如何加强企业税务筹划与税务管理经验分析

潘文静

摘要：企业税收筹划与税务管理工作的开展，对于企业经济效益的提升，对于企业的发展有着重要的影响。在企业的不断发展中，企业需要采用科学合理的税收筹划方案，重视做好税务管理，尤其是税务工作开展过程中的风险的管理，有效的实现节税、避税、降低税务风险的目标。企业需要充分的、准确的认识到税收筹划和税务管理中的问题和不足，不断的增强税收观念，重视强化税收工作的监督管控，更有效地发挥税收杠杆作用，確保企业的税务行为更加的规范，推动企业的健康发展。本文主要分析了影响企业税收筹划和税务管理的因素，探讨企业开展税收筹划、加强税务管理的策略和方法，希望对推动企业的发展有所帮助。

关键词：企业；税收筹划；财务管理

税收筹划工作与税务管理工作的开展，在企业的发展中发挥着重要作用。随着企业的不断发展，企业的纳税科目更多，税务管理工作更加的复杂，企业需要重视制定科学合理的税收筹划方案，有效的实现节税、避税、降低税负，增加企业的合法收益。重视加强税务管理，分析和预测可能存在的税务风险，强化对风险的监督和管控，降低税务风险的影响和损失，确保税收工作的开展更加的有效。强化税收筹划理念，增强税务管理意识，执行好、贯彻好国家税务相关法律法规，科学的利用税收优惠政策，规避不合理纳税、违法违规的行为，推动企业健康发展。

一、企业税务筹划与税务管理相关理论概述

（一）企业税收筹划

税收筹划是指纳税人严格的依照国家税收相关的法律法规和相关规章制度，通过科学的安排税收事项，达到合理避税、节税、降低税负的目的。企业的税收筹划，要求企业科学的分析和预测企业生产、经营、决策等方面的涉税事项和行为，科学的规划设计，制定合理的税收筹划方案，增加企业的合法收益，实现价值最大化。

企业科学合理的税收筹划，有助于帮助企业提升税务管理的工作效率和工作的质量，降低征税成本，有效降低税负，缓解企业的税务负担。在企业的发展中，企业需要树立正确的税收观念，增强税收筹划意识，在综合的分析企业的实际情况、准确把握国家的相关税收政策的基础上，不断的提升税收筹划质量，增加企业的整体收益。

（二）企业税务管理

企业税务管理，有助于确保税收筹划工作的有效执行，强化对税务风险的管理，准确地认识和把控企业的内部控制和税务风险之间的关系，采取科学合理的方式避税、节税，杜绝违法违规的行为，有效的降低税务风险。正确运用准则进行会计处理，确保纳税申报数据的准确性，降低企业的税会差异造成的涉税风险。及时的更新最新的税收政策，引导企业税务相关人员积极的学习相关的知识、技能等，准确的把握和运用税收优惠政策，设计专门的人员做好税务管理工作，做好事前监控和规避。

二、影响企业税收筹划与税务管理的因素

（一）税收筹划和税务管理方面认识不足

企业大都认识到了税收筹划和税务管理的重要性，也在积极的开展和实施税收筹划和税务管理工作。但是，开展和实施的效果参差不齐，仍然存在偷税、漏税等违法行为、税务风险等。这主要是由于企业对税收筹划和税务管理的认识和把控不全面、不深入，税收筹划意识不强，尤其是缺乏事前的科学预测，事前监控和规避。所开展的税收筹划工作基本是针对企业自身的短期税收进行的，缺乏战略性和长远性，税收筹划的水平不高。对税收政策掌握不到位，没有做到及时的更新，采用的税收优惠政策不合理，导致税收筹划方案的制定不完善、不全面、不科学，影响了税收筹划的效果和质量，达不到优惠的效果，甚至会导致更大的税务风险和损失。

