如何更好地通过国内贸易信用保险促进中小企业发展

刘艳丽

摘 要：信用保险是为抵偿商品或服务贸易中因买方不能如期付款而造成损失所提供的保障。其在欧洲发展历史较早，但在我国还属于市场经济发展过程中的新事物。风险管控、体制化建立与完善，国内贸易的有效推广，是信用保险在未来市场经济发展中去实现的目标， 国内贸易信用保險可以帮助中小企业创造更好的营商环境，为其开展国内贸易保驾护航。

关键词：信用保险;国内贸易;中小企业

信用保险是为抵偿商品或服务贸易中因买方不能如期付款而造成损失所提供的保障，是权利人向保险人投保债务人的信用风险的一种保险，主要功能是保障企业应收账款的安全，是一款可以帮助企业进行风险管理的保险产品。对我国中小企业来讲，信用保险在帮助企业进行风险评估、提供融资便利、增大贸易额以及增强竞争力等方面可以起到尤为重要的作用。信用保险最初主要是企业进行国际贸易往来过程中所形成的信用性机制，且多存在于大中型国际贸易型企业。伴随社会主义市场经济的快速发展以及中小企业在国家经济发展、产业扶持政策的推动下，国内贸易信用保险在市场经济贸易过程中受到的青睐程度与日俱增，特别是中小企业对于信用保险的依赖程度越来越高。因此积极利用信用保险促进中小企业发展有着更为现实的市场意义和经济发展的助推意义。

一、信用保险在国内贸易过程中面临风险的分析

（一）保险公司对于贸易背景真实性审查困难

受到市场经济发展影响，国内贸易信用保险发展时间较短，规模较小，无太多实践经验可以借鉴，大多数国内保险公司尚未建立比较完善的资信调查系统，也比较缺少专职于信用保险业务的专业人才，加之国内中小企业的财报报表存在不够规范的情况，诸多不利条件使开办信用保险业务的保险公司对贸易背景真实性审查的难度加大。原则上，作为保险的基本要求，投保人需要将投保标的的实际情况在投保时如实告知保险人，但通过国内贸易实践来看，投保人的最大诚信义务履行情况千差万别，保险公司对于贸易市场的不确定性所产生的承保风险较大，且保险公司因行业属性限制无法做到有效而全面了解。因此，作为信用保险承办单位的保险公司，对于投保的中小企业进行贸易真实性审查困难较大，对于可能面临的风险无法有效预估，导致可以开办信用保险的保险公司审批政策均趋于保守，一定程度上遏制了国内贸易信用保险业务的社会推广和对中小企业发展的普惠支持。

（二）保险利益关联性的形式与实质审查较为困难

国内贸易信用保险条款规定了除外责任，其中一般对于贸易主体的下游（即买方）有制式条款措辞限制，比如对于政府买方或者个人身份的私人交易，以及关联交易买方等均属于保险合同除外责任，原则上保险公司不承担相应赔偿责任。其中，对于关联交易，如何在形式与实质上认定关联性企业的范围，是实际控制人还是董高监，是直接控股公司还是间接接盘企业，在国内实质参股背景比较复杂的情况下，所划定标准比较难保证均衡性和可操作性。对于索赔责任的落实难度较大。

二、以国内贸易信用保险原理为基础，做好中小企业风险管控

（一）保险公司须建立健全风险管理的组织机构

作为国内贸易信用保险承办机构，保险公司要设立专门的信用保险业务风险管理组织部门或架构，专业化管理国内贸易信用保险业务在经营过程中所涉及的投保、买方资信调查、承保、保后跟踪、风险管理以及理赔等的工作内容，建立数据库或与国家征信部门建立征信共享机制，有效监控公司风险运作全过程。同时，对于公司风险管理目标设立、管理政策的制定、工作制度的规范进行审查和定期重检，通过这种机制，间接为投保企业提供了动态风险管理服务，提醒投保企业在面临经济形势变化或行业洗牌时能够提前做好应对措施。此外，组建一支专业化的国内贸易信用保险业务团队和一支成熟的风险管理团队，对促进国内贸易信用保险发展和扶持中小企业国内贸易方面，会形成有效的保障和支持。

