍然存在。基于此，探索实行动产和权利统一登记，打破动产抵押担保信息不对称现状，成为解决中小企业融资难的破题之举。2020年12月14日，国务院常务会议决定，从2021年1月1日起，对动产和权利担保在全国实行统一登记。由人民银行统一承担生产设备、原材料、半成品、产品抵押登记和应收账款质押登记，以及存款单质押、融资租赁、保理等登记，提供基于互联网的7×24小时全天候服务。[1]

陶瓷艺术品属于一种特殊商品，具有一般消费类商品的使用价值和价值，而对于制作技艺优良、装饰艺术精美、文化内涵丰富和受市场青睐的陶瓷艺术品，却具有收藏和投资价值，已成为艺术金融和动产保押的重要资产，陶瓷艺术品金融业务将日趋完善和发展。

陶瓷艺术品的价值在于其自身的艺术性、历史性、稀缺性和市场认可性，陶瓷艺术品金融是帮助解决陶瓷艺术品实现自身价值和产业化的手段。陶瓷艺术品金融业务涉及动产的物权、版权、产权确认登记，动产的品质检验鉴定、价值评估、鉴证溯源、[2]展示展览、储运保管、出入境，动产的金融保险、资产化和证券化等环节。

当前艺术品金融仍然需要解决市场监管及法律支持、金融如何支持艺术品行业健康发展和艺术品如何支持金融活动开展的问题。在传统的艺术投资模式下，由于配套条件不健全，且行动先于理论，因此大众很难参与并获利。本研究在分析现有艺术品金融模式和存在问题的基础上，采用标准化原理，积极探寻艺术与金融的结合模式，提出构建陶瓷艺术品金融标准化体系，促进陶瓷艺术品金融健康和快速发展。

标准化的基本原理包括：统一原理、简化原理、协调原理和最优化原理。只有以标准化原理为抓手，加快实现艺术品金融管理职能转变；以标准化原理为手段，不断提高艺术品金融服务成效；以标准化原理为依据，加快形成艺术品金融新格局；以标准化原理为指导，优化构建艺术品金融标准体系和公共平台；才能依据国家艺术品相关法律法规和艺术品金融发展目标，为我国艺术产业发展和文化繁荣奠定基础。

一、陶瓷艺术品金融模式

2010年3月26日，中国人民银行会同中宣部、财政部、文化部、广电总局、新闻出版总署、银监会、证监会和保监会等九部委联合发布了《关于金融支持文化产业振兴和发展繁荣的指导意见》。《指导意见》指出，文化产业是新的经济增长点，要加大金融业支持文化产业的力度，把推动文化产业发展作为一项重要战略任务。要大力发展多层次资本市场，探索开展文化产业项目的资产证券化试点。陶瓷艺术品作为文化产业的重要组成部分，其金融模式包括：

1、艺术品基金投资模式

艺术品基金是将募集的基金用于投资购买不同的艺术品形成组合的模式。这就要求基金管理人具有独到的艺术品位和投资眼光，能够寻找到艺术市场具有价值潜力的艺术品进行投资。目前，艺术品投资基金会有一个5～10年的投资周期。艺术品作为特殊的投资项目，需要一定的时限积累才能体现其艺术价值。

作为艺术品与金融的结合体，艺术品基金的幕后推手大多需要具备艺术和金融两个领域的背景，因此产业链上下游结合渐渐成为最佳选择，“基金公司+拍卖行”“基金公司+信托公司”这样的组合成为当前国内艺术品基金运营中最常见的模式。如北京艺融推出的“融美1号”“融美2号”艺术基金和民生银行的“非凡理财·艺术品投资计划2号”等。

2、艺术家信托投资模式

艺术家信托投资模式是我国艺术品金融一个比较新颖的方式。艺术家信托投资模式是直接针对艺术家进行投资，艺术品来自于艺术家，艺术家的知名度会直接影响艺术品的价值。艺术家共同信托的优势在于，艺术家的作品有专业的运营团队运作其作品，一定程度上保证了作品能够更好地走向市场。如“盛世宝藏1号保利艺术品投资信托”。

