高校科研经费绩效评价研究

高俊红

摘 要：本文介绍了高校科研经费绩效评价研究的背景及意义，结合高校科研经费管理的实际情况，对高校科研经费绩效评价的现状进行分析，明确目前存在的具体问题。针对高校科研经费绩效评价普遍存在的问题，提出了优化对策，以期为高校更好地进行科研经费管理提供参考与依据。

关键词：高校;科研经费;绩效评价

一、高校科研经费绩效评价研究的背景及意义

高等学校是科学研究的主力军，近几年来，国家开始重视了高校科研的相关问题，同时加大了投入，这也直接对高校的科研经费管理水平提出了更高的要求。科研经费绩效评价是科研经费管理的关键环节，如何对科研经费绩效进行有效评价已成为高校科研经费管理工作中一个亟待解决的问题。

在我国经济实力不断增强的情况下，国家越来越重视科研资金的投入问题，近几年来，经费的投入呈现出了不断增加的情况，所以有必要在科研经费管理的工作过程中引入绩效评价理念，并建立科学的科研经费绩效评价体系，可以有效衡量科研项目实施的绩效。高等学校是科学研究的主力军，如何用好科研经费，提高科研经费的使用绩效，是当前迫切需要解决的问题。科研经费绩效评价结果不但能够客观评价科研项目实施的情况，而且可以对科研项目的申请过程提供帮助，优化申请体系，引导相关的科研人员加强对科研经费执行情况的重视，促进成果质量的提升。

对高质量的科研经费绩效评价工作进行开展能够较好提升高校科研经费管理的水平，同时也有利于高校对目前存在着的问题进行明确。科研经费主管部门也可以掌握单位之间在资金使用方面的差距，进而完善相关管理措施以及制定相关管理制度，提升内部管理水平。

二、高校科研经费绩效评价的现状及问题

1.科研经费绩效评价制度存在问题

从目前的情况来看，国家已经发布了相关的政策文件，希望能够为高校科研经费绩效管理工作的开展提供指导，同时高校也根据国家政策修改了一些管理制度，但是对于经费管理制度来说，其包含着很多的内容，绩效评价仅仅是其中的一小部分。目前很多高校都缺乏针对科研经费绩效评价的制度，导致绩效评价工作缺乏制度保障，进而影响了绩效评价结果的权威性。

2.科研经费绩效评价各参与方信息不对称，缺乏有效沟通

高校科研经费绩效管理不仅涉及科研、财务、审计等多个职能部门，还涉及科研人员。财务部门作为经费管理部门，主要关注经费核算，对业务的合法性、规范性进行审核，但无法全面掌握科研项目的数量、规模、成果等信息，对科研项目的进展情况也是知之甚少。科研管理部门只重视争取项目，不关注经费使用的合理性、有效性。因此，科研经费在经费执行上会与项目管理环节有所偏差，导致了科研项目管理与经费管理相脱节。内部审计部门没有对科研项目经费开展实质性审计，很难及时发现经费支出的问题，造成经科研经费使用效率低下。科研人员掌握项目的研究进度等具体项目研究情况，但对科研经费绩效评价缺乏深入了解。

绩效管理各参与方各司其职，缺乏对绩效评价的有效沟通。科研管理的职能部门之间以及职能部门和科研人员之间信息不对称现象的存在，使得用于绩效评价的一些指标数据缺乏，进而影响绩效评价的质量。

3.重视程度不够，绩效考核流于形式

目前，科研经费绩效评价在高校中实施情况较少或者实施效果并不理想，高校各管理部门缺乏绩效管理的理念。高校普遍重视科研经费投入，对科研经费使用的结果、产出效益关注较少。

科研经费绩效考核简单化，普遍以论文、著作、专利数量等作为评价标准。科研人员对项目的完成關注比较多，对专业性较强的绩效评价指标认识不足，存在着绩效评价“走过场”的现象。

4.缺乏有效的绩效评价体系

当前我国高校普遍缺乏有效的科研经费绩效评价体系。科研经费管理包括预算管理、经费使用以及产出管理。现有的科研经费绩效评价方法简单，局限于对科研成果部分进行评价。高校普遍关注论文发表数量、专利情况、获奖数量，忽视了科研经费使用效率、成果应用等指标的考核，没有对科研管理的全过程进行绩效评价。

三、优化高校科研经费绩效评价的对策

1.完善科研经费绩效评价制度

高校应在认真落实国家科研政策的同时，加强科研经费绩效评价制度改革，结合本单位实际工作情况，制定出科学规范又切实可行的管理办法，探索符合科研规律、项目性质、学科特点的绩效评价制度，促使科研经费绩效评价有章可循。

