用友ERP-U8-V10.1供应链管理系统中采购暂估业务的解析

冯洪涛

摘要：ERP供应链管理系统主要是基于进货、销售、储存、财务管理以及财务决策分析为一体的综合性管理系统。ERP供应链管理系统当中，重点涵盖了物资采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统以及存货核算等四个重要的管理工作模块。文章重点针对用友 ERP-U8-V10.1的供应链管理系统当中采购暂估业务进行了分析和研究，并且提出了相应的工作问题处理建议。

关键词：ERP;供应链管理系统;暂估业务;操作流程

在用友ERP-U8-V10.1供应链管理系统当中，采购管理是供应链管理系统当中的重要工作环节也是初始工作环节。采购管理工作环节主要功能是帮助企业内部的工作人员制定出相应的物资采购计划，同时对企业的全过程物资采购业务来进行高效化管理。暂估业务是企业日常物资采购工作当中非常重要的业务工作环节，在实际的物资采购暂估业务工作中，通过三种不同的账务处理方法，假设出所有的物資采购工作可能产生的问题，并且对内部详细的业务处理方式进行了有效的分析和概述，在此工作基础之上有效运用用友ERP-U8-V10.1供电系统。基于采购暂估业务工作环境下，对物资采购工作当中各个不同工作环节的具体状况及其相关的操作工作流程来进行分析，以此来保证企业物资采购工作的高质量开展。

一、用友ERP-U8-V10.1供应链管理系统中采购业务方案流程

作为供应链系统当中非常重要的环节，企业在开展物资采购工作当中是实现企业价值的重要基础，物资采购工作主要针对的是企业相关物资供应单位，依照生产部门的相关工作要求制定出一套科学合理的物资采购方案，准确获取生产经营单位所需要的各种物资过程。在企业内部的物资采购工作当中，随着物资采购成本的不断变化，物资采购工作当中的货款确认以及支付过程存在一系列的问题。因此，在实际的工作过程中物资采购管理工作模块、库存管理模块以及货款的支付管理模块，需要通过集成化的控制和使用，以此来保证整个物资采购过程的财务以及相关业务数据的共享，真正实现了整个物资采购和资金流动的全过程管理，对提高整个企业的规范化资金管理工作打下了良好基础。通过对以往的相关工作经验进行总结和分析，从中可以看出我国国内的相关研究工作人员，针对企业内部的供应链管理系统的研究程度相对较高，但是研究的方向主要是针对企业供应链系统的流程化，以及应对策略方面的工作进行研究，针对ERP环境下供应链的模块具体使用方式和相关的操作方式研究程度还有所欠缺。

二、用友ERP-U8-V10.1供应链管理系统中采购暂估业务分析

依照企业内部会计制度的相关规定要求，暂估业务主要针对的是企业在物资采购过程当中已经经过验收入库，但是在月末并没有收到相关的业务发票。在企业月末的入账过程中，为了准确核算该项业务的相关产品成本，需要对该采购的商品成本大小进行暂估入账，然后在后续的工作当中来进行补充处理，等到发票开发完成之后依照发票上的金额数量来进行正确金额的填写。暂估业务的成本可以依照商品的合同造价协议价，以及当月同等商品的构成成本大小来进行合理的估算，有效提高物资估算数据的准确度。

在暂估业务处理工作当中，可以初步的分为月初回冲、单到回冲、单到补差这三种不同的处理方式，所谓的月初回冲工作，主要指的是暂估业务在月末先将商品暂估入账，然后再次月进行回冲形成相应的红字回冲单，然后对上个月的暂估业务数据来进行有效的分析和判断，然后再依照所下发的发票数据金额来进行记账。依照实际的成本生成相应的暂估蓝字回冲单。单到回冲，主要指的是暂估业务的月末，首先需要将采购的物资暂估入账，等到下个月或者是后续的月份收到物资发票时，将原有的暂估入库清单全部进行回仓处理，然后依照发票当中的金额大小来生成相应的回冲单。单到补差，指的是当月末先将所采购的物资成本大小来进行暂估入账，在下月或者是次月物资结算过程中，将账户成本和实际成本之间的差值大小来进行准确的计算，并且形成相应的数据进行入库，将原有的暂估成本直接调整成为正确的实际物资采购成本。

三、供应链管理系统中采购暂估业务实例分析

2019年1月10日，A公司向B公司采购了一批物资商品，该批物资在验收之后直接办理了相应的物资入库手续，A公司将这批商品的暂估价成本定为X，并且设定出了以下几种状况：状况1：A公司次月收到了物资发票，假设2019年2月15日收到了物资发票，并且发票当中标明该批物资的总价格为Y，成本大小为Z。增值税税率大小为16%，企业在收到发票票据之后，财务单位以银行存款支付全部的款项。状况2：在次月之后的某个月份，收到了物资采购发票，假设在2019年4月15日之后收到发票，并且该发票标注商品的总价格为Y，成本大小为增值税税率大小为16%，在收到发票之后财务单位以银行存款来支付全部的款项，具体记录如下：

