合规管理助力企业提质增效

刘爽

摘要：合规管理对于有效规避和科学治理企业风险发挥着关键性作用，对于增强企业经济效益具有重要作用。自2018年国资委颁布《中央企业合规管理指引（试行）》（以下简称《合规指引》）以来，国有企业在三年的时间中不断探索，工作重心集中在加强企业合规管理，全面对企业各类生产要素进行优化配置，对企业各类经营活动进行科学规划，实现对企业全过程经营管理行为的有效覆盖。在此背景下，本文从企业管理角度出发，梳理国企合规管理的重要作用，聚焦如何做好合规管理工作推动企业提质增效，提出“三结合”“五围绕”的思考，对实现企业提质增效的方法论上做一次探索。

关键词：企业管理;合规经营;提质增效合规管理在企业风险管理中占据着重要地位，对于强化企业稳定发展起到基础性作用，更助力企业健康的创造利润和价值。《合规指引》要求“中央企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。”根据上述规定，国企合规管理工作承担着企业合规经营和风险防控的双重职能任务。通过合规管理企业的各项经营管理活动，对相关管理人员履职情况进行把控，对存在问题进行整改，对违规违法行为进行纠偏，以实现合规经营自始至终贯彻公司的管理行为，提升管理人员合规履行职责能力，实现双重职能。

本文从合规管理的作用和如何开展好合规管理工作推动企业提质增效两个方面，结合企业管理实际，谈一些思考。

一、合规管理在企业管理中的作用

合规管理贯穿企业管理的全过程，它能够从不同角度、不同时期，加强企业管理工作，实现企业提质增效目的。具体有以下几种作用：

（一）明确预防作用

管理中“跑冒滴漏”问题具有一定普遍性，一方面因为从业人员的合规意识不到位，另一方面因为制度不健全。我们对此必须高度重视，管理前移，强化预防，才能有效防止问题的发生。合规管理就能实现这一目标。合规管理对办事规则、办事程序、办事依据、办事责任、办事时限等都做出明确规定，使每项工作都有章可循、有规可守。通过合规管理开展事前、事中、事后检查，发现各类问题，促进制度完善，堵塞管理漏洞，规范管理行为。

（二）监督约束作用

合规管理既对个人行为进行管控，也对具体工作起到管控作用，有预防性也有监督约束性。通过对履行职责进行全过程监督，能及时发现失职、渎职、滥用职权、错误决策等行为。对管理中的关键环节和薄弱环节进行重点监督，充分发挥风险防范、合规管理等职能，从而达到提升管理质量、增强管理效能的目的。

（三）提质增效作用

通过开展合规管理，找到与生产经营管理相结合的最佳切入点，与企业发展同频共振，服务于企业中心任务。合规管理以问题为导向，聚焦管理活动的具体对象人的行为、运行机制、结果评价等，有效促进从业人员，特别是管理者自觉履职尽责、提升能力、强化管理。对因管理粗放、工作失误而触碰企业合规底线的，合规管理可作为分析原因的工具，为领导决策和制定整改措施提供依据。比如在工作中，针对亏损或潜亏损项目就可以采用合规管理，深度查找原因并制定相应的解决方案。

（四）保障支撑作用

通过对法律法规和企业规章制度执行落实情况进行监督检查、纠正查处。一能保证党和国家的路线、方针、政策、法律、法规及企业的各项规定得到贯彻执行。二能保证企业生产、经营和管理沿着正确的机制运行，确保管理秩序、管理行为正常，创造出良好的内部环境。

二、合规管理如何推动企业提质增效

坚持把加强管理、规范运作、促进管理、提高效益作为合规管理的出发点和落脚点，紧紧抓住监督检查、跟踪整改、问题剖析、建章立制四个环节，融入实际，切实做好“三个结合”，是提质增效的根本保障。

（一）与规范企业行为相结合

开展合规管理，要严格执行“三重一大”制度，规范企业管理决策行为，促进企业发展与改革升级的精准落地。要完善内控制度，强化监督制约，加强对财务运作、成本管控、物资设备采供租赁等工作的监督检查，提升规范管理水平，降低经营风险。要完善加强各级会议精神与工作部署的执行落实，不断优化基础管理。

