探讨企业资金管理的优化措施

杨映

摘 要：近年，随着国内社会经济稳步的发展，企业促进社会经济持续向好发展，而且其也为社会公众解决就业问题，提高了居民收入。但是资金是目前公司运营的关键性资源，而且资金也是影响企业发展的瓶颈。有些企业由于对资金把控不严，而造成资金链断裂，使企业的各类产品研发、生产制造等活动处于极大的危险中，而使经营受到许多的阻碍。提高对资金的控制力度，优化资金链条，快速地处理资金管理问题，这样才能够有效地去处理资金运作中的不良问题。

关键词：中小企业;资金管理;措施

一、企业资金管理的概述

资金是公司经营发展的基础，企业作为业务开展的资源来源，如果公司没有足够资金来支撑，那么公司就很难再继续发展。公司运用合理的资金管理制度，可以实现资金规范的管理，提高资金的管控水平，以此来提高资金的利用效率，这样才能够实现企业持续稳定的发展。企业的资金管理能够帮助公司的高层领导去开展业务的拓展。公司还要立足当前国家的法律法规，建立比较完善的资金管理体系，才能够使企业资金管理工作更加完善。企业内部的会计人员还要相互监督、相互沟通联系，避免其人员擅自使用资金，而给公司带来一定的损失。另外，公司还要提高现有人员的素质培养，提高企业高层领导的综合素养，公司要制定适合自己发展的资金管理制度体系，形成顺畅的资金链，能够帮助公司在激烈的竞争环境下处于不败之地，而且还能够在激烈的竞争市场中，获取更强的竞争优势。

二、企业资金管理的问题分析

（一）缺乏一套适合企业自身发展资金管理方式

很多中小型企业缺乏一套适合企业发展的资金管理模式，在发展中，有的公司没有探索适合企业发展的模式，也未能够建立适合企业自身资金管理的方法。资金的管理方式大多分两种，一种是集中使用，一种是分散式，但是企业并没有采取切合自身运营的发展模式。有的企业适合应用集中的管控方式，但是有的企业却适合应用分散的控制方式，且盲目地照搬其他公司的资金运作方式，就会使单位的资金管理工作比较混乱。

（二）资金周转困难

部分企业缺乏资金的来源，自己经常会在运营中造成资金周转比较困难，这时就会向银行借款，但是银行放贷比较谨慎，会考虑公司经营风险。有些小型的企业风险较大，这时银行就会拒绝为其借款。部分企业会向民间借款，这就无形中给公司带来较大的经济压力，也会使得企业在发展中遇到很大的阻碍。

（三）缺乏企业资金规划

企业在发展中，由于缺乏一定的资金运作实力，在运营中，未能够制定公司未来的资金发展规划，企业的资金管控体系不健全，相关机制不规范。在公司内部，并没有制定一个完善的资金管理体系，也没有为各个业务制定资金的使用目标。很多企业的领导人根据自己的意愿和公司一些临时性工作，来随意地支付资金而造成资金浪费。

三、企业资金管理的优化措施

（一）建立健全公司的资金管理模式

增强企业资金管控力度，还要应用适合自身发展的资金控制手段，要重点关注资金管理的各类事项，确保公司内部资金量使用合理，有效地筹集资金，减少单位内部资金闲散资金浪费的问题。加快资金的周转，有效于掌控企业的经营活动，促使企业可持续发展。另外，还要在企业的运营中，先做好市场调查，清晰地去定位好市场的定位，制定一套与企业发展相切合的资金管控模式。其次，在企业项目实施前期，还要做好项目预算，使各个公司资金能够合理分配，编制资金的预算方案，为后期的各个业务运作提供更充足的资金支持。在一些项目的运行阶段，还要制定切合企业未来发展战略的管理措施，这样才能够提高资金利用的效率。如果公司經营规模做大，公司员工数量较多，这时就可以用集中的管控模式。

（二）增强预算控制，加大资金管理力度

根据现有企业经营实际状况，编制资金预算方案，由下到上来逐级去汇总预算方案，由上到下去逐级开展预算的审批，将预算工作落实到实处。在原则上，预算审批在确定之后，不能够随意地更改，如果因为特殊的原因，要灵活地调整，就要按照相应的审批制度来执行。根据当前单位实际的管理状况，要建立健全监督机制、考核制度。在预算管理期间，还要上下反复的进行审核，来提交决策层去审定预算，然后下发给各单位，确保执行到位。

（三）加大资金的周转可控性

在企业运营中，促进资金周转效率提升，还要推动单位内部预算工作的落实，实现对整体产品运营研制过程环节的资金把控，要及时地对资金的支付风险、资金流动风险，做好严格的监控。要在公司内部把好资金流入和流出这两道关卡，对企业的经营活动和投资活动、融资活动的现金流做好严格的管理。对于企业来讲，资金控制重点在于资金收入、资金支付。其中资金的收入主要是应收账款，在一些产品研制中，要实现资金的动态循环，对于资金的支付来讲，要检查单位内部应付账款是否存在风险，并且要及时处理那些大额资金立项审批，以及检查资金的支付是否符合相应的规定。当实际资金支出和预算之间存在许多的差异时，还要对这些差异原因做好深入的研读。

