新形势下发电企业综合计划管理的探讨

于燕飞

摘要：随着市场经济体制的不断完善，在瞬息万变的市场环境中发电企业面临着较大竞争压力，发电企业要想提高自身的竞争力和效益，就需要结合市场经济建立起一套完善的计划管理机制，实现企业又快又好的发展。对此，文章主要基于新形势下对发电企业综合计划管理进行探讨，针对综合计划管理中存在的不足，提出一些完善建议，希望能为发电企业全面发展奠定坚实的基础。

关键词：发电企业;综合计划管理;完善

在传统的计划管理中，电力市场中应用具有许多弊端，一是传统的计划管理缺乏科学的战略指导，许多发电企业的领导层片面地认为综合计划管理就是财务预算，但实际上综合计划管理还包括人、信息、资源和管理等多个层面;二是在编制计划时存在不合理的地方，往往是通过增量预算、定期预算和固定预算等编制方法进行计划管理的编制，尤其是年度计划指标的制定上会掺杂人為因素，使得其缺乏科学合理性;三是人性化管理理念的缺乏使得企业经营生产效率较低，不能更好地为企业经营管理提供服务，所以需要制定更加全面的计划管理来科学地进行计划评价;四是传统的计划管理难以实现全方位的计算，许多发电企业仍然采用传统的经营管理模式，不能随着市场变化进行灵活的调节，使得计划与实际经营脱离。因此需要发电企业创建高效的计划管理机制，制定全面综合的经营管理计划，提高企业管理效率与质量，为企业经营过程服务，促进电力企业的又好又快发展。

一、发电企业综合计划管理模式分析

（一）综合计划管理的概念

随着市场经济体制的不断完善，发电企业面临的竞争强度越来越大，这要求发电企业要建立起内部完善的生产经营运行机制，使企业高效有序运转。要实现这一个目标，就需要发电企业重视内部各个生产部门之间的协调与配合，通过科学有效的计划方案将各个部门紧紧联系在一起，形成高效且强有力的生产经营系统，实现提高效益的目标。在这一过程中，如何加强各个生产部门的有效沟通与协作，促使企业整体目标更好地达成，就需要制定一个全面的生产经营计划，结合企业自身的资源及内外部环境情况，立足于企业发展及长远目标，建立起短、中、长目标并不断实现。计划是实现企业战略这个前景和蓝图的桥梁，需要沿着企业的战略方向不断前进，两者之间相互支撑和相辅相成。

综合计划管理实质上指的是企业对综合计划的编制、审批、下达、执行、调整、分析和考核评价的整个过程。对于发电企业而言，综合计划管理方案的制定，需要企业立足全局角度进行，也就是要解决5W1H的问题，这样才能够形成更加完善的综合计划。需要注意的是，综合计划本身就是一个系统性、综合性和动态性较强的计划程序，也是为了实现企业目标而进行的目标制定、执行和落实的全过程，所以需要做好综合计划，才能够全面落实综合计划管理。

（二）综合计划管理的核心理念

综合计划管理的核心理念包括这几个方面：一是通过协调平衡的方法实现企业资源优化配置。由于企业中具有不同的职能部门，但是都有着共同的目标，就是实现整体利润最大化，所以需要加强企业内部各个部门的协调配合和高效运作，才能够实现资源优化配置，才能实现最大化的效益目标;二是通过综合计划管理实现企业经营状况的有效分析和控制。对于发电企业而言，年度电量计划对反映企业年度生产经营整体部署的过程，需要企业针对年度中的各项任务进行详细的部署和下达，为各个部门和基层制定未来一年的工作内核目标，保证综合计划管理的科学性合理性，全过程进行有效管理和绩效考核分析，对综合计划进行全面的跟踪管理，实现对企业经营状况的有效分析和控制;三是信息资源的集中管理和共享。综合计划管理也强调内部信息资源的集中管理，并需要建立起信息数据库，制定统一的指标体系，在集中管理的同时实现信息数据的共享。

二、发电企业计划管理的现状及问题分析

（一）现状

1. 计划分类。根据发电计划的计划周期和时间来划分，可以分为短期的发电计划（天）、中期发电计划（月度或季度）、长期发电计划（年度）三种。

2. 计划的主要内容。在发电企业综合计划管理中，主要包括量化指标和分析报告两个部分的内容。其中，量化指标包括计划营销管理、财务管理、安全生产管理等多个层面，在再结合发电企业经营理念，实现企业最大化效益的发展目标，同时也将发电量、利润总额、资产负债率、风机设备可利用率、综合厂用电率等作为关键性指标进行判断。分析报告则指的是发电企业总体计划管理中计划实施情况的分析，在报告内容中主要是综合了对标企业，对指标完成情况及对标单位之间的差距等作做出月度或年度专项分析报告。

3. 计划职能部门。在发电企业内部存在着许多职能部门，一般情况有计划物资部、生产技术部、人力资源部等，各自都承担着各自的发电计划的分解任务和执行职能。但从实际的情况来看，计划管理部门并没有占据有力的主导地位。

4. 发电计划的制定。随着电力体制改革的深入，月度、年度电量的交易比例越来越大，为了保障电网安全稳定运行，必须对发电计划进行全面校核，确保电网运行计划的科学性。但目前发现许多发电企业在进行发电计划的制定时往往是通过指标层层分解的方法进行，计划管理的效果并不佳，即使强化了权责关系和责任考核机制，仍然是依靠人的行为进行外部控制来实现计划。