（二）税务风险的管控能力不强

企业税收筹划和税务管理工作的开展和实施，需要重视强化对各项税务风险的把控与分析，需要加强税务风险的管控能力，降低风险的影响和损失，提升税收筹划和税务管理的整体质量效果。但是，在实际的税务管理工作当中，存在对税务风险的重视程度不够，相关人员没有积极的学习税务相关知识和政策，企业内部的税务监管和审核工作不到位，导致税收法规和会计法规的差异，造成涉税风险。在日常的工作开展中，存在企业费用报销不规范，报销的不合规票据等现象，导致税务风险，也增加了企业税务管理工作的难度。而且，部分企业缺乏专门的税收风险管控部门，一般由财务部门负责企业的纳税申报等方面的工作，导致专业的人员缺乏，工作开展中的一些失误和漏洞。此外，信息化程度不高，相关数据信息不准确、不全面，信息数据失真等，实行财税分离，导致财务部门和税务部门之间缺乏有效的沟通交流，信息共享程度不高，影响了税务风险评估预测，存在漏缴、多缴的风险。

三、强化企业税收筹划与税务管理的策略

（一）树立正确的税务观念

企业在不断的发展过程当中，需要构建更加完善的、更加系统化的税收管理体系，要全面的、准确的认识税收筹划与税务管理工作，确保实施的效果更强，实现节税、避税、降低税负、降低税务风险的目的。

例如，在开展税收筹划工作、税务管理工作的时候，需要准确的分析和预测各种影响因素、风险因素，根据企业的实际状况、严格的依照税务相关政策，制定科学合理的税收筹划方案，确保税收筹划工作的有序开展。增强税收筹划的意识、税务管理意识，要能够准确地、充分的、全面的认识税收筹划工作的内容、程序和要求，要把控好、利用好相关的税收优惠政策，要做好事前的控制和规避，强化各部门的沟通和协助，提升税收筹划工作和税务管理工作的效果。促使企业的税收筹划工作有效执行和落实，重视创新企业的经营管理方式和模式，不断地优化企业的内部结构，明确企业税收筹划工作、税务管理工作的总目标，明确各环节、各阶段、各部门、各人员的责任和职责，促使责任意识不断增强，促使责任制度的有效执行和落实，促使税收筹划工作的目标更好的实现，增强税收筹划与税务管理的效果。健全相关的制度和机制，为税收筹划和税务管理工作的开展提供保障，促使税收筹划与税务管理更加的规范化，提升企业税收筹划水平和质量。

（二）强化对税务风险的监督与管控

为确保企业的税务筹划和税务管理工作的有效开展和实施，需要重视强化对税务风险的监督与管控，降低税务风险造成的影响和损失，提升税务筹划和税务管理的整体质量和效果。

例如，增强企业税收管理的意识，促使税务管理的体系更加的完善，引导税务相关人员学习最新的税务相关知识、政策，使各部门积极配合财务部门做好税务管理工作，设置科学的奖惩制度等，杜绝不合理的、违法违规的行为。强化企业内部的监督和管控，设立专门的税务审计小组负责好税务审核和监督工作，定期的审核企业的涉税事务，规避少缴、多缴等税务问题。合理的引进外部审核，强化监督控制。构建和完善税务风险评估体系，强化对税务风险的识别、预测、分析和把控，科学对风险进行分类，在法律的规定内通过事前的预测和控制减少或规避风险。

四、结语

综上所述，在不断地发展过程当中，企业需要重视税收筹划工作的开展，需要重视强化税收管理，要及时的发现企业税收工作开展过程当中的各项问题。科学制定税收筹划方案、采用更加灵活的税收筹划方式，树立正确的税务观念，做好税务风险的管控和监督，熟练的掌握和运用税收优惠政策。不断的提高税收筹划与税务管理的水平和效果，实现节税、避税、降低税负、降低风险，推动企业健康发展。■

参考文献：

[1]徐泽霞.如何加强企业税务筹划与税务管理之我见[J].纳税，2017（4）.

[2]许开来.刍议企业税务筹划[J].商场现代化，2018（11）.

[3]赵莺.税收筹划如何提升企业税务管理的价值创造[J].中国市场，2017（13）.