严监管背景下农信社合规风险管理体系建设

韩朦辉

【摘  要】2018年，银行业监管环境进一步趋严，不但强调对银行的监管，更提出了对监管人员职责的监管，这种严格的外部监管环境对农信社的合规风险管理带来了极大的挑战。农信社合规风险管理体系的建设和完善已势不容缓。论文提出了农信社合规风险管理体系建设要从战略定位、文化渗透、防线搭建、专业专职化、考核和追究六个维度入手，推进合规风险管理长效机制的建设。

【Abstract】In 2018， the banking regulatory environment has become more stringent， which not only emphasizes the regulation of banks， but also proposes the regulation of the responsibilities of regulatory personnel. This strict external regulatory environment has brought great challenges to the compliance risk management of rural credit cooperatives. The construction and improvement of the compliance risk management system for rural credit cooperatives can not be delayed. This paper proposes that the construction of compliance risk management system for rural credit cooperatives should start from six dimensions： strategic positioning， cultural penetration， defense line construction， professionalization and specialization， assessment and investigation， so as to promote the construction of long-term mechanism of compliance risk management.

【关键词】严监管;农信社;合规风险;体系建设

【Keywords】strict regulation; rural credit cooperatives; compliance risk; system construction

【中图分类号】F832.35                                             【文献标志码】A                                                 【文章编号】1673-1069（2021）01-0008-02

1 引言

过去十多年，我国银行业拼规模、抢地盘、争创新、比盈利。但在快速发展的同时，银行业存在的“过度创新”“乱象丛生”“合规意识淡薄”等问题，已经一定程度上危害到金融安全，危害到实体经济。全国第五次金融工作会议、中央经济工作会议观形势、顾大局、谋长远，对银行业提出了“服务实体、防控风险、深化改革”三大任务。监管部门提出了严格监管、精于监管的要求，标志着强监管、严问责时代来临，促使银行机构强化合规风险管理，加快回归本源，从规模扩张向规范化、精细化、专业化转变，银行业经营、创新、服务必须老老实实合规经营、踏踏实实服务实体、认认真真服务客户。

2 严格监管成为新常态

2.1 监管工作的重点方向

十九大报告明确提出“深化金融体制改革，增强金融服务实体经济能力，提高直接融资比重，促进多层次资本市场健康发展，健全货币政策和宏观审慎政策双支柱调控框架，深化利率和汇率市场化改革。健全金融监管体系，守住不发生系統性金融风险的底线”。在此背景下，监管部门下发了一系列监管文件，将整治公司治理不健全、违反宏观调控政策、影子银行和交叉金融产品风险、侵害金融消费者权益、利益输送、违法违规展业、案件与操作风险、行业廉洁风险作为2018年重点整治的方向。一场围绕“重服务、防风险、强协调、补短板、治乱象”和以“强监管、强问责”为主线的银行监管风暴席卷整个银行业。银保监会除对银行业的监管提出严格要求外，也对监管人员的履职提出了强化要求。“见人、见事、见钱”的监管处罚已是常态。

2.2 农信体系成为监管处罚重灾区

银保监会披露的数据显示：农信系统收到罚单数量最多，占比近43%。其中，农商行收到罚单375单，占比27%，农村信用社收到罚单204单，占比16%，分列第一位和第三位。贷款管理不当是监管处罚的重点关注的领域，包括违规发放贷款、“贷款三查”不严、贷后管理不严、贷款支付管理违规、贷款资金用途不当、以贷转存/虚增存款等。这恰恰也是农信系统吃罚单的主要原因，据统计，因贷款管理和内控管理问题的罚单占农信系统总罚单的47%。粗放型的管理模式和经验式的传带方式，促使农信社形成了一套自己的贷款管理模式，但这不并适应当前外部监管环境。对于农信社而言，加强合规风险管理迫在眉睫。

2.3 严监管带来的新机遇

第一，国家治理金融乱象，规范金融行为。严格监管在对管理和内控提出新的要求的同时，也为银行业带来了新的机遇。市场上众多的P2P、互联网金融、非持牌经营等违法违规涉众金融机构和经营行为，都将逐渐被整治和清理，金融生态环境将净化，正规金融机构的权益将得到进一步维护。

第二，国家在严监管、严合规，关闭监管套利之“门”的同时，也打开了迎接机遇之“窗”。例如，“资管新规”将打破刚兑，全面开启资管净值管理，银行优质信用地位将再次凸显。“债转股”新规，将为银行业拓宽处置不良渠道和方式，实现轻装减负，甚至为银行业开启向不良要效益提供重大机遇。

