如何利用信息化手段加强企业内控管理

王丽娜

（中国一重集团有限公司，黑龙江 齐齐哈尔 161042）

一、企业内部控制管理以及信息化手段应用对其存在的影响

（一）企业内部控制管理的实际运用

在企业的实际经营管理过程中，对各项战略活动的顺利开展来说，内部控制系统的创建具有重要的作用和意义。为了保证企业的健康有序发展，内部控制管理工作的开展及落实有着重要的影响，同时如果想要相关工作取得较为显著的实际效果，需要加强与其他不同管理手段的结合，进而让企业内部的各种业务活动能够保证正常运行。企业经营过程中的实际内部控制管理涉及五个主要构成要素，即信息共享、控制行为、风险评估、控制环境以及管制监督。以上五个要素之间存在密切联系，起到相辅相成的作用，控制环境是各项工作顺利开展的前提保障，而风险评估是整个流程的起点，行为控制是重要的基础保障，信息交流是关键环节，而核心内容是管制监督。

（二）信息化时代的到来对企业内控管理的影响

传统的企业内部控制系统存在五个重要的构成要素，但是信息时代的到来，使企业的内部控制系统发生翻天覆地的变化，使得企业的内部控制面临新的机遇和挑战，让五种基础要素的比重得到适当调整，同时使得信息技术对企业内部控制的影响更为显著。首先，信息技术的应用对企业的内部结构存在一定影响，使得企业自身的内部控制管理能力得到有效提升，并且让企业内部控制部门员工的重要地位得到合理明确，内部控制工作质量得到全面保证；其次，信息化手段的科学应用，让企业对风险评估有了全新掌控；最后，通过应用信息技术使得企业内部控制的运作流程得到科学优化，并且随着信息技术的更新，内部控制管理工作的开展有了新的方向。

二、利用信息化手段提高企业内控管理有效性的措施建议

（一）充分利用信息化手段创设良好的内部控制管理环境

站在企业管理的角度进行思考，信息技术治理是全新概念，其与企业内部的信息化体制安排息息相关。信息技术治理以信息技术应用为依托，从而实现对企业资源的合理规划，同时创设良好的内部控制管理环境。站在企业发展战略的角度进行分析，内部控制管理能够对企业的投资活动进行正确指导，帮助企业适应不断变化的市场需求，树立长远发展目标。通过对有效信息技术手段的分析和利用，能够对企业内部存在的业务需求进行深入挖掘，之后采取有效措施将重要资源进行归集，提高各项资源的利用率，编制符合自身特点的战略规划。

（二）增强信息系统质量保证意识

企业应该对信息化应用相关的法律法规做好分析和掌握，帮助自身降低信息风险发生的概率，提升信息系统质量，让信息系统相关的监理工作得到充分落实。为了满足新时期的发展要求，多数企业在信息系统建设方面增加资金投入，但是取得实际成效的企业所占比重较低，虽然部分企业在以上方面获得相对较好效果，但是依然需要解决一些实际性难题。如一些企业内部缺少针对项目可行性的充分论证，同时缺少对自身实际需求的全面性理解。为了避免以上问题的出现，需要保证信息系统的质量，以免在实际运行中出现漏洞，结合企业自身的实际需求，对系统内部控制管理体系进行完善。

（三）提高对综合管理办公平台的重视

企业应该通过对信息化手段的利用，建立综合管理办公平台，并且与企业内部的多种经营模式进行有机结合。针对采购模块而言，通过企业建立的联合平台，实现对客户关系的管理与维系，在采购、生产与销售环节之间建立畅通渠道，进而实现对全流程的监督和控制。利用信息技术构建内部控制管理模型，让企业的管理流程变得更加清晰，从而提升管理水平与能力。

（四）加强审计部门的信息化建设

对企业的稳定发展来说，内部审计工作的开展与落实存在重要的意义和作用。内部审计可以对受托人的利益及个人行为进行说明，同时合理解释项目的实施过程。对企业的内部监管而言，审计工作有着关键性作用，企业应该通过对信息化手段的利用，让内部审计工作涉及的范围更加全面，对各项经济活动的开展做好监督和审查，使得此项工作的实际功能得到体现，让企业内部控制管理系统变得更加健全和完善。

（五）建立安全且完善的信息储存系统

企业的内部控制管理相关部门应该加强对信息技术的有效利用，建立安全的存档系统，通过对信息化设备的实际应用，完成对重要数据信息的长久保存。采用建立信息储存系统的方式，能够在数据库中实现对原始数据的合理存储，并且可以使得数据有效保存在移动终端，让重要的信息资料得到备份，使得各项管理工作的开展拥有合理依据。存档系统可以完成企业内部运行过程中所产生各类数据信息的存储。

三、结束语

企业在开展自身的信息化建设工作过程中，需要结合不同的管理环节做好有效控制。提高对信息化手段的重视，明确其在企业日常管理工作开展时的重要位置，企业应该通过对信息化手段的利用，建立完善的内控管理系统，构建综合管理办公平台，提高重要数据信息使用的高效性及安全性，进而促进企业的稳定有序发展。