信用担保机构财务风险的防控路径

韩宇

摘 要：在当前市场经济环境下，中小企业的发展成为国民经济中较为重要的组成部分。但融资难是中小企业发展过程中普遍存在的问题，给中小企业的发展带来了较大的制约。为促进中小企业的发展，信用担保机构应运而生，其有效地解决了中小企业信用不足的问题，为中小企业贷款提供担保，并为其筹集资金提供有效的助力，从而进一步缓解中小企业的融资压力。我国信用担保起步较晚，但发展速度较快，这也使其在运营过程中存在较高的财务风险，因此需要加大防控力度，以保证担保公司健康运营。

关键词：信用担保机构;财务风险;表现;防控路径

中小企业在发展过程中因其自身信用水平低，融资难度较大，这是专业信用担保机构出现的主要原因。目前，县级以上的人民政府要求构建完善的信用担保体系，并将为中小企业提供信用担保作为主要工作内容。虽然针对融资担保的相关监管制度近年来不断完善，但在融资担保公司实际发展的过程中，由于其对自身财务风险控制不到位，导致其所担保的中小企业无法按期偿还到期债务，这必然会影响到担保行业的健康发展，因此需要加大对信用担保机构财务风险的防控，更好地发挥出信用担保机构的重要作用。

一、担保机构财务风险的具体表现

信用担保机构具有较强的政策性，其成立的初衷并不是盈利，而是促进中小企业的发展，但在具体融资担保过程中存在较高的风险，因此需要政府、银行和担保机构三方面共同参与，积极构建银担商业合作模式。目前，我国经济处于转型发展的关键时期，担保机构的财务风险主要来自于中小企业诚信缺失，往往提供虚假资料申请担保。信用担保机构具有较强的政策性，因此在实际运营过程中，政府作为出资人存在过度干扰的问题，这也是导致其财务风险发生的重要因素。加之信用担保机构在实际运营中，部分担保对象信息披露不到位，无法实现对风险的有效抵御，在风险收益不对等的情况下，也易出现财务风险。另外，担保机构执业人员整体素质不高，加之监管不到位，无形中就导致了财务风险增加。

二、信用担保机构财务风险的防控路径

（一）构建严密的内部控制制度

财务风险的防范离不开完善的内部控制制度，具体可以采取直接控制法和间接控制法实现对财务风险的有效控制。采取直接法时，要求担保机构和被担保企业双方在担保之前进行约定，并制定相关的合同条款，担保机构在担保完成后需要继续监督被担保企业的资金使用情况，并对担保融资获取的资金用途进行掌握，防范资金挪用风险，确保自身能够及时收回款项。而间接控制法有效地结合了主动控制方法和被动控制方法，在主动控制中，担保公司人员通过与被担保机构进行沟通，为其提供有关的咨询服务，以此来实现成本的节约和效益的增加;在被动控制过程中，被担保企业要将自身财务信息随时提供给担保机构，担保机构也要针对这些财务信息来评价可能存在的风险，并针对具体的问题及时进行解决。另外，担保机构还可借助于大数据来实现对财务风险的有效控制，具体需要强化审查形式，借助大数据分析技术，构建更为完善的信用评估系统，从而有效控制风险。

（二）对中小企业进行信用评级

中小企业是较为特殊的群体，其向银行贷款时，银行不仅要对其借贷能力进行审核，更重视其信用水平。针对这种情况，需要对中小企业的信用情况进行评估，具体以经济实力、财务情况作为评估的主要内容。可设立具体的信用评级指标，并采用适宜的分析工具，确保信用评级的科学性和合理性，进一步强化担保机构对中小企业信用情况的了解，实现对自身融资风险的有效控制。

（三）做好财务风险分散工作

为降低自身财务风险，信用担保机构需要有效分散财务风险，具体以担保投资、比例担保、反担保及再担保为主。担保投资是指担保机构在服务中小企业的过程中，通过签订具体的投资协议，以投资金额的部分或是全部换取被担保企业相应的股权或期权，担保机构作为企业的股东能够随时掌握被担保机构的经营情况，深入了解企业具体的盈利和风险情况，有利于實现对财务风险的管控。采用比例担保时，具体是通过与其他担保机构合作，对担保业务对象进行统一，以此来分散风险，但在这一过程中必须与合作机构之间针对具体的责任进行明确，避免产生代偿行为。而应用反担保方法时，其不再以实物作为唯一的担保对象，信用、不动产和保证金等都是信用担保机构会采用的担保对象，但具体还要结合被担保机构的信用级别和资产规模来合理确定反担保手段。再担保与比例担保相似，但操作更为便捷，具体由担保公司采取比例再担保方式向再担保机构进行再担保申请。采用再担保模式时，需要对再担保机构的职责进行明确，并强调再担保机构的阈值。

（四）建立风险评价和预警系统

中小企业信用担保机构能够办理的业务并不多，资金持有量较少，这也使其抵御风险的能力不强。在具体工作中，宜建立风险评价和预警系统，及时对风险进行判断和识别。目前，市场经济更具灵活性，相关体制和规范还不完善，信用担保公司自身财务风险的抵御能力不强，这就需要做好风险防范工作。当前，信用担保机构在对具体担保项目实施风险评价的过程中，对评审人员的判断具有较强的依赖性，具体申请担保的中小企业还存在信用资料不完整的情况，在这种情况下，需要加快构建完善的风险评价和预警系统，实现对信用担保项目的客观评审，使担保机构能够实现对风险的科学防控。

三、结语

我国信用担保机构发展时间较短，在实际运营过程中还存在许多不稳定因素，这就导致担保机构易发生财务风险，从而给担保机构的健康运营带来较大的影响。因此，担保机构需要积极做好财务风险防控工作，以此保证自身健康、稳定发展。

参考文献

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