3、艺术品对冲投资模式

艺术品对冲投资则是通过金融衍生工具规避在艺术品投资过程中的风险，具有巨大的创新意义。艺术品对冲基金面临的问题是股票的价格走势受到很多非系统性因素的影响，例如股票下跌并不意味着艺术品市场会受影响，此时通过证券市场规避艺术品市场风险未必可行。但不论如何，通过证券市场对冲艺术品投资风险的创新之举，给艺术品投资发展带来新可行性。

4、文化产权交易所（以下简称文交所）模式

除了以上提到的模式之外，国内在探索艺术与金融结合的道路上进行了很多尝试，如文交所模式。艺术品证券化是文交所模式的创新所在，调动了社会闲散资金的同时，也让徘徊于艺术市场外的投资者参与进来，但普通投资者不管是对于投资还是艺术品的认识都不足，加上监管和法律依据不足，很容易让不法分子钻空子，扰乱了市场运行，给普通大众带来损失。[3]

以上无论哪一种陶瓷艺术品金融模式，培育培养优秀的艺术家，挖掘推陈精美的艺术作品，推动社会积极参与投资收藏活动，促进文化艺术产业和金融业健康发展，是陶瓷艺术品金融发展和追求的目标。

二、陶瓷艺术品金融标准化

陶瓷艺术品(Ceramic Artwork)，一般指经过装饰的造型艺术作品。陶瓷艺术品作为一种特殊商品，它具备商品的基本属性：使用价值和价值。作为商品的陶瓷艺术品不同于一般的商品，它的使用价值不是表现为某种物质的工具性，而是体现在精神和文化上，藉以满足人们的某种审美需要和精神需要。因此，人的主观因素对陶瓷艺术品的使用价值形成将起到决定性作用。如何引导、定义、规范和检验人的主观因素对艺术品的评价，已成为我国陶瓷艺术品标准化面对的难点和热点。[4]同时，陶瓷艺术品金融需要解决融资模式的定义、要求、采用、安全运行、效益评价，陶瓷艺术品经营环节和线上线下跨行业的协作等问题，更需要引入标准化的手段加以规范，从而有效保障陶瓷艺术品金融活动的顺利开展。

艺术品金融标准化，首先要解决艺术品的标准化。经过近年来行业的推动和不懈努力，艺术品标准化有了较大的发展。如2020年7月1日实施的GB/T 38282-2019《电子商务交易产品信息描述 艺术品》标准，开启了专业艺术品国家标准的先河。2017年10月1日我国实施了SB/T 10538-2017《文物艺术品拍卖规程》行业标准。艺术品地方标准包括北京实施的DB11/T1219-2019《文物艺术品数据元规范》和广东、贵州实施的《玉石雕刻艺术品评定通则》等。尤其值得可喜的是，江西省已在景德镇成立专门的艺术陶瓷地方标准化技术委员会，一直困扰景德镇多年的艺术陶瓷专业标准问题有望得到解决。同时，艺术品社会团体标准近年来有了巨大发展，包括原中国检验检疫学会、中国收藏家协会、全联民间文物艺术品商会、广州市艺术品鉴定协会、浙江省文化艺术品投资行业协会、四川省技术市场协会等，发布了多批次书画、陶瓷艺术品的标准。一个全社会关注和支持艺术品行业的标准化热潮正在兴起，也为下一步艺术品金融化发展奠定了基础。

支撑陶瓷艺术品金融化的金融专业标准包括：GB/T 27910-2011金融服务 信息安全指南、GB/T36379-2018民间金融资产评价指标分类、GB/T15733-1995金融电子化基本术语、GB/T36618-2018信息安全技术 金融信息服务安全规范、GB/T27926-2011金融服务 金融业通用报文方案、GB/T35964-2018证券及相关金融工具 金融工具分类（CFI编码），JR/T0198-2020金融科技创新应用测试规范、JR/T0199-2020金融科技创新安全通用规范、JR/T 0200-2020金融科技创新风险监控规范、JR/T0193-2020区块链技术金融应用 评估规则、JR/T0063-2011金融工具统计分类及代码、SB/T10978-2013动产质押监管服务规范等。

