谈企业资金管理存在的问题及对策

摘要：国家的经济发展，企业的生产经营，个人在社会的经济生活，都离不开对资金的使用。企业作为经济发展的主体，对资金的管理显得更为重要。企业资金管理就是在遵守国家法律法规的前提下，根据自身情况制定合适的制度、规范、流程，并监督执行，借助专业的管理团队，用计算机信息化技术手段为辅助，发挥资金的资源配置作用，为企业创造价值。本文首先分析了资金对企业发展的重要性，其次提出了目前企业存在的资金管理不规范、资金管理效益不高、资金动态信息掌握不充分、缺少专业管理及信息化等问题，并相对应地提出完善和改进措施，希望能为企业在资金管理方面的加强和改进提供一些建议。

关键词：资金管理;问题;对策

资金是企业的生命，是最重要的资源之一，贯穿于生产经营活动的每一个环节。监督管理好企业资金，发挥出资金作为重要资源的配置作用，是所有企业都要面对的问题，是财务管理部门和领导层的职责所在。

一、企业资金管理概述

（一）企业资金管理的定义

资金管理是指企业筹集资金和使用资金的统称。企业财务管理的对象就是资金，因此，企业管理以财务管理为核心，财务管理以资金管理为核心。如何在保证资金安全的情况下，既能满足企业生产经营过程中对资金的需求，又要尽可能提高资金的使用效益，是企业尤其是财务部门需要高度重视的工作。

（二）资金管理对企业发展的重要性

资金对企业的重要性就相当于血液对人体的重要性。资金作为企业资产的重要组成部分，存在于企业发展的各个阶段，并发挥着不可替代的作用。确保资金的规范性、安全性、可用性、效率性，进而体现出企业的管理水平尤其是财务管理水平。一家成功的现代企业，对资金的管理一定是非常规范且执行监督到位。

1.发挥资金资源配置作用，实现资金保值增值

资金在企业生产经营过程中，根据流向的不同以各种形式存在。包括固定资产、在建工程、银行存款、存货、长期股权投资、应收账款、净利润等，这些都对企业的正常运作起到支撑作用。对资金进行科学有效的管理，及时对资金状况进行合理准确的预测和把控，能有效降低资金成本，防范资金风险。通过对资金的优化调配，让资金流入到生产经营最需要的环节，充分发挥资源的配置作用，助力企业生产发展。同时在确保企业留存必要的运营资金后，对短期闲置的资金进行保值增值管理。可选择偿还银行贷款，降低财务费用;在确保安全低风险的前提下，选择银行的定期存款或者保本理财产品。通过对资金的统筹管理，既确保日常资金需求，又能高效利用资金，为企业提供有效的资金支持，不断提高企业的竞争力。

2.合理规范使用资金，防范流失腐败风险

资金是流动性最好的资产，无论在经济活动，还是社会生活中都是不可替代。正因为资金的这种天然属性，在企业运营管理过程中，最易出问题的往往也是资金环节。因此，企业应根据自身实际情况，制定严格规范的资金管理办法和内部控制制度，更关键的是执行落实并监督到位。在资金各个环节都严格按照管理办法规范使用，在经办、审核、审批环节都互相监督制衡，确保企业资金流程规范、健康进行。对资金的合理配置和规范使用，对企业在投资决策、生产运营、转型升级等方面都起到很大的促进作用，也能有效预防涉及资金的内部腐败现象发生，降低企业资金损失风险。为企业在激烈的市场竞争中夯实基础，增强自身竞争力。

二、企业资金管理存在的问题

目前多数企业在资金管理方面还存在与自身发展和市场经济不适应的情况，主要体现在资金的管理、监督、使用以及信息化等方面。

（一）资金管理不规范，执行监督不到位

目前我国多数企业是中小企业，资金状况相对紧张，对资金的依赖性高。在实际的生产经营过程中，对资金的管理流程、管理办法等方面还不规范、不科学。制定的资金管理制度缺乏可操作性，与当前的经济发展、企业实际业务不相匹配，无法给企业在投资决策、营销推广、产品投放等生产经营环节提供足够的支持，致使企业在资金使用方面存在一定的安全隐患和经营风险。此外，大部分企业在资金使用、管理、审批等方面也存在执行不到位，缺少必要的监督等问题。有些企业“公私不分”，企业资金与投资者的个人资金无法清晰划分，对制度的执行落实造成阻碍，限制了企业对资金使用效率的进一步提高。

（二）资金使用效益低，缺少合适投资渠道

企业为保证日常生产经营需要，都会保留一定数额的流动资金，基本都是以活期存款存放在银行账户上。在企业销售的旺季，或者从银行取得贷款，投资者追加资本时，短期内会产生大量的流动资金。这些资金在企业未做下一步安排前，通常都是在银行账户作为活期存款。资金只有流动起来才会产生价值，才能增加收益。有些企业出于安全考虑，让资金简单以活期或定期存款存放在银行账户，也不去规划安排资金的用途，造成大量资金闲置，浪费了应得的资金收益。或者是虽然意识到要提高资金收益，但在投资渠道、投资方式上选择不谨慎，缺少事前了解评估，容易产生投资损失，影响到公司的正常资金运营。

