金融支持下中小企业转型升级实践与思考

吴健鹏　周照利

摘要：中小企业发展到一定阶段，必然会面临着转型升级的困扰，充足的资金保障和金融支持是保证中小企业升级、转型有序开展的重要措施。本文系统论述了中小企业转型升级中金融支持的必要性，并从政策导向、企业发展以及环境营造三个方面阐述了金融支持下中小企业转型升级的实践策略，为推动中小企业转型升级提供了理论支撑。

关键词：金融;中小企业;转型;升级

随着经济体制改革的深入，中小企业数量急剧增多。当前，我国企业中中小企业的数量占比为99%，它们对于GDP的贡献更是超过了60%，对于税收的贡献则在50%以上，能够提供75%足有的城镇就业岗位。为此，保证中小企业可以充分融入全球产业链中，对于我国产业结构升级，向产业链高端发展有着积极的作用。在此过程中，中小企业需要有资金支持，从实际情况来看，中小企业融资难一直以来都是不争的事实，如何为中小企业转型升级提供足够的资金保障，是当前相关职能部门亟待解决的重要问题。

一、中小企业转型升级中金融支持的必要性

在用工贵和用工荒导致生产成本不断增加的基础上，中小企业的利润空间被不断挤压，中小企业只能通过转型升级才能够有效降低成本上升所带来的压力，提升自身的盈利水平。转型升级是企业从低附加值和低技术水平状态不断向高附加值和高技术水平状态演变的重要过程，其包含了产品升级、工艺流程升级以及功能升级等不同的方式。工艺流程升级指的是提高企业装备水平，改造以及升级劳动资源使用量较大的部门，有效减少生产成本，提升劳动生产率。工艺流程升级升级相对简单，很多中小企业升级的初级阶段通常会实施工艺流程升级。在工艺流程升级的过程中，企业需要有足够的资金支持，或者是保持融资渠道足够畅通，可以寻找到新设备的购买厂家，使用新设备取代传统生产设备。

当前，我国中小企业融资包括了外源性融资与内源性融资两种不同的渠道，内源性融资通常是中小企业首要选择的融资形式，很多中小企业多是依靠固有资金的投资实现对初始资本的大量积累。在企业规模逐渐扩大的基础上，特别是企业逐渐从劳动密集型企业转变为技术、资本密集型企业以后，如果单纯依靠企业内部投入显然无法保证企业有效运营，内源性资源相对有限，需要寻找外源性资源达到融资的目标。外源性融资形式包括了债券融资、股权融资以及银行贷款融资。证券融资主要适用于那些业绩相对较好，同时具备一定规模的企业。对于绝大多数中小企业而言，上市融资难度较高，企业信用等级以及资产数量无法达到既定的要求，是阻碍企业上市融资有效推进的重要原因。相关调查显示，我国中小企业中采用直接融资的数量占比为5%，而在发达国家，这一数据达到了70%。过去三年时间里，我国中小企业中有60%以上采用民间借贷融资形式。当前，很多劳动密集型企业因为自身积累较低，融资渠道阻塞，升级可行性不高。为此，中小企业想要提升转型升级的有效性，需要加强融资支持，提升自身的融资能力。

二、金融支持下中小企业转型升级实践策略

（一）注重政策导向作用

尽管当前国家已经出台了诸多中小企业转型升级相关的金融支持政策，但是政策落实上依然存在着诸多不足。首先，宏观政策层面，政府可以适当地加息，以此有效抑制通胀预期，减少准备金率，优化实体经济，尤其是营造良好的信贷环境。当前，很多企业都存在着工艺流程改革的意图，可是设备升级的主要问题在于需要投入大量的资金，而资金短缺则是影响企业升级的重要制约因素。所以，国家可以适当地放开中小企业的贷款能力，假如这类企业最终通过筛选，并进入了授信范围，企业转型将会得到显著提速。采取适当加息的方法，抑制通胀，调节资金流向，挤出大型企业信贷需求，将其用于中小企业。其次，降低税收。国家可以降低中小企业税收，以此降低中小企业转型过程中所承担的压力，推动中小企业实现技术升级。税收政策作为一种间接手段，对于中小企业有着一定的激励作用。税收会对企业的利润产生直接影响，中小企业因为资本弱，无法抵抗外界风险，减轻中小企业的税收，无疑会提升企业盈利额。此外，税收政策也可以帮助中小企业吸引更多的风险投资，对企业融资有积极的促进作用。