月初回冲方式下的会计业务处理工作。情况1：2019年1月15号收到了物资发票金额来进行相应的业务处理。

2019年1月31日通过暂估成本X记账;借：库存商品X（蓝字）;贷：应付账款（暂估应付款）X（蓝字）。

2019年2月1日回冲暂估成本X;借：库存商品X（红字）;贷：应付账款（暂估应付款）X（红字）。

2019年2月15日收到发票（以发票金额进行入账）;借：库存商品Y（蓝字）;应付税费（进项税额）X×1.6（蓝字）贷：银行贷款X×（1+0.16）（蓝字）。

四、采购管理模块的业务处理流程及数据传递关系

在物资采购工作模块当中，整个采购流程通常包含了初期的设置工作、日常业务处理工作、末期处理工作三个不同的环节。依照这一工作流程，对供应链管理系统模块当中的常见问题进行有效的解决和归纳整理。

（一）无法直接取消物资采购期限范围内的初步记账数额

初期记账采购管理工作模块，是初始化设置工作当中的一个非常重要工作环节，在初期记账完成之后代表该月采购业务及上月采购入库的存货已经完成了信息登记，可以继续处理本月全新的物资采购业务。但是在实际的工作过程中，经常会由于相关物资采购人员或者是库房管理工作人员自身的工作疏忽，造成了登记工作业务没有全部完成就开始进行记账工作。在记账工作完成之后要想进行数据修改，由于本月已经有了新增的物资采购业务，造成了取消期的记账系统提示，无法进行数据整改。

在针对问题的解决工作中，主要是依照相关的提示准确的查找到对应的原因，如果在存货核算工作当中已经存在了初期的绩效数据，造成了采购管理工作模块无法直接取消掉上个月的记账数据，那么需要在存貨核算工作模块当中，先取消最原始的存货数据记录。在操作过程当中，首先需要在存货核算工作模块当中选择设置初始数据、初始余额，然后再点击恢复即可在取消存货期初当中来进行数据的更改。在返回物资采购模块当中可以直接取消掉原有的数据记录，对所需要登记的存货数据来进行后续的补充以及修改等，如果是因为采购管理工作模块当中某一笔采购业务完成了相应的采购结算，造成了采购期限范围内记账数据无法及时的进行取消，那么则可以通过采购结算菜单当中的结算列表，直接删除对应的采购结算单，然后再返回到初始的控制状态下，则可以直接取消掉期初记账数据。

（二）不能录入期初采购入库单只能录入采购入库单

在针对这一问题的分析工作中，物资采购入库单在采购的期初记账之前和记账之后的不同状态下，所录入到其中的数据信息也有所差异。在采购期的出记账工作之前，需要选择采购入库、采购入库单系统显示期初采购入库单，在这一界面条件下可以向其中直接录入新增的物资采购数据以及对应的账款。而物资采购期初记账工作之后，再次进行采购入库和采购入库单，那么该系统只能单方面录入本月新增入库的存货信息。针对这一问题需要直接取消掉采购期初的记账数据，并且从中选择采购入库单录入期初已经入库的存货数据，还需要取消物资采购期初记账所涉及到的相关数据业务，并且对本月物资采购业务是否需要处理存货核算工作模块，以及对应付账款管理工作模块是否做出了相应操作来加以确认，如果在本月已经产生了若干的物资采购工作业务，并且在后续已经形成了成本结算和付款核销等，再去对采购期初记账来进行修改则存在诸多的困难，需要逐步来进行反向操作处理，并且会直接影响到存货采购工作的成本结算数据的准确度。因此，在日常的操作工作中，相关系统软件的操作工作人员在进行期初全部入库过程当中，必须要保证数据记录的准确性，不能选择事后来进行错误数据的修改，防止带来不必要的数据误差以及工作问题。

五、结语

采购暂估业务是企业日常生产工作当中非常重要的工作环节，相关财务工作人员和采购工作人员需要在实践工作当中，不断积累ERP-U8-V10.1的供应链管理系统的相关工作经验，对采购暂估业务的具体流程和相关的操作方法来加以学习，不断提高自身的物资采购暂估业务工作质量和效率。在供应链的管理系统当中，采购工作模块当中分别从业务处理和操作流程两个方面来加以开展，对采购暂估业务的几种不同处理方式展开了全面的研究和探索，以此来保证后续的采购暂估业务的整体实施质量。

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（作者单位：潍坊工程职业学院）