（三）资金动态管理意识薄弱，资金信息掌握不充分

随着企业经营业务拓展、市场份额不断增加，会选择在其他地方设立分公司或子公司，相应的会在不同银行开设多个资金账户。设立多个资金账户，虽然方便经营开展，但也造成了资金的分散，“各自为政”。下属公司的资金情况各有差异，可能有的资金充裕，存在闲置;有的资金紧张，需要举债。造成这种资金分布不合理、不均衡的情况，就是因为资金的动态管理意识方面薄弱。对各下属公司资金信息掌握不及时不充分，内部资金统筹调配机制没有建立，没有树立“全公司一盘棋”的大局观。资金的分布不合理，会造成企业错失难得的发展机遇。

（四）资金综合管理水平低，财务管理信息化落后

企业对资金的管理，多数还是以财务人员为主，日常管理也只是基本的记账记录，整体业务理解水平、综合素质不高。而资金的综合管理，对人员的专业水平、理论基础、从业经验要求较高。受制于管理人员的自身条件水平，未能完全按照企業预期，对资金管理进行更高层次的理解和应用，不能及时准确地对资金做出预测和规划，限制了企业对资金的更高效使用。资金管理是一个信息化、系统化的工程，单纯依靠传统的人工方式已明显落后。目前我国已进入5G、移动互联网的时代，企业应充分利用信息化手段和技术，快速分析公司资金数据，提升企业资金管理水平。

三、加强企业资金管理的措施

针对资金管理方面存在的主要问题，企业要对自身实际情况有清醒的认识，从完善资金管理的制度、执行、效益、信息化建设等入手，才能相对应的制定科学合理的措施。

（一）完善资金管理制度，加强监督执行力度

企业应根据自身实际情况，制定一套科学合理、切实可行的资金管理制度，并明确各专项资金使用流程及办法。在日常生产经营中，根据发展需求和经济环境的改变，及时完善补充资金管理制度，确保制度的可操作性。为更好地落实管理资金制度，还需制定审计监督制度。成立内部审计部门，对资金的使用全过程进行监督，并考核其他部门资金使用执行情况。定期向管理层汇报资金使用情况，逐步形成程序规范、流程清晰、公开透明的资金监督机制。促进业务与资金管理各部门的融合，助力企业业务更好发展。

（二）提高资金使用效益，增强投资理财意识

企业管理层应树立资金管理投资意识，合理利用企业充裕资金，灵活运用金融证券工具，让资金在保证安全规范的前提下，获得较高收益。当企业账面出现较多的闲置资金时，资金管理人员要先做好流动性预判，保证生产经营的资金需要后，再寻求符合公司资金管理要求的资金增值。根据资金闲置期限的长短，向银行等金融机构争取最优惠的存款利率，制定最合适的资金理财方案提交管理层参考。让尽可能多的资金参与投资项目，在兼顾资金安全和增值的前途下，获得最多的收益。

（三）集中统筹资金管理，全面掌握资金动向

针对企业有多个下属单位或者多个银行账户的情况，为了更好地统筹管理资金，可以选择在同一家银行设立账户，并利用银行网上银行功能将其他账户关联起来。将总公司的账户设为一级母账户，其他下属单位的账户设立为子账号。这样可实现跨地区跨企业的资金管理，通过权限的设置对其他下属单位的银行账户资金进行归集，随时了解资金变化。当某一下属单位出现资金需求时，通过对资金的动态掌握，优先通过内部进行资金调配，减少对外融资需求，优化融资结构，降低资金使用成本。通过资金集中统筹管理，确保企业资金流健康，有效降低资金风险。

（四）引进学习先进经验，加强财务信息化建设

企业资金管理是一项专业且重要的工作，随着企业越来越重视，对资金管理也提出更高的要求。可以通过内部培养、外部招聘等渠道，不拘一格选人才，选人标准既要考核专业能力，还要求具备良好道德品格。这样组建起来管理团队，才更符合企业成长的需要。定期开展内部外部培训，整体提升企业内部人员的资金管理水平，学习最新经济形势分析，结合自身业务做出应对。还要加强企业资金管理的信息化建设，现代化的企业资金管理，能提高工作效率，減少大量基础重复性的工作。随着我国与世界经济的联系越来越紧密，企业如果不借助计算机互联网信息化手段获得最新的数据，就将在激烈的市场竞争中处于不利的地位，有可能错失稍纵即逝的商机。当专业的资金管理团队与先进的信息化技术相结合，将对企业的发展带来巨大的推动作用。

四、结语

当前，我国经济正处于转型期，从追求高增长转向高质量增长。中小企业面临原材料成本、人力成本不断攀升、融资渠道不畅及融资成本高等诸多不利局面。如何在面对国内外经济形势的各种挑战，是摆在众多企业面前的难题，压垮很多企业的一个重要因素往往是资金流出现问题。本文对中小企业在资金管理方面遇到的几个“痛点”，提出了针对性的解决对策，希望能对企业在这方面有所启发。苦练内功，在市场竞争中继续保持长久的生命力！

参考文献：

[1]丁婷婷.企业资金管理存在的问题及对策[J].中国市场，2020（6）：88-89.

[2]王冰.浅析企业资金管理存在的问题和对策[J].商务必读，2020（3）：207-208.

[3]王家玉.企业资金管理中存在的问题与对策研究[J].商务必读，2020（3）：209-210.

作者简介：

翁志东，广东讯展会议展览有限公司。