（四）提升部门职工成本精细化管控的技能

企业内的人才是当前实现成本进行控制的关键，如果公司缺乏人才，在资源调配和产品成本控制方面，也将缺乏有效的管控，因此公司还需要增强对职工技能培训教育培训。企业要在职工的培训过程中，提高职工的专业能力。在职工的选拔期间，还要提高招聘的标准，对应聘人员要开展成本管理的专业能力测试，确保所有的职工都能够达到公司招聘的标准。要组织开展职工的技能培训，提高人员的工作效率，而且还要在实际的产品生产期间，组织职工去加大新技术的应用，来降低生产成本。高层领导要积极地调动各部门和职工建立规范的管理制度，为各部门提供明确的指导。还要及时地更新现有企业信息化设备，同时还要提高职工的工作效率，使数据在获取、采集等方面更加精准有效。成本管控的精细化会涉及到企业内部各个方面，在每个环节上，成本都能够得到有效控制，最终才会实现产品成本的降低，为其提高产品的利润而带来更大的保障。精细化的成本控制可以实现对公司产品生产全部流程、每个环节的细致监控，并组建成本控制部门，来逐步实施控制工作。通过降低成本，才能够为公司带来更多的盈利空间。

（五）加大应收账款的管理

应收账款管理要建立应收账款制度，分析账款账龄，制定催缴的措施。根据应收账款形成的原因、时间、对方拖欠的原因，以及拖欠出的具体情况，来详细地整理，并建立相应的档案，为企业的进一步催收而做好充足的准备。公司还应该根据单位内部评估账款的账龄长短和催缴的难度，来制定相应的奖惩措施，从物质和精神方面都充分调动催缴人员的工作积极性，这样才可以加快账款的催缴力度。建立资金信息管理平台，实现网上资金的交付、银行对帐，以及应用在线监测预警的各类功能，实现资金得以安全规范的运行。在公司内，还要加快资金的流转，压缩公司的应付账款，强化对现有资金流量的控制。销售部门和企业内部的财务部要组建联合的账款清缴组织，加快账款的催缴力度，将公司的资金回笼与职工的薪酬和奖金发放相联系。

（六）健全信息网络

企业建立比较齐全的信息网，将有利于开辟多种销售渠道，来促进公司内部产品快速的销售。产品销售可以为公司带来更多的资金流，而且也可以促使企业资金良性的循环，因此，信息对于产品销售，以及对于后期资金的回收都有较大帮助。

（七）提高资金利用效率，强化对资金的管控

在银行内部，引入结算的机制，在企业内建立内部银行，做好资金的有偿使用。在公司内应用低息或者无息方式，如果超出的部分就需要按照高息来执行，这样会有效地促使各个部门减少资金的浪费，使单位内部资金控制合法合规，保证资金顺畅的流转。目前，公司有一些消耗大、浪费严重、成本开支比较大的问题，要解决这些问题，就要深化和完善现有标准的控制，努力去搞好内部价值的挖潜。对于产品的生产研发、销售等各个环节，做好工料费用等消耗控制。应用精细的动态管控方式，制定严格的工作流程和规范标准，才能够将成本各项活动贯穿于和落实于各个企业的生产和管理当中。

（八）应用资金集中的管控模式

应用资金集中管理模式，来汇集单位内部运营资金，进而去发挥资金最大化效果。充分发挥下属单位经营管理的积极性，在具体操作中，还要针对单位内部的重大投资融资担保的各项活动，做出严格的控制。要坚决地去控制那些不合理的支出项目，通过科学合理把握资金应用的度，这样才能够使资金集中管理，发挥资金的最大价值。在单位内建立资金集中管理中心，并为资金的管理中心配套相应的制度，使用先进的信息技术，来做好各类资金的结算，并且使资金的数据信息能够在信息系统上流转，帮助高层领导人员可以明确地了解到公司内部的各个资金的流转状况，这样才有助于加快资金的汇集。

（九）优化完善资金的内部监管机制

公司的资金管理工作并不只属于财务部门的工作事项，也会要求所有部门都参与进来，实现资金使用中的相互监督、相互牵制。企业内部的大额资金支付以及一些重大的项目投资，要经过相关部门的积极表决，以书面的方式来确定，这样才能够起到相互制约的作用。同时，还要实现部门内部信息的汇集共享，便于部门能够及时地指出资金管理存在的不良问题，使资金管理更加高效。

公司内建立独立的审计部，将那些业务精干、德才兼备的人员纳入到审计队伍，来对现有的公司资金做好全方位、全面的监控。结合当前资金的使用情况做好分析，檢查那些闲散资金是否得到利用。要有效地防范在资金使用中的各类风险，定期地去向经营管理人员反馈资金的使用状况，进而才能够促使资金效率的提升。

四、结束语

资金控制对于公司降低整体经营成本，提高公司产品质量水平，以及为股东带来更多的经济效益都有较大的帮助作用。企业应该在单位组建资金管理部，设置专业资金管理岗，这样才可以促使企业持续稳定的发展，并且能够提高企业职工的综合素质。编制资金管理体系去实现对各个业务运作的资金控制，这样能够促进公司长效持久稳定的发展，进一步地带动我国经济的持续稳步运行。

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