（二）中小企业须构建多角度、多层次的风险管理体制

中小企业在国内发展过程中对风险的不确定性会激发其购买国内贸易信用保险的诉求，但不能因为购买了国内贸易信用保险而完全放手其原有的风险管理机制，毕竟，保险公司对于中小企业所属行业的特性、市场变化和交易对手的特点，相较于企业本身会有其短板，企业自身的风险管理机制和国内贸易信用保险一起作为互补的角色，是最好的风险管理体制。中小企业在贸易过程中，始终强化风险管控意识与风险危机化解机制，保险公司为投保企业提供下游买方动态风险监控情况反馈，二者通过相互沟通，加强风险信息共享，将可能发生的风险概率尽可能降低，从而保证企业健康可持续发展。

（三）做好企业内部风险管控队伍专业化建设

专业化人才队伍与风险管理队伍的健康良性发展是企业发展的有力保障，对于从事信用保险的保险公司和对于中小企业同等重要，中小企业在贸易往来中，受制于资本、规模以及盈利能力等的影响，对于贸易过程中风险认知和化解的能力相较于大中型企业来讲，相对较弱。此时作为提供国内贸易信用保险服务的保险公司的风险管控队伍专业化建设情况，就显得尤为重要。保险公司需要从风控人员的培训和储备为出发点，不断强化队伍的风险管理技能、行业研究分析能力以及风险判断和化解的能力等，打造高水平、高效率的服务队伍，并为企业提供必要的风险管理培训和行业研究报告宣导，形成互补型的风险管理机制，更好地促进中小企业发展。

三、利用信用保险促进中小企业发展国内贸易

（一）通过信用保险为中小企业贸易保驾护航

信用保险是承保企业应收账款的坏账风险。中小企业通过信用保险为应收账款提供风险保障，可以在发生应收账款无法从买方收回的情况时从保险公司获得损失补偿，减少不利风险因素对于中小企业的冲击。中小企业可参照国家相关规定和扶持政策，积极通过信用保险实现其在国内贸易的稳定经营，确保公司利益最大化，降低其在资金回流过程中可能出现的损失程度。

（二）积极利用信用保险为中小企业融资提供便利

中小企业在开展国内贸易业务时，面临的很大难题是经营资金的稳定来源和安全，而信用保险作为一种信用保证保险产品，在金融行业具有增信功能，企业在投保国内贸易信用保险以后，可以凭借保单将其应收账款质押或通过其他银行融资类产品获得银行授信和资金支持，从而使中小企业在获得应收账款风险保障的同时，获得从银行融资的机会，加快企业自身资金周转的利用效率，并且可以为企业在生产技术改造以及扩大企业经营规模等方面提供更为便捷的条件，促进中小企业发展壮大。

（三）利用信用保险提升中小企业信用风险管理水平

信用保险的风险管理职能为中小企业贸易往来中提供的重要参考，可以为企业发展过程中对于信用管理的具体操作提供更为全面的信息化与技术化支持。与此同时，中小企业可以借助投保信用保险来识别交易对手风险的等级，并控制与其交易的规模，降低风险系数，为企业实现经营性收入与盈利提供可靠保障。对于中小企业下游买方资质信用的有效判断与评价，可以帮助中小企业在进行贸易经营活动中作出更加理性和准确的决策，寻觅到更加适合的商机。

四、总结

信用保险在我国起步较晚，不成熟与不完善机制使得许多中小企业在国内贸易往来中不够了解国内贸易信用保险的性质与作用。因此，具备开办国内贸易信用保险业务的保险公司，应当加大信用保险在国内的宣传推广力度，并通过自身风控体制的建立与落实，积极将信用保险推广到国内贸易实际操作过程中。此外，政府管理、国家信用体系的建立以及国家权力机关的立法规定等，可构建国内贸易信用保险发展的社会环境，促进保险公司开展更加行之有效的资信调查工作和风险管理措施，降低信用保险的准入门槛，从而更大力度地支持到中小企业发展。

参考文献：

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[2]马超，陈晓婕.中小企业融资中存在的问题及其应对策略研究[J].商场现代化，2008，（35）.

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