（二）问题

综合计划管理并不是简单将各个专业计划进行汇总，而是需要立足于全局角度，对发电企业中长期或者是未来一年的各类计划和实施的情况进行删除的全过程管理。目前发电企业制定和执行综合计划管理的过程中还存在许多问题。

1. 不够重视综合计划，缺乏有效的实施管控。综合计划管理对企业的发展有着重要的作用，目前许多发电企业的管理层对综合计划缺乏准确的认识，以至于对综合计划管理的重视程度较低，不能有效发挥综合计划的作用。同时，虽然有的企业在管理过程中制定了相应的综合计划，包括发电成本管理、人才管理、固定资产管理等多个方面都制定了月度、季度和年度计划，但是在实施计划过程中并没有落实到位，使得综合计划目标不能够完全实现。而且许多发电企业往往只是注重综合计划的编制，忽略了对计划实施过程的有效监督和控制，更多是为了获得立竿见影的短期效益而注重短期行为，因此使得长期计划与实际行动脱离。

2. 综合计划与发电企业发展实际不相符。对于一些具有公益性的发电企业而言，从外部角度来看，需要接受国资委的经营考核标准，同时也要统筹兼顾上下游企业的经营效益，并履行自身的社会责任。从内部角度来看，则需要不断对电网发展、电力营销、安全生产等各项活动进行投入，保证企业的价值创造具有持续性的动力。随着电力体制改革不断深入，发电企业面临更加激烈的市场竞争，在制定综合计划的过程中需要考虑多方面的因素，但从实际的情况来看，目前许多企业综合计划在时间上就缺乏了长期的连续性，同时在总体计划上全面性也不足，相关部门的计划与企业的总体规划相脱节，在市场环境不断变化的情况下，发电企业如果不能灵活进行调整，就导致计划和实际存在较大偏差，不利于企业长期目标的实现。

3. 缺乏完善的综合计划管理流程。综合计划管理是一项系统性、全面性的工作，需要专业人员对综合计划管理目标、组织机构、管理流程、指标体系、工作流程等进行详细的计划制定并执行。目前部分发电企业的综合计划的编制往往都是由计划部门牵头各部门的人员进行，并配合生产、市场、人力资源管理等各个专业部门，最后由计划部门对各个部门的专项计划进行汇总整合，完成综合计划的制定，在这一流程中缺乏完善的论证部门，对综合计划的可行性缺乏有效的分析。综合计划管理是重要的环节，是计划编制和执行过程中的分析和预测，在编制计划时应该关注计划如何来、如何执行、执行得如何、分析清楚为什么及预测未来走势，而不是只是关注编制成什么样，提出有效的建议和意见，为企业提供更加准确的决策支持。如果不能保证综合計划管理流程的完善，就难以发挥出综合计划在企业发展中的作用。

三、发电企业综合计划管理的完善建议

（一）建立管理机构，落实综合计划职责

在发电企业的管理中，应当建立起专门的综合计划管理机构，企业负责人为综合计划管理机构的主要负责人，由企业内部各个部门的负责人作为综合计划管理机构的成员，把综合计划管理的职责有效落实到每一个人上，确保职责落实到位，促使综合计划管理工作的有效开展。同时，发电企业还需要制定相应的月度综合计划和年度综合计划，建立有效的监督机制对计划实施过程进行监督，对全局计划实施情况进行管理，及时解决实施过程中存在的问题。另外，也要相应设立综合计划管理岗位，确保计划整体情况有效协调，确保综合计划管理在各个部门中有效落实，发挥综合计划管理的作用。

（二）明确综合计划编制原则和下达程序

发电企业编制综合计划时，应当要遵循上下结合、统筹兼顾及统一协调的原则，要以企业发展战略为综合计划编制的基础，并以综合计划管理为核心，依据国家宏观经济形势、国家及集团公司有关政策、规章制度，区域宏观经济和市场形势等，深入市场调研分析，根据企业的发展实际与管理指标制定科学合理的发展战略目标，明确企业总体发展的方向和目标。由综合计划管理部门负责将企业发展目标进行分解和落实，更重要的是要关注电量综合计划的落实，明确各个部门职责，促使各个部门在总体目标和方向指引下进行下一年度计划的具体安排，编制专项计划建议书和填写综合计划的指标和数据，交由综合计划管理部门进行汇总和优化，在进行总体平衡之后将初步形成的综合计划交由企业党政联席会议进行审核确定。在完成综合计划最终确定后，由综合计划管理部门负责下达至各个专业管理部门，然后按照专业指标和管理原则对计划指标进行分解和落实，形成各个专业指标计划，确保综合计划有效落实。

（三）加强综合计划管理的分析与考核

要提高综合计划管理水平，发电企业还需要加强综合计划管理的分析与考核，通过分析各项计划的执行情况和出现的问题，及时采取有效措施解决，确保综合计划有效落实。如在发电企业综合计划中，电量计划是重要的内容之一，可以通过月度分析和月度考核方式进行发电企业电量计划的分析与考核工作，召开月度计划会议，对电量计划实施完成的情况进行书面汇报，并对未完成的项目进行详细的分析，综合计划管理部门对汇报的情况和整体完成情况进行考核评价，形成考核报告，通过考核结果对电量计划执行过程中存在的问题、成因、责任部门及整改措施进行明确，形成闭环控制管理的模式，提升综合计划管理效率。

四、结语

新形势下综合计划管理对发电企业的发展有着重要的作用，发电企业需要重视综合计划管理工作，积极推进落实到位，并借助现代科学技术提升综合计划管理的科学性，实现企业的发展目标。

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（作者单位：大唐山东发电有限公司新能源分公司）