企业补充保险福利项目的管理实践

张 敏

(武汉钢铁有限公司人力资源部 湖北 武汉：430080)

企业自主实施的补充保险福利项目是员工养老、医疗等多方面需求的有力保障，是提高全体员工幸福指数的必要举措，它在促进企业经营发展、增强企业竞争力、激励员工等方面都起到重要作用。

1 实施企业补充保险福利项目的意义

习近平总书记在十九大报告中明确指出，“保障和改善民生要抓住人民最关心最直接最现实的利益问题”。社会保障体系建设，要坚持全覆盖、保基本、多层次、可持续方针，使员工获得感、幸福感、安全感更加充实、更有保障、更可持续。企业补充保险福利项目是加快构建我国多层次社会保障体系，提升职工群众幸福指数的重要体现。不断满足员工日益增长的美好生活需要，更好地履行企业社会责任，对构建社会主义和谐社会具有重要意义。增强企业福利的功能，能解除员工的后顾之忧、增强企业竞争力、凝聚力和战斗力，保障员工在职时和退休后的切身利益，促进企业长远发展。

2 企业补充保险福利项目的主要内容

企业补充保险福利项目主要包含企业年金和员工意外综合团体保险。企业年金是企业及其员工在依法参加社会基本养老保险的基础上，自主建立的一种补充养老保险制度；员工意外综合团体保险是企业以团体的方式向商业保险公司投保的人身意外伤害和医疗保险。二者都是关系到员工切身利益和企业长远发展的福利项目。企业年金有利于保障和提高员工退休后的待遇水平，调动员工的劳动积极性，建立人才长效激励机制。员工意外综合团体保险能够充分发挥其分摊损失和经济补偿的功能，有效地减轻员工因意外伤害和疾病带来的经济损失和压力。二者都能增强员工的幸福指数，降低企业管理风险，促进企业健康持续发展。

3 实施企业补充保险福利项目的主要做法

3.1 研究政策法规，广泛开展调研

制定企业年金方案之前，要学习我国企业年金发展历程和各项政策法规，对比国家部委新老政策各个阶段的变化情况，明确企业满足企业年金的实施条件。要研读国家部委最新出台的政策法规《企业年金办法》《关于中央企业规范实施企业年金的意见》《企业年金基金管理办法》等政策规定。要学习我国企业年金自1995年起历经补充性养老保险、企业年金试行和企业年金三个阶段各自的主要内容和特征，以及在缴费比例、加入条件、支付方式及权益归属服务年限上的调整优化情况。明确企业具备“已参加当地基本养老保险制度、上年报表实现盈利”的实施条件，按照企业年金计划中缴费比例控制、统筹外企业补贴过渡补偿、履行相关程序的要求实施。实施员工意外综合团体保险之前，企业应根据自身实际需求，对内部和外部情况进行广泛调研和综合性考量。一是分析企业差旅人员频次，考量意外综合伤害风险程度。可通过筛取近年来财务部门差旅费支出数据库，对企业在岗人员、出差人数占比、出差总次数、出差频次等信息进行统计分析，评估风险程度。二是研究企业现有医疗费报销政策的使用信息。根据政策规定和年度资金使用情况，可按在职和退休人员、资金征集和支出情况、涵盖范围等信息进行分类汇总，并与员工意外综合团体保险比较，分析现状中未覆盖的人员范围和存在的限制性因素，在企业缴费、赔付方式、就医选择、覆盖范围、政策规定等方面对标找差。三是梳理武汉市城镇职工医疗保险待遇，会同工会部门研究基本医疗保险和大额医疗保险对员工的保障程度，员工重大疾病及可报销比例，评估因病致贫返贫的风险。四是整理近年来员工工伤、工亡、疾病身故、意外身故的人员情况，查找武汉市工伤保险政策中停工留薪护工费、医疗费报销等待遇上的不足及所带来的管理风险。