第三，全国经济企稳向好，不少重点行业恢复盈利。

3 农信社合规风险管理体系建设的方向

3.1 将合规风险管理体系建设上升到战略层面

战略如何定位决定了一个单位的发展方向，战略文化在选择上必须将合规风险管理文化放在一处重要的维度上，将业务发展与合规风险管理的辩证关系处理好。一是要明确合规风险管理的范畴：合规风险管理要做到横向到边、纵向到底，各关键流程节点全覆盖的全面合规管理。具体来讲是所有部门、所有机构，全流程、全员合规风险管理。二是在战略层面树立起“合规创造价值”的理念。合规风险管理虽然不直接创造利润，但通过合规的风险管理，形成持续的内部控制机制，减少非预期损失，降低违规成本和声誉损失，提升农信社在金融市场上的持续竞争力。

3.2 自上而上渗透合规风险管理理念

只有将合规风险管理理念融入农信社发展理念，作为基本的经营策略，始终处理好速度与质量、风险与收益的关系，始终做到发展速度与管理能力的同步提高、收益水平与风控能力的同步提升，才是实现农信社持续健康发展的根本保证。而合规风险管理理念要想真正融入农信社的骨血，成为农信社的身家性命，则要从以下几个方面入手：

第一，在组织架构设计上要体现自上而下的理念。在董事会层面上要设立风险管理委员会和审计委员会，承担起合规风险管理战略定位、指导落地和审计监督的职能。在经营管理层设立风险管理委员会，负责将董事会的合规风险管理战略强有力地执行到位。在联社机构内设立风险合规部，负责全联社的信用风险管理、内控体制建设、法律事务管理。保障合规风险理念在联社的产品、模式、制度、流程中的有效贯彻执行。

第二，在领导力上要体现自上而下的理念。银保监会提出“合规从高层做起”的理念，董事长、监事长、主任以及其他高管人员要成为合规文化建设的倡导者、策划者和践行者;建立“合规人人有责”的理念，引导每一位员工成为合规文化建设的建言者、参与者和执行者，确保员工行为“时时合规”、业务发展“环环合规”。

第三，在文化渗透上要体现自上而下的理念。思想是行动的先导，文化是思想的结晶和群体共同价值观的集中体现。高管人员是思维方式的源头和价值观传输的纽带。因此，合规文化的源头是管理者的合规意识的体现。管理者必须先树立合规文化的基调，将合规文化的建设作为一项系统性工作常抓不懈，做到立足长远、循序渐进、持之以恒。促使合规文化成为一种无时不在、无刻不在的约束力量。

3.3 搭建有效合规风险管理的三道防线

合规风险管理是内部控制的“捍卫者”和稳健经营的“护航者”，在实际工作中农信社要实现将短期问题整改转化为长效机制建设、将事后补救转化为事前防控、将外部合规要求转化为内部管理动力的三个重要转变。要实现这一目标，搭建合规风险管理的三道防线尤为重要。

第一道防线为一线人员合规风险管理防线，主要包括业务营销人员、柜面操作人员、科技操作人员。这些员工是合规风险的第一责任人，是合规风险发生的原点，第一道防线人员的尽职尽责将有效防范合规风险发生。因此，对于一线员工要提出明确的规则，并使规则的执行标准化来有效规避操作风险，同时，通过合规文化的渗透和严格的监督问责体系来防范道德风险的产生。第二道防线主要包含风险管理体系、财务管理体系、支持保障体系和综合管理体系。四个体系共同协调完成对信用风险、操作风险、法律合规风险、流动性风险、市场风险、声誉风险的识别、計量、监测、控制，共同完成对第一道防线的履职情况进行监督和考核。第三道防线包含风险管理体系和审计监督体系。

3.4 建立专业化和专职化的合规风险管理团队

合规风险贯穿于所有风险的始终，而信用风险又是银行业面临的主要风险。对于合规风险和信用风险而言，合规管理能力不足是目前农信社面临的主要困境，而专业化和专职化的风险管理团队是解决此困境的有力武器。

3.5 将合规风险管理纳入绩效考核体系

绩效考核直接和员工的薪酬、晋升、培训等个人的切身利益相挂钩，所以其在影响员工行为上起到了很强的指挥棒作用。将合规风险管理纳入绩效考核体系，积极发挥绩效考核的约束作用，用绩效考核的指挥棒指引员工的行为合规。

3.6 加大责任认定和追究的力度

动员千遍，不如问责一次。常态化地开展责任追究工作，形成对各类屡查屡犯问题、违规违纪问题的严查、强问、急追的高压态势，切实发挥问责对违规行为震慑和对员工警示教育的双重作用，让员工认识到违规有人管、有人问、有人追，促进员工主动抵制违规行为，实现以问责强内控、以问责促管理的长效机制。

【参考文献】

【1】汤森路透.合规的成本（2017）[EB/OL].https：//www.sohu.com/a/165703542_758645，2017-08-18.

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【3】杜冰.合规压力加大：银行业加紧修炼“内功”[N].金融时报，2017-09-01（07）.

【4】卢孔标，赵祥鹏.2018年上半年银行业监管处罚的基本特征与启示[J].银行家，2018（08）：68-71.