2.构建科研经费绩效评价协同机制

高校科研经费绩效管理需要科研管理部门、财务部门、审计部门、科研人员等各参与方合理分工、协调互动，才能形成一个高效运转的有机整体。

（1）建立科研经费绩效评价综合信息平台。高校具备开展绩效评价工作的基础是拥有一定容量的数据库，可基于各相关部门的日常管理系统，并配以相应的数据收集模块、信息融合处理模块等，搭建一套科研经费绩效评价综合信息平台。在日常科研经费绩效管理过程中，通过该综合信息平台有意识地收集绩效评价的基础信息，将科研项目管理、预算管理、会计核算等孤立信息进行融合处理，形成科研经费绩效评价综合信息，使科研项目管理人员能够及时了解科研经费使用的情况，科研经费管理人员能够了解项目进展的状况，项目负责人可以了解科研经费的使用情况，审计人员也可以定期或不定期地对科研经费的使用情况进行审查，达到各部门协同联动管理的效果。

（2）成立专门的绩效评价部门或工作小组。高校应成立专门绩效评价部门或绩效工作小组，专门负责绩效评价事宜，明确绩效评价各参与方的责任，督促高校内部绩效评价各参与方有机协调地开展绩效评价工作。

3.增强绩效评价理念，重视绩效考核

意识和理念是一切行动的前提，高校应增强对科研经费绩效评价的认识，树立绩效评价观念，提高科研经费绩效考核的重视程度。

首先，学校财务部门、科研管理部门等相关人员应积极学习国家出台的有关科研经费绩效管理的相关文件，通过组织专题讨论会等形式领会文件精神。

其次，学校财务部门、科研管理部门等相关职能部门应定期对科研人员、科研财务助理等相关人员组织培训，对科研经费绩效管理相关的政策法规进行宣传和解读，并将其及时在学校网站上、微信公众平台上更新。

最后，各相关管理部门、院系、科研人员也应定期组织交流会，就科研经费绩效评价的相关问题进行沟通协商。

4.优化科研经费绩效评价体系

（1）构建全过程科研经费绩效评价体系。科研经费绩效评价体系用以评估科研活动的水平和质量，高校科研经费绩效评价应当具有科学规范性。本研究认为，从高校的角度来看，必须要以自身的实际情况为基础，结合科研经费管理的具体特点，从不同角度选择评价指标，无论是经费使用情况还是经费产出情况都需要包括在其中，对经费管理的过程进行完善。一级指标可以下设预算编制、预算审核、预算调整等二级指标，用以考评预算编制是否真实合理;预算是否经过相关部门严格审核;预算调整是否按照相关文件规定履行等。科研经费使用绩效评价一级指标可以下设制度制定、经费支出、经费结余等二级指标，用以考评科研经费内部控制制度是否完善;经费支出是否真实合理、经费执行进度是否按照科研项目研究进度执行;经费结余比例是否过大等。科研经费产出绩效评价一级指标可以下设科研成果、成果轉化、人才培养、经济效益、社会效益等二级指标，用以考评著作、论文、学术报告、专利、成果获奖等数量以及级别;科研成果的转化应用情况;科研队伍建设及本科生、研究生培养情况;成果的运用带来的直接经济效益;科研项目实施后对生态环境、资源利用、生活水平等方面的贡献。

（2）定性与定量相结合、提升评价科学性。对高校科研经费绩效进行评价时，有的指标可以量化，例如：著作、论文、专利数量等，但也有一些诸如社会效益等指标无法量化，因此需要将定性与定量指标相结合，纳入评价指标体系中，以便更科学、准确地评价高校科研经费绩效。高校科研项目种类繁多，经费来源渠道广泛。绩效评价应分类评估、分类考核、分类管理。结合科研项目特点，可以将科研项目分为基础研究、公益性研究类、应用技术研发类等进行评价。不同类型的科研项目，其研究的形式和内容不同，成果的形式也不同。所以，针对不同类型科研项目需要建立不同的绩效评价指标。

四、结语

高校开展科研经费绩效评价工作有利于提高科研经费管理工作水平。随着国家对科研经费投入力度的加大，如何做好科研经费绩效评价工作，已经成为高校科研经费管理面临的迫切任务。高校应根据实际情况，制定出符合科学研究特点的科研经费绩效评价制度，构建科研管理部门、财务部门、审计部门、科研人员等共同参与的科研经费绩效评价协同机制，优化科研经费绩效评价体系，定性指标与定量指标相结合，分类对科研经费管理的全过程进行绩效评价。

参考文献

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（责任编辑：王文龙）