（二）加强企业自身实力

企业只有实力过硬，才能够吸引更多的投资，融资也会更加的便捷。为此，企业要注重提升自身的核心竞争力、完善管理制度，并加强生产经营模式转型。首先，企业要加强对自身核心竞争力的提升。中小企业需要充分发挥资源、技术以及竞争等方面的综合优势，充分结合发展特征，对产品结构进行适时调整，合理地制定对核心竞争力提升有一定推动力的战略规划，开发并且研究具备自身特征的新产品与新技术，塑造自身的品牌和企业文化，加强人力资源管理方面的认知，以此推动企业核心竞争力的改善。其次，企业要注重对现代管理制度的完善。中小企业需要借鉴国外管理经验，对其进行优化、吸收以后构建满足自身特征的企业管理机制，推动企业不断健全各种基础管理机制，依据企业会计准则以及会计制度推动会计监督与核算，强化中小企业管理会计的发展，加强内部监管力度，稳步推动企业管理工作现代化发展。再次，推动生产经营转型升级。中小企业需要从粗放型转变为集约型，从外延性转变为内涵型，通过标准化生产、机械化作业以及市场化运动，不断开拓企业产品的销售渠道，借助技术研发能力的提升推动产品档次的提高，增强产品核心竞争力。最后，发展中小企业产业集群。产业集群作为一种全新的发展模式，其能够实现產业聚集，有助于产业全面、综合性发展，更加有助于保证集群内企业发展速度。所以，中小企业需要主动出击，掌握更多的市场需求，不断拓展市场规模，积极地参与到区域性产业合作，形成产业集群效应，使用产业集群的市场优势与品牌优势加快自身发展的速度。

（三）完善社会融资环境

中小企业的社会融资渠道包括了银行贷款和民间借贷。

首先，政策性银行要尽量减少中小企业贷款利率，保证国家出台的各项贷款优惠政策可以充分落到实处。充分使用政府以及银行自身的优势，构建融资、组织、担保以及社会公众平台，搭建中小企业信贷担保模式。政策性银行还要积极构建小贷公司的专业业务形式，积极向小贷公司授信，小贷公司负责对客户的筛选，审批贷款和加强贷后管理，将一定比例的资金价格借贷给中小企业，强化和小贷企业之间的合作。此外，政府还需要加快构建专门为中小企业提供服务的政策性银行，为中小企业转型升级提供必要的金融支持。

其次，中小企业数量庞大，涉及的行业众多，资金需求存在着较大的缺口，正规金融无法满足企业的实际需求，民间金融市場特征正好可以满足中小企业实际融资的需求，中小企业可以将民间金融作为重要融资渠道，满足其内在需求，解决资金不足的实际问题。随着民间金融市场活跃度不断增加，形式越来越多，需要更加辩证地看待民间金融市场，要看到他们在中小企业融资中所发挥的推动作用和弥补作用，同时也要看到民间金融市场良莠不齐，风险较大的问题。对民间金融市场不能过分打压，而是出台相关政策加以规范化，使得民间金融市场可以更加有序和规范的运转，推动民间金融市场保持良性竞争关系。发挥金融市场导向作用，为中小企业升级、转型提供金融支持。

（四）优化社会中介服务平台和体系

在金融支持力度不断加大的情况下，为了让中小企业转型升级更加快，质量更加提升，那么首先在做到上边三点必要的措施之后，也应该优化社会中介服务的平台和体系，社会中介服务在当今的社会发展中，无论是金融体系，还是我们的整个经济大系统的运转中都发挥着至关重要的作用，如果没有社会中介服务平台这个作用的发挥，那么整个中小型企业转型升级也变得不会那么的顺利和速度，所以说这一点也是十分重要的，优化社会中介服务平台和体系我们可以分为具体的措施来进行，具体细分我认为两点是十分重要的，一个是资金必须到位，另一个必须从加快科技创新这一方面的内容来进行中小企业的转型升级，这两点如果做到了，那么企业转型升级就会十分的顺利，首先是资金融通这方面的要求，那么首先中小企业以及相关的有关部门应该积极的完善这种政策支持和这种体系的搭配，让中小企业都有一个良好的融资环境，那么具体来说可以依靠一些试点区或者是高质量的这种融资产业区他们的优点和措施来实施，让这些企业能够在一个良好的环境之下去进行转型升级;其次应该提倡科技创新，因为现在创新是社会中的一个发展动力和源泉，只有创新足够到位，才能够为之后的发展打下坚实的基础，每一个中小企业他们都是在发展中求生存，所以说创新这方面必须得做到十分的完善，比如说可以鼓励各地区将自己原来的那种创新信息平台进行一个资源整合，然后来共同地分享和使用，在这个过程中企业自身也会不断地发展，这样大家能够共同进步，各企业之间也能互帮互助，能够有一个质量方面飞速的提升，对于企业的转型升级来说其也会在无形之中得到优化，所以说这一点也是必须能够做到的，只有这样才能够为企业的转型升级打下坚实的基础，从而金融方面的发展也会越来越好。

参考文献：

[1]张飞.经济新常态下中小企业转型升级路径研究[J].企业改革与管理，2018（5）：8+41.

[2]董春丽.“互联网+”背景下湖北省中小企业产业集群转型升级的基础与路径选择[J].商业会计，2019（8）：72-74.

[3]李亚.新常态下的中小企业如何转型升级——基于创新发展视角的分析[J].纳税，2018（22）：233-233.

作者简介：

吴健鹏（1984.9-），男，汉族，广东台山人，硕士，讲师，佛山职业技术学院，研究方向为公司治理与金融创新;

周照利（1969.10-），男，汉族，山东日照市人，硕士，经济师，佛山职业技术学院，研究方向为金融创新。