3.2 制定实施方案，履行正式程序

前期调研工作完成后，要制定实施方案并做好预算，履行各项正式程序。结合企业自身经营状况和属地区域实际，制定企业年金方案和退休后相关补贴一次性过渡补偿方案，方案应涵盖参加人员、资金筹集与分配、账户管理、权益归属、基金管理、待遇计发和支付方式、方案的变更和终止、组织管理和监督等内容。一次性过渡补偿方案，应按照集团属地各单位保持政策一致的原则，避免出现不平衡考虑，采用统一的补偿办法，按照参加企业年金时间预算十年内过渡补偿范围和补偿金额，通过给予一次性补偿来代替退休后预期的补贴水平。加强与财务部门沟通，关注公司经营效益和盈利情况，预算时要充分考虑缴费比例、缴费基数、覆盖范围、人员岗位类别、退休年龄和劳动效率提升等综合因素。制定员工意外综合团体保险实施方案和协议内容，可包含意外伤害、疾病医疗、重大疾病、意外身故、住院津贴等保险责任和免赔责任。方案制定后，应履行四大正式程序。一是履行企业领导请示审批程序，二是履行党委会或经理书记办公会决策程序，三是履行职工代表大会民主程序，四是征求法务意见履行法务程序。同时，一方面要做实上级报备，报备材料应包含企业年金方案、实施通知、员工意见征集反馈、退休后相关补贴一次性过渡补偿方案及计算明细、职工代表大会表决结果通报等；另一方面，要积极跟踪和指引子公司实施，通过现场和网络培训的方式，将自身的具体做法和经验与子公司共享，为他们解释和说明相关政策、工作步骤、操作流程、计算方式，提供各项方案和材料的模板、数据核算计算模型和经验做法等，指引他们在履行正式程序后顺利开展各项配套工作的实施。

3.3 多种方式宣传，提升服务质量

实施过程中的宣传和服务是关键，应方式多样全力推进。一是通过企业办公系统下发正式实施通知，要求将企业福利政策宣传到每一名在册员工。下发《关于实施企业年金方案的通知》，对企业年金主要内容、覆盖范围、缴费时间和方式、扣缴规则等进行说明，附加《企业年金方案》，并对员工参加企业年金意愿进行征集和反馈；下发《关于实施员工意外综合团体保险工作的通知》，对员工意外综合团体保险的保障责任、理赔范围、免除责任、注意事项等进行说明，附加《员工意外综合团体保险手册》。二是通过企业微信公众号推送宣传材料，分多期进行广泛宣传。编写内容清晰的文案和制作通俗易懂的小视频，如自助理赔流程演示等，传达企业对员工的关心关爱，告知员工企业福利政策、方案内容及实操流程。三是落实“服务先行”理念，开展现场宣讲培训和答疑解惑。首次实施可邀请保险公司举办大型集中宣讲培训和现场答疑，管理部门可针对各单位的综合事务员进行内部小型培训和考试；日常管理中，应深入基层各单位进行现场巡讲和答疑解惑，有针对性地解决员工的问题，让更多的员工参与其中。四是注意征集员工意见和建议并反馈。针对重点疑惑，编制《员工社保政策十问十答》，并在微信公众号上广泛宣传。五是制作宣传手册，分发至每一名员工，做到人手一册。六是贴心服务，通过下发《关于退休人员年金分期选择操作的工作提示》，告知员工企业年金网上操作指南和退休计税测算工具，帮助员工退休后做出分期支付的最优选择。员工意外综合团体保险日常应协助员工进行线上线下理赔，指引员工填写和邮寄理赔资料。七是给每名员工的邮箱以及手机发送邮件和短信，告知提示企业为员工实施的福利项目和联系方式。通过多样化宣传和贴心服务，将企业对员工的关爱落地。

3.4 优化业务管理，提高专业水平

在日常业务中，要不断优化业务流程，按照专业化要求管理。应下发《关于企业年金相关工作操作流程的提示》的通知，让每名员工在退休和离职之前规范填写账户预留印鉴，根据个人意愿选择个人账户余额的处理方式。对离职人员要根据解除合同的性质判断企业账户权益归属类别，并自愿选择账户余额是否继续投资；对退休人员要引导他们运用退休计税测算工具，自愿选择分期支付信息，帮助他们达到最经济的扣税期数。员工预留印鉴配套材料要按编号有序整理、扫描和上传系统。每月人员缴费均与工资核对一致后进行，以确保无误。日常一方面要关注资金缴费、申领支付、离职保留、账户转出等情况，另一方面要查询账户投资收益变化，净值涨跌幅度，跟踪企业年金投资运营保值增值情况。员工意外综合团体保险要加强与保险公司的沟通和协商，尽量放开限制，拓宽渠道。在内部管理中，要加强有针对性的筛查能力，通过人力资源工资考勤病假扣款、在职身故和工伤人员申报、武汉市社保重症登记备案等渠道，筛查符合出险条件而没有申报的存疑员工名单，有针对性地提醒员工申报理赔。要日常跟踪和查询员工理赔案例，按季度统计分析理赔情况。根据掌握跟踪理赔人数和数据，对企业年度赔付率进行统计预算和分析，为下年度保费谈判和调整提供依据。通过细化工作程序，优化业务管理，不断提高专业水平。