出口信用保险助力中小企业贸易融资

杨文涛

【摘 要】中小企业在解决就业，保持经济活力方面起到重要作用，但资金短缺、融资困难成为中小企业发展中的瓶颈之一。得益于国内金融市场的发展，越来越多的中小企业通过出口信用保险保单，成功获得银行的贸易融资支持。为更好地服务中小企业，出口信用保险公司与各大银行加强合作，全面深入地推进产品市场开发，创新产品与业务模式，提供多种模式的贸易融资，不断完善服务机制，搭建贸易融资平台，支持中小企业发展壮大。

【关键词】中小企业；信用保险；贸易融资

一、中小企业贸易融资现状

2019年中国中小企业对外贸易额已占全国进出口贸易总额的近70%，提供了80%以上的城镇就业，是国家经济的重要组成部分。但从银行机构的的借贷比例来看，中小企业得到信贷的支持比較少，中小企业在经济中的贡献占国民经济的60% 以上，但仅获得商业贷款中的25%，仍然表现的不匹配、不对等。中小企业外贸交易多为先货后款的赊销方式，由此带来的收汇不确定性风险会给出口企业造成资金压力。而且由于自身担保能力不足，品牌知名度低，规模小，信用体系不完善等因素，中小企业普遍存在“融资难”的问题。

二、中国出口信用保险公司背景

2001年成立的中国出口信用保险公司（简称“中国信保”），是一家政策性保险公司，据其官网显示，截至2019年末，中国信保支持的国内外贸易以及投资、担保规模累计已超过4.6万亿美元，为超过16万家企业提供了信用保险及资信调查等服务，向保户支付赔款累计141.6亿美元，与200多家银行合作为出口企业融资超过3.6万亿元人民币。虽然目前承保信用保险的公司还有人保财险、平安财险、太平洋产险、大地财险等，但目前中国信保市场占有率超90%，处于绝对领先地位。

中国信保针对中小企业提供综合保险、中小企业综合保险等产品，同时提供资信调查、信用评级、行业风险分析、国别信息、信用管理咨询与培训等服务。

三、出口信用保险项下贸易融资业务模式

世界主要发达国家如美国、日本也支持中小企业利用出口信用保险进行贸易融资。其中美国进出口银行是美国当前经营出口信用保险的机构，为出口商因外国买方或债务人出于政治或商业原因不履行合同而造成的损失提供融资担保，是支持中小企业贸易融资的重要机构。而日本主要依靠出口和投资保险组织（Nippon Export and Investment Insurance，简称 NEXI）为中小企业提供出口信用保险和贸易融资，2012年，NEXI建立起银行与保险合作平台，将部分业务委托给那些与中小企业业务往来比较频繁的银行，中小企业将保险索赔权质押给银行后，获得贸易融资支持。

我国出口信用保险项下贸易融资指国内出口商在出口货物或提供服务时，在中国信保投保了短期出口信用保险（包括综合保险、中小企业综合保险等），将保险权益转让予银行，银行向出口商提供短期贸易融资服务。当发生责任范围内损失后，由保险公司将应付给出口企业的赔款支付给融资银行。

中国信保提供赔款转让、应收账款转让、信保贷等业务模式，为企业提供出口信用保险项下贸易融资服务。

（一）赔款转让模式

国内出口商（中小企业）在中国信保投保后，将赔款权益转让予银行，由银行向其提供融资服务。在发生保险责任范围内的损失后，根据《赔款转让协议》中相关约定，中国信保将赔款支付给融资银行。

（二）应收账款转让模式

国内出口商（中小企业）在中国信保投保后，将保险单项下应收账款转让予银行，由银行向其提供融资服务。银行成为保险单项下的被保险人，在发生保险责任范围内的损失后，根据《应收账款转让协议》中相关约定，中国信保将赔款支付给融资银行。

（三）信保贷模式

2019年4月中央及国务院办公厅联合印发《关于促进中小企业健康发展的指导意见》，提出六大举措，为降低企业融资成本创造条件，其中特别强调，鼓励金融机构扩大出口信用保险保单融资，支持进出口企业金融服务需求。在此背景下，“信保贷”应运而生。

“信保贷”是中国信保与中国建设银行、国家口岸办共同开发的针对中小企业、小微企业的保单贸易融资合作产品，是“单一窗口”的金融服务功能之一。该业务模式基于“单一窗口”的数据支持以及建行的大数据贷款审批技术，线上申请、利率低，让企业在享受信用保险收汇风险保障功能的同时，更方便、快捷地获得银行融资，开创了保单融资线上服务的创新合作模式。

