大数据在税收征管中的应用策略

（国家税务总局新乡市红旗区税务局，河南 新乡 453000）

在大数据技术高速发展的时代背景下，为各行各业的数据处理工作带来了很大便利。大数据技术不是采用随机分析和抽样分析方法，而是会直接将全部数据放置到样本中，并进行系统分析的技术。有了大数据技术的支持，使得各类数据的处理更加精准、快速，所以将大数据技术在税收征管中进行应用，对于税收征管工作的质量与效率提升有着很大帮助，相关部门应该加强对大数据技术的研究，让其能够在税收征管工作中充分发挥积极影响。

一、大数据在税收征管中的应用价值研究

（一）提高税收风险管理效率，降低税收流失量

风险预测、风险评估等都属于风险管理范畴，由于受到很多不稳定因素的影响，所以税收征管需要经常面对税收流失的风险。税务机关部门可以通过大数据技术来加强对税务信息的搜集与分析、研究，这样能够提高监控力度来减少偷税漏税事件发生。除此之外，大数据技术处理信息透明度高、时效性强的特点也能够有效提高纳税人配合税收征管工作的主动性，税务机关部门也可以借助于大数据平台上的信息资源来增强宣传税收政策的力度，让征税与纳税两者之间的误解可以被及时妥善的处理，促进纳税人的主动缴纳税款意识更强。

（二）促进税收征管工作理念与时俱进

随着市场经济的不断发展与深化改革，再加上国家的政策支持，所以中小型企业数量逐渐呈上升趋势，税务登记部门的工作任务量也随之增大，所以给税收征管工作带来了很大压力，导致税收征管能力不足的矛盾日益加重。[1]大数据技术的普及应用，为税收征管工作质量的提升创造了机遇，在此环境下，税务机关与时俱进的工作理念也已增强，税务工作中通过积极引入大数据技术，能够提高税务机关处理税务信息的效率，减少税务管理成本，推动税收征管工作的现代化进程不断加快。

（三）有助于创新税收征管理念

因为企业数量众多，所以税务部门需要面临的税务数据量是庞大的，税务人员的知识储备与数据处理能力存在一定差异，所以导致整体的税收征管工作效率不高。大数据技术的引用，除了能够带来高效的数据处理方法之外，还会对税收征管工作理念产生一定影响，推动税务部门设置透明政策体系、建立涉税信息共享机制，实现税收征管工作的创新发展目标。

二、大数据在税收征管中的应用策略探讨

大数据技术能够在税收征管工作中发挥多方面的积极效用，据此，应该强化对大数据在税收征管中应用策略的探究力度，促进我国税收征管工作趋于现代化方向发展。

（一）提高税收人员队伍建设水平

在税务工作中，税收人员扮演着重要角色，基于新时代以及信息技术飞速发展的视角下，应该采取有效措施来提高税收人员队伍的建设水平，从而能够税收征管工作质量获得整体提升。一方面，需要加强对税收干部职工的培训力度，培训活动内容应该包括专业技能培训、大数据技术培训、信息处理能力培训等，这样可以全面提高税务人员的信息素养，引导税务人员对财税知识、法律知识、大数据技术、信息处理等方面的了解与掌握更全面。另一方面，需要加强对税务部门内部管理体系建设的重视，与大数据时代的发展特征相结合，建设组织结构扁平化、职能划分灵活化的管理机制，进而能够很大程度上节约工作指令传递时间，促进税收征管工作效率提高。

（二）推进信息管理体系建设进程

首先，应该对金融、工商等部门的信息数据进行整合，然后运用信息技术建设一个可以跨越部门、跨越趋于的数据共享平台，便于税务机关获取数据信息。其次，应该完善涉税信息的利用管理体系，在信息获取权限明确的情况下，来提升数据管理质量，避免数据信息更新不及时、数据杂乱等情况出现，为税务机关顺利获得涉税信息创造良好条件。最后，应该提高数据分析利用效率，提前设置科学规范的数据分析流程，对涉税信息进行宏观分析、行业分析、区域分析等，再经过一系列详细的分析之后，能够提高税收管理风险点的确定效率，为后续工作开展指明方向，让大数据技术和大数据思想充分融合到税收征管工作的各个环节中。

（三）创新建立税务服务平台

为了更好维护纳税人的个人权益，避免征税人和纳税人两者之间发生不必要的冲突，税务部门应积极采取有效措施来创新建立税务服务平台。一是要与现代信息技术相结合，提高涉税信息数据的公告效率与质量，促进税收政策、管理机制、服务流程的透明化展示，还可以借助于微信、QQ 等新型传播媒介，来实时发布关于税收征管工作的动态消息，让纳税人的纳税业务办理更便捷。[2]二是要与大数据时代的发展特点相结合，提高对规范运用数据处理技术的重视，满足国家的统一数据采集和运用标准，确保税收征管工作顺利进行。三是应该完善与税务工作相关的法律法规，合法保护纳税人的正当权益，有效增强纳税人的主动纳税意识。

三、结语

综上，大数据在税收征管工作中进行运用之后，能够有效提高税收风险管理效率、促进税收征管工作理念与时俱进、创新税收征管理念，为我国税收征管工作的有序开展创造良好条件，所以，税务部门应该积极采取相应措施来促进其利用价值得到全面发挥。实践表明，税务部门可以通过实施提高税收人员队伍建设水平、推进信息管理体系建设进程、创新建立税务服务平台等策略来实现这一目标，进而为推动税收征管体制的创新改革奠定良好基础。