公路养护成本预测及其影响因素探讨

张勇兵

云南省公路科学技术研究院环保所 云南 昆明 650051

1 引言

目前，随着公路里程、运输量增加、超限超载车辆频增、养护资金有限，公路特别国省干线养护任务的逐年加重，公路养护面临着前所未有的挑战，在养护资金有限、养护信息化及养护队伍建设相对滞后的客观条件下，做到用有限的资金确保公路运营通行技术状况良好，提高公路养护决策水平和能力，是广大公路建设者、养护者日趋关注的焦点。

因此，在公路养护成本管理中，成本计划、成本控制、成本核算、成本考核等成本管理体系中，公路养护工程与其他建筑产品养护不同，具有养护路线长且分散、养护人员以及养护设备不能连续作业以及经常需要变换工程地点等特点，这就导致公路养护工程极为分散化、复杂化，所以为了保障所有的路线均纳入养护工程之中，必须要对养护工程成本进行预测，在预测的基础上才能充分的对人、财、物等进行调配，从而保障养护活动的正常进行。

2 项目实例

2019年5月，面对公路养护资金有限、养护任务逐年加重的挑战，为提高公路管养水平、养护质量逐步提高、通行能力逐步增强的工作目标，为人民的安全出行和云南经济发展提供了良好的公路交通条件。经云南省交通运输厅、公路局批准，“云南省公路局公路养护成本调查及管理体系建设”课题项目按计划实施，课题研究成果已在我省国省干线养护中得到应用，现对成本管理体系建设中的成本预测进行归纳与总结。

3 公路养护成本及其分类

公路养护成本是指公路管养单位以公路养护作业工程项目为核算对象在养护过程中所消耗的人工费、材料费、机械费及管养单位为组织和管理养护项目施工所支出的全部费用总和[1]。

按养护工程分类对应划分[2]，养护工程成本划分为预防养护费、修复养护费、专项养护费和应急养护费。

4 公路养护成本预测体系

4.1 公路养护成本预测的定义

所谓成本预测[3]是指运用一定的预测技术,综合考虑各种因素,来推断和估计某一成本对象(一个项目、一件产品或一种劳务)未来成本目标和水平的行为。是经营单位为避免经营决策的盲目性，选择最优经营方案，而事先作出掌握经营成本水平变化趋势的科学估计。

公路养护工程项目成本预测是管养单位、养护经营单位依据养护项目实施养护全过程理念，调查收集人工、材料、机械养护成本数据，养护工艺工法数据，国家经济水平政策数据和其他有关条件，结合管养模式、管养措施，采用一定的预测方法综合统计、分析，对养护成本水平及其发展趋势做出科学估计的行为。

4.2 公路养护成本预测方法

⑴ 定量养护成本预测法

定量养护预测方法是管养单位、养护经营单位依据已掌握或调查收集的养护成本历史数据，运用数学模型以及数理统计分析方法对已取得的成本数据进行加工，观察成本影响因素变量改变与成本增减之间的关系，推定养护成本变化预测的一种方法。

⑵ 定性养护成本预测法

定性养护成本预测法是管养单位、养护经营单位依据掌握的养护项目运营技术经济状况、历史建设和养护实践经验、现行专业养护技术和管理水平，结合既定养护达到目标，对无法定量的因素进行系统分析，对拟定养护单元或项目的成本发展方向及其程度作为科学预估。养护成本预测中，在预测数据缺乏或难以定量分析时，可采用此方法，多适用于中长期预测，同时在养护成本预测中，根据掌握资料实际情况，可与定量方法结合使用。

4.3 公路养护成本预测程序和步骤

在公路养护工程成本管理中，养护成本预测根据预测过程，养护成本预测可分为预测对象确定、数据收集（采集）、预测方法选择、预测、预测结果判断以及预测结果确定等程序和步骤，反复多次预测，最终确定成本预测目标。

⑴ 预测对象确定

公路养护成本预测对象即要进行养护成本管理的对象，可以是管养单位或养护经营单位承担的整个公路养护项目，也可以是所承担养护项目的中的一部分（某单位工程、分部工程、分项工程）。例如，XX公路局XX分局承担的X522某某联络线，X522某某联络线K1+353 1号桥，或X522某某联络线K0+000―K1+000段沥青路面上面层工程。

⑵ 成本数据收集（采集）

公路养护成本数据的采集就是对已拟定养护预测对象的构成成本数据的采集，包括养护预测对象本身历史数据采集、同类养护工程周边历史数据、现行阶段材料价格水平数据、现行国家经济水平数据、养护工艺工法等进行收集和统计。公路养护成本数据收集对成本预测结果可靠性的有着直接的影响，是成本预测的前提。具体包括以下方面：

①成本预对象测近3-5年人工、材料、机械消耗量及单价；

②周边同类工程进3-5年人工、材料、机械消耗量及单价；

③预测对象周边现行人工、材料、机械市场价格；

④预测对象历史养护工艺工法，现行可采用的先进工艺工法；

⑤现行预算定额及编制办法；

⑥其他应收集的数据。

⑶ 选择预测方法

公路养护成本根据掌握的养护成本资料、实践经验、专业水平，考虑预测周期，可采用定量成本预测法、定性成本预测法，亦可以应运用两种方法，取长补短，相互结合进行预测。

目前，承担公路养护行业主管部门、养护运营单位，对养护工程历史数据均不同程度作了收集、归档和整理，给成本定量预测提供有利条件，按照成本决策需要，根据预测周期，可采用定量分析方法进行成本预测。加权平均法，回归预测法，指数平滑法，线性趋势预测法，灰色预测法等是目前常用的定量成本预测方法，根据收集数据的量和面，可灵活选择具体的一种或几种方法进行预测。