陶瓷艺术品金融标准化是指在金融专业标准统一指导规划下，简化陶瓷艺术品金融落地环节和业务流程，协调陶瓷艺术品行业规则和跨行业合作，最优化陶瓷艺术品的金融服务体系，保障艺术品金融实施安全。

三、陶瓷艺术品金融标准体系研究初探

我国艺术品相关的法律法规和管理制度，是陶瓷艺术品金融标准化的前提条件和重要保证。目前涉及的法规制度主要包括：民法典、著作权法、专利法、银行法、保险法、担保法、价格法、证券法、基金法、资产评估法、合同法、拍卖法、商标法、产品质量法、标准化法、公证法、海关法、文物保护法、电子商务法、反不当竞争法、赔偿法、消费者权益保护法、艺术品经营管理办法、检验检测机构资质认定管理办法、司法鉴定程序通则等。

我国目前仍然缺乏科学的陶瓷艺术品金融标准体系，缺乏系统的检验鉴定评估、鉴证质量溯源方法和权威的从业机构。我国有关部门在艺术品标准化建设领域虽取得了一定进展，但整体水平还不高，难以适应国家和区域陶瓷艺术品市场发展的需要，因此开展陶瓷艺术品金融及相关标准体系研究十分必要。

经过分析我们可以得出，陶瓷艺术品金融标准体系建设研究的主要内容包括：

1、按照陶瓷艺术品金融和相关标准化现状，研究制定陶瓷艺术品金融标准体系框架，研究制订统一的陶瓷艺术品金融标准体系表，规范引导各级标准的制修订。

2、按照陶瓷艺术品金融标准体系框架和标准体系表（见图），研究制修订各级陶瓷艺术品金融的基础标准及相关标准，包括陶瓷艺术品金融的术语定义、选用模式、技术要求、运行方法、效益评价和数据报告等。

3、按照陶瓷艺术品金融标准体系框架和标准体系表，利用金融科技创新应用测试规范、统计及信息化等技术手段，研究陶瓷艺术品金融的技术化及数字化，完善陶瓷艺术品金融及相关标准体系。

4、按照陶瓷艺术品金融标准体系框架和标准体系表，运用国际国内通用的认证认可技术和规范，研究制订我国陶瓷艺术品金融认证认可标准、准则及规则。

四、结语

通过上述分析与研究，要解决当前法律法规支持艺术品金融、金融支持艺术品行业健康发展、艺术品支持金融活动开展等标准化关键技术缺失的难题，我们必须做到：

1、探索研究陶瓷艺术品金融相关法律法规及其相互联系，全面落实国家标准化法和标准化法实施条例，充分发挥国家标准、行业标准、团体标准、地方标准和企业标准在我国陶瓷艺术品金融服务中的积极作用，构建多层次的陶瓷艺术品金融标准体系。

2、发挥我国区域性产瓷区陶瓷艺术品标准化技术委员会的引领作用，全面梳理完善我国现有艺术品相关的标准及规范，规划建设符合我国国情、有利于区域文化产业发展和投资收藏市场需求的陶瓷艺术品金融标准化体系。

3、依托国家文化质量基础设施（NQI）和陶瓷艺术品金融服务宗旨，构建一个“以金融法规为基础，以金融安全为保障，以鉴定评估为依据，以鉴证溯源为依托，以认证认可为手段，以信息化为平台，并与国际通行规则相衔接”的陶瓷艺术品金融综合服务体系。

4、通过陶瓷艺术品金融标准化现状分析与建设研究，以建设景德镇（国家）陶瓷文化传承创新试验区为契机，发挥政府主管部门和相关社会团体的组织作用，建立各产瓷区、重点区域和相关行业部门陶瓷艺术品金融的协调和联席机制是必要的。

陶瓷艺术品金融标准体系框架和标准体系表