施工企业现行资金管理模式存在的问题及风险防范对策

任剑红

[摘 要]在施工企业工作范畴中，因为负责的工程规模大，所以在资金方面的投入相对较多，在实际经营过程中存在一定的风险隐患。尤其是在严峻的市场竞争形势下，如果资金风险过高则不利于企业稳定运营。因此，施工企业需要重点关注资金管理内容，并结合相应问题和具体需求提出科学的防范举措。

[关键词]施工企业;资金管理;资金风险;防范

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2020.18.005

[中图分类号]F275[文献标识码]A[文章编号]1673-0194（2020）18-00-02

0     引 言

资金是支撑一个企业正常运营、实现持续发展的重要载体。由于施工企业工程规模大、资金投入多，使企业面临很大的风险隐患。为了在复杂的市场环境中获得良好的、稳定的运营条件，施工企业需要在资金管理方面端正思想，立足当下市场环境，制定相应的资金管理目标，分析企业内部在资金管理方面存在的具体问题，并根据实际情况深入探索具体的管理理念以及有效的管理方法。

1     资金管理的意义

1.1   防范财務风险

在开展工程建设过程中，一些中小企业可能通过贷款的方式获得资金支持，而贷款的类型根据贷款周期长短进行划分。如果企业在使用贷款来源的资金时，未对使用周期进行合理规划，比如，利用短期贷款的资金投入一些周期较长的施工项目，不仅容易增加企业的偿债压力，而且随着周期的延长，还使利息不断提高，给企业带来很大的财务风险。企业内部的资金项目之间环环相扣，只有形成稳定的资金链，才能保证每个阶段的经营和项目有序开展，而资金管理则能够通过战略统筹有效规避具体的财务风险。

1.2   提高管理水平

随着施工市场环境逐渐发生变化，施工企业数量的增多导致市场环境竞争压力增大。在这样的发展形势下，施工企业不仅要注重项目开发，还要重视项目管理工作。资金管理作为管理工作体系中的重要组成部分，是以优化资金配置、提高资金安全性为目标的重要工作项目。在实施资金管理的过程中，企业能够对内部的资金项目进行优化配置，同时也能够在资金管理的过程中促进各个部门之间的有效沟通，合理对接资金信息与具体配置情况，提升管理工作水平。

1.3   提升经济实力

经济实力是影响企业长远发展的重要因素，而资金是否稳定又和经济实力之间存在十分紧密的联系。施工企业在日常运营期间要做好资金规划与管理工作，加大应收款项的管理力度，严格制定合同机制，革新应收款项的周期和管理方法，保证企业资金更加稳定，有效杜绝坏账、烂账等不良风险，全面提高企业的资金管理水平，这对于支撑企业在全新市场环境下实现稳定经营、促进企业纵深发展等具有重要意义。

1.4   强化核心竞争力

拥有稳定的资金能够让施工企业在竞争形势日益严峻的环境下站稳脚跟，在丰富的资金储备下进一步拓展和开发工程项目，保证企业具有的市场份额更多，业务覆盖面更广泛，促使企业在整个行业中占据重要地位，助力施工企业在市场中全面提升核心竞争力。因此，施工企业需要关注自身管理工作，端正对该管理要素的认识，并立足于自身的实际发展层面，深入探索目前在资金管理方面存在的实际问题，找出问题的关键点。

2     施工企业现行资金管理模式存在的问题

2.1   欠缺管理意识

在具体运营和开展工程项目的过程中，施工企业在资金管理方面未形成管理意识。整体来看，施工企业对资金管理缺乏重视，只是一味地关注施工建设内容和经济效益，这完全是本末倒置。在参与招投标的过程中未能做好资金的预算分析工作，为了获得投标权益，故意压低价格，导致垫资规模增加、资金灵活度降低。同时，在针对具体工程开展施工建设的过程中，不重视资金管理工作，一味关注施工进度，在成本控制、预算分析等方面的工作并不到位，导致施工企业在施工作业期间，因为操作不规范等情况加大工程变更风险，使企业资金投入增加，不利于提升企业经济效益。