⑷ 成本预测及结果输出

根据预测对象所收集的数据，采用选定具体预测方法进行预测对象养护成本的预测并提出结果。预测中，以定量预测为主，可适当以定性预测为辅进行预测。

⑸ 预测结果判断

预测结果判断是指公路养护成本管理者结合物价变化指数、现行劳动生产率、物料消耗量定额指标、间接费用费率指标，基于成本预测的特点对预测产生的结果所进行判断的行为。因预测结果的给定可能是一个近似值或是一个有上下限的区间范围，因此，需要根据养护成本目标要求，采用各类指数、指标和费率进行预测结果判断。

⑹ 确定预测成本

公路养护成本管理者，将预测成本判断结果，按其成本预测的目的，结合估算或预算，最终确定预测成本。

4.4 公路养护成本预测的特点与作用

⑴ 公路养护成本预测的特点

预测的科学性：由于公路养护工程项目的成本预测是在大量收集（采集）的养护工程养护成本构数据的基础上，采用科学的数理统计分析方法，综合考虑实施养护人、机、料直接成本因素，工艺工法因素，国家经济政策因素等各种因素变量与成本增减的联系做出的预测，因此，具有预测科学性。

预测的近似性：与公路养护成本核算相比，公路养护成本预测是在实际成本发生之前做出的科学估测，具有与养护成本核算相比较的近似性，除上述因素变量影响外，受预测时间、养护环境变化、养护工程成品建设质量等影响，使养护成本预测不能完全与实际发生成本相符，因此，预测本身决定了其近似性。

预测局限性特点：养护成本受成本数据收集（采集）的真实性及全面性、养护成本方法选择的合理性等影响，导致了成本预测具有一定的局限性，养护预测成本与养护核算成本的差值，充分体现成本预测的局限性。

⑵ 公路养护成本预测的作用

①公路养护成本预测为管养单位、养护经营单位养护决策提供了决策基础。在成本预测中，每项养护工程的预测成本都是根据以往大量历史成本资料，结合当前条件和经验，采用科学方法，统计分析出来的，具有科学可靠性，因此可为成本决策提供坚实基础。

②公路养护工程成本预测是管养单位、养护经营单位编制成本计划的依据。为充分利用好公路养护资金，养护单位应当编制养护成本计划，科学的养护成本计划应当在成本预测结果上进行制定。

③公路养护工程成本预测成果为管养单位、养护经营单位实施养护工程成本控制提供了控制对标对象。在养护项目实施过程中，为做好成本控制，可以依照成本预测结果检验人、机、料等组织分配的合理性，可以检验工艺工法组织实施的正对性、先进性。

④公路养护预测有助于建立有效的整体公路养护规划

成本预测是开展成本管理的基础，是在公路养护工作开始之前对整体公路养护成本投入的预先分析。通过分析和预测，科学的制定各项工作之间成本投入所占的比重的多少。因此，根据公路养护预测，帮助管理者对阶段性的整体公路养护工作进行全面的科学的的规划，提升公路养护工作的有效性和针对性。

⑤公路养护预测有助于规范成本管理

随着公路养护任务越来越繁重，需要养护的公路和地点越来越多，随之带来的是公路养护成本的增加。而对于相对承担负荷较轻的地段可以缓时投入，减少投入的比例。因此，通过公路养护预测的开展，已准备投入的资金为基础合理配备各方面的投入，从而保证公路养护工作的合理开展，有效开展。

5 公路养护成本预测的具体要求

(1) 科学制定、严格管理

公路养护成本预测对于公路养护工作具有很强的指导性和决策性，从某种程度上来讲，公路养护成本预测就是一个阶段内，大家共同遵循的成本使用和投入的指导方针。因此，必须要谨慎，要慎重，不能随意制定，要符合公路养护工作的实际，根据具体情况，具体分析，灵活机动。

(2) 绝对权威、严格执行

公路养护成本预测功能的发挥必须依靠上下一体的严格执行，必须要制定相应的成本预测体系，加强对成本预测的管控，从而能够科学、合理的预测出公路养护的成本，也能够提高公路养护的效果。

(3) 贴近实际

公路养护成本预测是通过对当前一个时期公路养护工作的重点和实际需要的科学分析而得出的，必须要对公路进行勘探和测量，以数据为依据，采用相应的预测方法，对公路养护成本进行预测，从而防止了成本管理混乱，资金配比不合理等因素给公路养护工作带来不必要的损失，甚至影响公路的使用。因此，在做公路养护成本预测时，必须与当前发展需要相结合，与当前工作重点相结合，确保公路养护的质量和成本。

6 公路养护成本预测影响因素

结合从事公路养护成本调查、养护数据采集工作，分析确定养护成本预测影响因素主要有：

⑴ 养护成本构成因素：人工、材料、机械消耗量及单价，包括养护成本预测对象历史数据、同类工程历史数据、周边现行数据。

⑵ 养护工艺工法因素：养护预测对象历史及现行养护工艺工法。

⑶ 国家政策因素：现行养护预算定额及编制办法。

⑷ 预测方法因素：单一采用定量养护成本预测法或定性养护成本预测法，或同时采用，预测结果会有所不相同。

(5) 其他因素。

7 结语

公路产品是关乎民生福祉的一项公共基础，怎样使公路产品保持其应有使用技术状态和特性，是公路建设及养护者时刻思考的问题，为使公路养护决策科学化、信息化、专业化，把有限养护资金发挥其最大社会经济效益，实施精准养护，应进行公路养护成本科学预测，做好公路养护成本管理。