（二）与“三不”体制机制建设相结合

开展合规管理，必须把不敢腐、不能腐、不想腐体制机制贯穿始终，无论是选题立项，还是组织实施，都须体现这一要求。针对容易滋生腐败的工作或环节，揭露和发现管理漏洞或薄弱环节背后的腐败问题，找出原因，分清责任，督促有关单位和人员整改，推动企业建章立制，从源头上预防和治理腐败，杜绝不健康的管理行为，促进企业全面向好。

（三）与改进干部作风相结合

开展合规管理，不仅担负企业合规治理的职责，还肩负纠正不正之风、密切党群干群关系的重任。一个企业作风的好坏，直接决定了企业的兴衰。要围绕与作风建设相关的工作开展合规管理，把加强和改进干部作风建设贯穿于合规管理的全过程，努力营造开拓进取、求真务实、艰苦奋斗、廉洁奉公的良好风气。

承上所述，在“三结合”的基础上，扎实做好“五围绕”，是我们立足于固本强基、矢志于提质增效的内在要求。

1.围绕实现国有资产保值增值开展合规管理。国有企业担负着国有资产保值增值的重大任务，合规管理要紧紧围绕这一目标，重点对生产经营计划和成本利润指标的落实完成情况进行管理，及时发现影响成本效益的问题或不利因素，研究制定對策举措。

2.围绕企业管理思路精细化实施开展合规管理。对公司所属项目贯彻落实企业管理思路进行合规管理，重点监督检查项目策划、劳务分包、物资设备采购和租赁管理等内容。对项目具体实施相关策划进行合规管理，重点监督检查实施的过程和效果、问题的识别与整改等。

3.围绕关键工作、关键岗位、关键环节开展合规管理。对企业来说，物资与设备的采购费用占总成本的大部分，同时资金拖欠、财务成本、项目亏损等又是成本构成的关键内容，要抓实这些关键工作，就必须抓住量、本、价、费等关键环节，经关键岗位的工作人员按照标准化、程序化的工作，从根本上解决粗放无序、体制性内耗的突出问题，才能真正提升管理质量，实现效益最大化。

4.围绕创新开展合规管理。创新是企业提质增效、打造发展新优势的重要保障。要依靠创新驱动朝着质量更优、效率更高的方向发展。要采取有力举措，引导企业在管理创新、技术创新上迈出大胆步伐，以精细化、专业化、差异化和效益最大化等为原则，加大内部资源处置、整合、优化力度，提升资源使用效能，持续激发企业发展活力，实现提质增效，做好“瘦身健体”这篇改革发展的大文章。及时推进和总结好创新驱动下的各项工作，合规管理是必不可少的一项举措。

5.围绕职工关心的热点问题开展合规管理。职工反映的热点问题，往往是企业经营管理的薄弱环节，它影响企业经济效益，更影响职工工作的积极性，对企业管理工作也会有不利影响。如在企业改革过程中，薪酬分配问题一般都会变动调整，可能会成为职工关心的热点问题，将其纳入合规管理工作的重要内容进行立项推进，能有效助推薪酬分配改革顺利完成。

综合而言，有关合规管理“三结合”“五围绕”的思考是基于实际工作，对实现提质增效方法论的一次探索。其实，合规管理就如医生的“望闻问切”及健康体检，其关键是必须抓住个人的临床反应或者身体机能的具体情况，可以是全面检查，也可以是局部检查，从而开具诊治意见。涉及企业就是必须抓住生产经营的重点，企业管理的难点和职工群众关心的热点问题等，找准提升合规管理的切入点，才能堵塞漏洞、完善制度、强化管理、标本兼治。总而言之，充分理解和把握住“三结合”“五围绕”，契合实际工作，确定联系点示范开展，典型引领，是企业合规管理工作助力提质增效的最佳方法。

参考文献：

[1]张廷玉，如何完善企业治理体系依法合规管理[J].现代经济信息，2016，04.

[2]徐自韬、雷声，企业治理中的合规管理[N].环球市场信息导报，2016，29.

[3]李琼，我国企业合规管理存在的问题及对策研究[J].现代企业文化，2017，05.

（作者单位：中国交通建设股份有限公司二公局东萌工程有限公司）