探究财务税收制度创新对中小企业的有效扶持

王薇

（江汉大学商学院，湖北 武汉 430000）

中小企业是社会经济建设的重要组成部分，也是活跃行业环境的重要力量。在实际发展过程中，中小企业既要面临市场的竞争压力，又要承担财务税收压力，企业经济收益降低、发展进程缓慢，甚有部分企业出现了倒闭、破产问题，给社会经济造成了不利影响。因此，为了扶持中小企业发展，国家必须扫清道路障碍，落实减负减税工作，为企业发展创造良好的环境。

一、税收制度对中小企业的扶持作用

（一）提高企业运营能力

中小企业是国民经济建设的主力军，对活跃经济市场、带动产业值增长具有积极作用。中小企业具有规模小、利润薄等特征，沉重的税务负担会增加企业压力，减少企业的经济收益，阻碍企业健康稳定发展，甚至引发经营困难问题。通过落实税收制度改革工作，改善重复纳税问题，简化办税缴税流程，可以有效缓解企业税务压力，增强中小企业的生存力。同时，通过优化税收制度，为企业创造健康的环境，保障企业发展资金充裕，可以促进企业扩大规模、转型升级，为社会经济建设助力。

（二）鼓励企业自主创新

根据调查显示，目前我国中小企业以传统行业为主，缺乏创新产业、科技产业，企业发展后续力不足，难以在竞争激励的市场中生存。“创新”是社会发展的动力，是国家建设发展的关键，也是中小企业改革的必然趋势。通过创新税收制度，完善税收优惠政策，如：补贴科研经费、减免科研产业税务等，大力支持中小企业自主创新，解决企业科研资金紧缺难题。通过这样的方式，不仅可以推动企业创新发展，增强企业的发展动力，还能转变中小企业发展理念，为创新型社会建设助力。

二、针对中小企业的财务税收制度创新策略分析

（一）完善相关法律法规

法律法规是税收制度开展的科学依据，也是中小企业税务的法律保障。因此，为了确保中小企业持续稳定发展，必须建立健全法律法规，坚持前瞻性、可行性原则，科学制定财务税收标准、条例和模式，为中小企业发展奠定基础。例如，在制定财务税收法律法规时，可以从纳税标准、税收模式和优惠政策入手，充分结合市场发展规划，考虑中小企业发展需求，适当调整纳税标准和要求，进一步提升财政税收政策的科学性。同时，为了满足多元化的纳税需求，税务部门制定了多种税收模式，完善相关税收法规，保障税收模式的科学性、完善性，为中小企业提供优质税收服务。此外，税务部门应该加强税收工作改革，查看是否存在漏洞、矛盾之处，让不法分子“无洞可钻”，保障税收工作有序进行，维护社会稳定和经济健康。通过这样的方式，不仅可以优化中小企业发展环境，为企业提供法律保障，还能健全财务税收法律法规，促进经济社会稳定发展。

（二）优化税收制度政策

随着社会经济的发展，税收制度政策也应不断优化，结合市场需求调整内容，提升税收政策的科学性，让其更好地服务于企业发展、社会建设。正如优惠税率政策一样，国家给予高新技术产业15%的税率优惠，但不适用于全部企业，这样的税收政策具有针对性、限制性，是符合当前市场发展需求的。因此，根据中小企业类型特征、发展需求，优化税收政策内容，发挥税收服务的优势，为中小企业发展助力。例如，针对税收优惠方式而言，可以制定间接的优惠模式，引导企业创新、鼓励企业转型，对企业进行事前扶持，只有企业满足优惠条件，才能享受税收优惠待遇，以此激发中小企业的发展动力。同时，为了减轻中小企业纳税负担，适当扩大税收优惠范围，细化纳税要求和标准，制定多项减税灵活政策，给予企业更多的自主权。例如，对于一些发展困难、前景不佳的企业，可以适当调整税收优惠范围，减少企业经营成本，保障企业有更多的运营资金，帮助企业渡过难关。

（三）打造专业税收团队

税务人才是税收工作开展的基础条件，也是影响税收政策实施质量的关键因素。因此，根据财务税收制度创新需求，打造一批专业化、素质化团队，定期开展专业知识培训、业务办理培训，不断提升税务人员的管理水平、业务能力，为税收制落实奠定人才基础。同时，在招聘税务人才时，适当提高招聘标准，注重考核应聘者的专业能力、素质水平，吸纳优秀税务人才，为税收团队注入新鲜活力。此外，在日常税收管理工作中，加强业务能力测评，重视监督管理工作，将职责落实到个人，规范税务人才管理行为、工作态度，增强税务人员的责任意识，减少工作失误问题，创建健康积极的工作环境。通过这样的方式，不仅可以优化税收管理水平，为税收制度创新奠定人才基础，还能保障税收管理质量，促进社会经济建设健康稳定发展。

三、结束语

总而言之，以创新税收制度的方式，减轻中小企业税负负担，控制企业运营成本，有利于优化企业发展空间，促进企业创新发展。通过分析税收制度创新的作用，总结出完善相关法律法规、优化税收制度政策和打造专业税收团队等策略，为税务改革指明了方向，也给中小企业发展创造了机遇，构建出健康稳定的经济发展环境。