减税降费背景下加强私营公司税务管理的思考

高秀君

摘 要：减税降费其核心主要体现在两大方面，一方面是税收的减免，另一方面是停征或者取消行政事业性收费，通过对公司进行减税降费，可以加大对公司的支持以及优惠力度，促进公司的长远发展。因而在减税降费背景下，加强私营公司税务管理思考非常重要，可以根据减税降费内容对税务管理策略进行调整，加大纳税筹划力度，合理进行税务管理，有效降低私营公司成本，为私营公司的发展提供支持及帮助，提高私营公司的经济效益。

关键词：减税降费  私营公司  稅务管理  思考

一、私营公司税务管理存在的问题

大部分中小私营公司对税务管理工作存在一些错误的认识，无法掌握有效的税务管理方法，导致税务管理效果不佳，存在许多问题，对这些问题进行了解、解决，才能有效提升税务管理水平，在减税降费的背景下有效开展私营公司财务管理工作，促进私营公司的长远发展。

（一）税务管理体系不健全，管理水平较差

现阶段，大部分中小私营公司，虽然设置了税务管理部门，也设置了专职岗位，但是在执行方面，存在执行力不足，落实不到位等问题，只是进行简单的纳税申报以及缴纳税款工作，缺乏纳税筹划的意识，不利于纳税筹划工作的开展，税务管理效果较差，再加上缺乏税务风险防范、转移、规避、识别的能力，影响了私营公司税务管理工作的开展，不利于税务管理工作的有效实施。

（二）税务风险管理意识薄弱

在税务风险管理过程中，管理意识淡薄是私营公司存在的主要问题，私营公司管理体系较为复杂，更加注重经济的发展以及业务的开展，不注重内部控制工作的开展以及税务管理工作的实施，缺乏管理意识，未意识到税务管理对成本控制的重要性，无法发挥规避财务风险的重要作用，出现税务管理效果不佳，效率低下的问题，再加上部分私营公司管理者存在错误的观念以及认识偏差，认为税务风险管理，是一种投机取巧的行为，对税务风险管理工作不屑一顾，导致存在较大的税务风险，影响公司自身的发展，不利于税务管理工作的开展。

（三）税务部门与其他私营公司部门衔接沟通不畅

税务风险管理需要其他部门的支持与配合，主要是根据公司的经营情况来进行预测，开展税务管理，进行税务防范。一旦存在信息沟通不畅的情况，会影响税务顺利运行，不利于税务信息的掌握，很难获得准确的信息，无法对税务风险进行防范，影响税务管理工作的有序开展。

（四）对国家政策了解的不够深入彻底

随着市场经济环境的不断变化，国家税务政策也在不断改变，不断调整，不断完善，在此大背景下，一旦存在对税务政策了解不深入不彻底的情况，或者存在对税务政策解读错误，了解不及时的情况，都会影响税务管理工作的开展，不利于对优惠政策的合理运用，甚至是错误运用优惠政策，导致出现偷税漏税的行为，影响税务管理工作的有效性，不利于公司的健康长远发展。

二、减税降费背景下加强私营公司税务管理的措施

（一）健全私营公司税务管理工作体系

完善私营公司税务管理工作体系，建立健全的税务管理体系，是有效开展税务管理工作，解决税务管理存在问题的主要途径。税务管理工作体系，要从两大方面着手。一方面，提升税务管理人员的综合素养。在税务管理过程中，对税收政策进行正确的解读十分重要，需要税务管理人员具有较强的业务能力，能够有效解读政策，了解政策，并能够根据税收政策制定恰当合理的税务方案，确保税务管理工作的有序性，有效性。因而，提高税务人员的综合水平，促进税务人员革新观念，提升业务能力，积极开展培训，通过培训，提升税务人员的业务素养，促进税务人员不断学习，提升自身专业能力，提升纳税管理水平至关重要。另一方面，建立健全税务管理工作体系。私营公司想要获得长远的发展，就需要有效开展税务风险评估预测工作，建立健全税务管理体系，有效进行成本控制，提升公司的经济效益。

（二）强化意识，加强沟通

强化风险管理意识，意识到风险管理的重要性，是有效进行税务风险管理，提升管理效果的首要前提。通过强化风险管理意识，加大对风险管理的重视程度，可以有效开展税务管理工作，进行纳税筹划，并成立专门的税务管理中心，对税务管理工作进行不断的摸索，加大投入，促进各个部门的积极参与，保证获得各方的支持，确保税务管理工作的有序开展。除此之外，在强化意识的情况下，可以由领导者进行组织，开展税务管理学习工作，将税务管理工作落实到实处，贯穿于整个工作环节之中，加强税务管理与筹划，对降税减负政策进行深入的解读，达到理想的管理效果。另一方面，加强沟通，建立健全沟通制度。在有效沟通的情况下，可以促进私营公司各个部门进行积极配合，保证税务管理工作的开展，为税务管理工作提供支撑，也需要与税务机关进行有效的沟通，及时了解税务政策的变化，及时进行税务管理工作方案的调整，保证税务管理的有效性。

（三）完善评估机制

注重税务风险评估，完善评估机制是税务管理的关键，是税务管理的核心内容，发挥着重要的作用。第一，组建税务风险评估团队，进行专业评估，有效进行税务信息采集，整理，储存工作，确保信息的完整性，准确性，为税务管理工作提供保障。第二，拓宽采集渠道，明确税务风险评估标准，加强风险预警体系的建设，通过评估机制建设，保证评估的有效性，达到规避风险、转移风险，加强税务管理的目的。第三，开发统一的税务风险评估软件，保证评估的合理性，准确性，并要求私营公司定期进行税务风险评估，保证评估质量。

（四）加大稽查力度，发挥中介机构作用

一方面，加大稽查力度，发挥税务稽查的威慑作用。加强税务管理，必须要加强监督，加大稽查力度，发挥监督的作用，发挥稽查的威慑力，使相关人员意识到税务管理的重要性，从而加大对税务管理的重视程度，对税务管理工作投入更多的时间精力，保证税务管理效果与质量，避免监督工作与稽查工作表面化、形式化，发挥监督与稽查的重要作用。另一方面，发挥中介机构的重要作用。利用中介机构开展税务管理工作，通过税务中介机构的专业能力以及业务水平，有效进行税收法律以及政策的理解，再结合私营公司自身的实际情况，有效开展税务政策解读工作，规避税务风险，加强税务管理，提高税务管理效果。

三、结束语

综合上文可知，现阶段社会经济发展迅速，经济不断改革，也不断深化，在减税降费大背景下，加强对私营公司税务管理的思考，对私营公司税务管理存在的问题进行分析，对问题产生的原因进行探索，提出解决问题的措施非常关键，不仅可以健全私营公司税务管理工作体系，还可以对评估机制进行完善，对税务管理意识进行强化，与税务部门加强沟通，达到理想的税务管理效果，为私营公司长远发展提供保障，同时也能够提高私营公司发展的动力。

参考文献

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[2]彭加双.服装公司税务风险的控制与防范[J].商讯，2019.

[3]张荣静.公司治理框架的税务筹划风险研究[J].营销界，2019.