“信保贷”产品上线后，企业通过单一窗口平台，直接选择申请信保贷，签署相关协议后，再登录银行网银即可实现融资款的发放，全流程线上化，无需企业在信保和银行之间来回奔波。

“信保贷”单户贷款额度根据客户的历史出口金额、收汇金额以及保单最高赔偿限额综合确定，单户额度不超过保单最高赔偿限额且最高不超过人民币200万元（含），额度有效期最长1年（含）。

此外，中国信保还提供融资银行直接投保信用保险的业务。相关产品是（福费廷）保险，该模式下国内银行直接作为被保险人投保出口信用保险，银行无追索权地买入出口企业在远期信用证项下已经承兑或承诺付款的未到期债权，若国外开证行到期不付款，根据保单约定中国信保将赔款支付给银行。

四、企业利用出口信用保险贸易融资的优势

（一）有助于规避风险，提升自身竞争力

通过购买中国信保的资信调查报告和其他业务咨询服务，企业可以在签订合同前事先做出判断，避免和防范损失发生，并逐步建立自己的客户风险数据库，最终加强企业的风险管理能力。同时企业规避了汇率风险，更加积极地去开拓新客户和新市场。

（二）避免影响企业的授信额度

出口信用保险项下贸易融资不占用银行给企业的融资授信额度，将各类风险转移给了出口信用保险公司，在确保应收账款安全的同时，无形中提高了企业的资信等级。

（三）资金使用效率得到提升

应收账款属于企业的流动资产，但是其变现存在一定风险，出口信用保险项下贸易融资将远期应收账款转变为现金流，优化了资产的结构，减少了企业的资金占用，进一步提高了资金周转率。

（四）拓宽了出口企业的融资渠道

中小企业从银行获得的信贷额度一般非常有限。而通过其他途徑获得的贸易融资，普遍需要有信用证、固定资产等担保品，如果出口企业选用的是赊销的结算方式，那么将很难获得贸易融资。出口信用保险项下贸易融资为企业提供了一种新颖的融资方式，在融资期限以及费率方面非常有竞争力，而且有些地区还有政府对保费进行补贴，进一步降低了企业融资成本。

五、解决中小企业贸易融资困难的对策与建议

中小外贸企业出现贸易融资难这一现象不是由于某个因素单独导致的，要解决这个问题需要政府、银行、保险等特别是政策性金融机构通力合作，积极向中小企业提供支持。

（一）中小企业加强自身竞争力

加强企业管理，提供优质的产品和服务，以良好的业绩获得融资机构的信任。注重内部培训，提高业务人员素质，培养熟悉国际贸易、金融和法律专业人才。强化风险意识，加强对客户的资信调查和管理，形成一套自己的客户风险档案，防范贸易融资风险。

（二）加强政策支持和机制创新

借助相关政府机关部门的力量，申请相关政策支持，除依靠进出口商和出口信用保险公司的商业信用，国家还可以设立相应基金，提供融资担保，为中小企业贸易融资业务增加强有力地保障。充分利用互联网平台带来的便捷，通过大数据、企业数据库等相关技术加速贸易融资平台的建设，逐步建立“银保”长期战略合作关系，银行通过保险公司的信息优势，降低融资风险，实现良好的经济和社会效益。

（三）健全法律保障

我国立法部门可以借鉴发达国家，结合中国的具体国情，在立法上给予支持，为出口信用保险服务中小企业进行贸易融资提供良好的法律支持，中小企业、出口信用保险公司、银行等融资参与方，也需要积极了解研究相关法规，做到有法可依、依法办事。

（四）完善中小企业信用评估体系

发达国家普遍建立了较为完善的中小企业信用评估体系。银行根据企业的信用等级，决定是否批准贷款或审批多少贷款额度，企业信用等级由第三方专业评级机构评定，这样的信用等级更加专业、可信。我国可以借鉴发达国家经验，利用大数据技术，尽快搭建一个由保险公司、信用评级公司、银行等机构信息共享的企业信用评级数据库。

（五）消除信息不对称

出口企业，特别是资本实力、经营管理能力、发展潜力比较比较好的企业，应该将这些自身优势信息及时传递给银行和保险公司，提高贸易融资成功率。保险公司也应该与银行加强风险信息共享，加强有效互动合作，从制度设计上规避出口企业欺骗行为。银行也应该加强贷前贷中贷后的全过程风险管理，降低风险违约事件发生的概率。

（中国出口信用保险公司，北京 100033）

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