2.2   融资不规范

目前，融资是施工企业获得有效资金支撑的重要载体。但受到多种因素的限制，导致施工企业在融资方面呈现的效果并不理想，使融资风险增加。在当前的市场环境中，大部分施工企业的融资资金主要来自银行。企业虽然能够通过银行贷款的方式获得融资，但受到银行贷款约束机制的影响，一些规模较小的施工企业在贷款方面受到的局限性较大，主要原因是银行对融资企业的偿债能力要求高，在贷款金额、利息等其他条件进行严格限制。这样一来，导致企业在融资道路上困难重重。此外，一些施工企业在融资渠道整合以及方案设置方面也并不规范。

2.3   垫资现象严重

目前，施工企业在资金管理与配置方面，出现了十分严重的垫资现象，给企业的资金稳定性造成十分不利的影响。这一现象普遍存在于招投标阶段，为了提高投标的成功率，施工企业故意压缩施工成本，或者通过先行垫资的方式吸引客户的关注。但是，受到客户自身资金储备和信誉度等多个方面因素的影响，施工企业在后期垫资回收方面存在较大的局限性，不利于企业资金灵活使用及企业稳定经营。

2.4   应收款回收周期长

应收款项作为资金管理工作中的重要组成要素，在很大程度上影响资金的安全性与稳定性。然而，目前一些施工企业在管理应收账款的过程中，管理机制不规范，在回收周期及执行力度方面存在一定的局限性。通常情况下，施工企业只有在竣工之后才能获得一部分应收款项，还不是全部款项，这给施工企业内部资金的流动性建设造成不良影响。因此，在未来的发展中，施工企业需要根据资金管理工作目标，重点加强管理工作系统创新。

3     施工企业资金风险防范对策

3.1   增强管理意识，做好预算管理工作

在资金管理方面，施工企业必须端正思想，并宣传和推广这一管理理念，让企业内部的工作人员都能够意识到资金管理对促进项目开展、优化企业环境的作用。同时，以财务部门为衔接载体，加强各个部门之间的沟通，围绕具体的工程项目就资金配置和使用信息进行分析，并做好数据统筹工作，以此为依据合理制订预算方案，以便在今后开展各项工作的过程中，能够按照预算方案优化和革新具体的资金配置方法，减少不必要的成本浪费，全面提高企业的综合效益。

3.2   拓展融资渠道，规范融资方法

首先，进一步拓展融资渠道。在依托银行开展贷款融资的同时，施工企业还要积极开发其他的融资载体，例如，通过民间渠道进行有效融资等，丰富企业的融资渠道、扩大融资空间。同时，在具体开展融资工作的过程中，企业应优化融资方法。在融资之前做好战略性的统筹分析工作，针对具体的利率和周期等参数进行系统分析，并根据企业对融资资金的具体使用情况合理规划融资方案，以全面提高融资方式的可执行性，最大限度地控制融资成本。

3.3   加强合同管理，预防不良垫资

在资金管理工作中，做好垫资管理对促进企业资金环境安全建设具有重要意义。首先，施工企业在招投标环节需要做好全面的调研工作。通过多种渠道了解工程项目的实际情况，包括具体的工程规模、施工环境以及在预算方面的具体设置。其次，在制订施工方案的过程中需要做好预算系统分析工作，加强成本控制，规避垫资现象。同时，施工企业需要重视合同管理工作，并立足于具体的工程项目优化和完善合同细则，以保障企业垫资能够得到有效回收。

3.4   明确应收账款回收周期，提高经营稳定性

在资金管理范围内，施工企业需要在应收款项方面端正思想认知。明确具体的应收账款回收周期，保证款项能够在规定时间内及时收回，并用于其他领域的项目建设中。同时，建立完善的监督和审核机制，对应收款项进行统筹管理。此外，在合作之前，还要全面调研客户的信誉度，并在此基础上灵活调整应收账款的回收周期，保证企业自身资金更加安全，有效规避坏账等风险。

4     结 语

在施工企业内，无论是在企业内部工程业务开展上，還是在企业稳定运营和深入发展等各方面，资金管理都发挥着重要作用。因此，施工企业需要正确认识资金管理工作，并深入分析目前的具体管理情况。思考目前在资金管理方面存在的具体问题，并在管理意识、融资渠道、垫资规范和应收款项等多个方面进行优化，通过多种举措有效构建健康、和谐的施工作业环境，促进施工企业在新时期的市场环境下实现深入发展。

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