关于国有企业资金管理与 使用控制创新策略分析

冯勇军

摘要：现代社会经济的不断发展对国有企业建设提出了更高要求，为了对其发展进行更高程度的保障，相关人员需要科学控制资金管理和使用，文章分析了国有企业控制资金管理和使用的重要价值，并以此为基础，进一步探究具体创新策略。

关键词：国有企业;资金管理和使用控制;创新策略

在国有企业经济建设过程中，确保资金具有更高的利用率，实现资金周速度的有效提升是其极为重要的一项工作，国有企业在进行财务管理过程中，资金管理和使用控制的合理强化是确保企业实现可持续发展的前提条件。为了对其具有更为全面的认知，特此展开本次研究。

一、国有企业资金管理与使用控制的重要性

在我国经济发展早期，财务管理为了更高程度的适应社会经济发展，经历了多个阶段。在改革开放之前，国有企业在建立财务管理模式时，普遍是由上级政府拨款建立，在进行生产经营之后，需要向国家上交所得利润，在此过程中，国家财政职能代替企业财务管理工作职能，对企业财务管理水平造成极大限制。在改革开放之后，市场经济得到了一定程度的发展，国家经济体制也实现了有效创新，国有企业也开始具有自主经营权，在管理和使用控制资金方面也实现了合理细化，其财务关系逐步实现复杂化，具有较为完善的财务管理。在社会经济高速发展过程中，国有企业外部经济之间具有更为频繁的往来，同时资金成本也得到了很大程度的提升，对资金管理和使用控制提出了更高的要求。在现代新形势下，国有企业进行资金管理和使用控制过程中，信用，内控，标准，安全，高效是其最根本的要求。国有企业有效落实资金管理和使用控制不仅能够实现资金存量的有效降低，同时还可以使资金周转周期大大缩短，确保有效提升资金运作效率。国企在具体落实财务管理工作时，控制资金管理和使用是其极为重要的核心内容，在现代市场经济迅速发展过程中，国有企业之间也面临着日益激化的市場竞争，在该种状况下，企业必须确保科学控制资金管理和使用，保障资金使用的合理性，实现资金使用风险的有效降低，同时还需要对其资金成本进行有效控制，实现资金使用效率的有效提升，为国有企业经济的进一步发展创建良好的条件。

二、资金管理与使用控制创新策略

（一）构建资金管理规章制度

在国有企业具体管理和使用相关资金时，具有较高系统性，规范性和完善性的规章制度是其相关工作高效运行的重要保障，因此，相关工作人员需要基于企业具体职能任务，根据企业资金管理进行资金核算制度和资金管理制度的科学构建，确保能够更高程度地满足我国目前国有企业发展过程中资金管理的具体需求，明确资金管理人员具体职责，进行细化分工，同时还需要科学制定奖惩制度，设定资金管理人员定期进行制度审批，有效控制管理资金，管理内部工作人员，同时还需要严格监管和监督资金管理工作，对其相关人员工作内容和结果定期进行检查，如果发现财务人员违反规定操作，则需要给予严厉的处罚，确保资金管理的规范性，实现资金管理水平的有效提升。

（二）合理优化企业现金流量

在具体实现资金管理过程中，现金流量管理是其极为重要的一项内容，国有企业需要合理优化现金流量，从融资和投资等方面进行资金管理系统的科学构建，确保其完善性，对国企现金流动的有效性和合理性进行更高程度的保障，确保资金使用产生最大的经济效益。在开展具体工作过程中，首先，必须高度明确现有资金管理模式，认识企业资金账目的零散性，管理人员还需要科学设置应收账款管理部门，选择部分骨干人员负责回收账款，构建多种还款机制，欠款人可以面对面还清欠款，同时还可以通过支付宝或银行转账等方式归还欠款。其次，需要对企业欠账情况进行严格核查，当其他企业借款时，必须写好还款日期，欠款单据，拖欠惩治条件，避免盲目借款。最后，还需要确保将其他企业欠款及时追回，确保收回的款项能够有效运用于企业运营。

（三）细化企业资金管理工作

国有企业在具体落实资金管理工作过程中，必须确保严格遵循预则立的工作原则，为资金管理工作创建良好的内部环境，确保高效管理企业资金。首先，在控制资金管理和使用时，需要确保有效结合企业发展，避免由于资金限制放弃企业发展机会。其次，在具体使用资金过程中，还需要强化风险控制，对资金流动方向进行科学把控。最后，在具体落实资金管理过程中，必须始终坚持统筹兼顾，使企业资金成本有效降低，对于闲置资金，也需要使其应用价值得到充分发挥，确保资金分配的合理性，为企业发展提供更大的价值。精细化管理的有效落实不仅能够实现企业经济效益的有效提升，同时也可以确保国有企业具有更高的资金管理水平，合理优化资金配置，确保能够为企业创造更大的价值。在精细化管理资金过程中，还需要科学引进专业财务人员，为其提供必要的技术支持，同时还需要兼顾企业现金流和资金链，以此为基础，科学预测和分析企业未来现金流量，为项目决策提供必要的信息支撑，从而确保国有企业有效降低资金管理风险系数，实现资金流动速度的有效提升。

（四）集中管理国有企业资金

国有集团企业需要进行资金集中管理，基于该种管理模式能够确保高度集中资金管理，尤其是在进行融资和投资时，能够实现企业财务风险的有效降低，与此同时，还可以确保国有企业集中管控资金，从而合理优化人员配置，企业需要科学应用财务管理制度，并对其内部控制制度进行不断完善，不仅能够确保全面控制财务风险，同时还可以确保企业具有更高的会计信息质量，在此过程中，相关人员需要在财务执行和财务管理两个层面实现集中，确保能够真正集中管理企业财务。在现代经济背景下，企业具有较大的融资难度，资金短缺是现阶段各个企业面临的普遍问题，对企业进一步发展造成了极大的限制，同时也使企业面临更大的经营风险。基于此，在各企业具体建设过程中，如何确保资金资源使用的合理性是各个企业需要高度重视的问题，基于此，相关企业需要及时采取措施，集中化管理企业财务，实现企业管理成本的有效降低，进而增加企业财富。分公司和子公司需要向母公司提交资金信息，由母公司统一规划资金使用制度，每周举行一次例会，对子公司与分公司资金使用情况进行严格审核，同时还需要进行资金使用计划的科学制定，确保能够合理分配资金，实现资金使用率的有效提升。

（五）科学引进现代信息技术

在现代信息技术高速发展过程中，计算机技术也得到了一定程度的普及化应用，在此过程中，国有企业在具体进行资金管理和使用控制中，也需要科学应用现代信息技术管理企业资金，实现资金管理效率的有效提升。首先，需要确保国有企业相关财务人员能够熟练操作计算机，使用计算机记录每月财务数据。其次，国有企业工作人员和决策人员还需要确保与时俱进，将现代信息技术作为控制资金的重要手段。与此同时，财务管理部门还需要科学构建信息技术管理方式，基于各部门具体状况构建空间信息管理模式，有效融合控制、检查、分析和输入。最后，财务管理人员还需要对其工作核心部分进行全面监督，科学应用计算机软件估算企业坏账准备、现金支出、实收账款和应收账款，以此为基础，不仅能够确保账目具有更高的准确性，同时还可以确保及时发现账目漏洞，实现资金管理质量和管理水平的有效提升，科学创新资金管理和使用。

（六）全面开展资金预算管理

国有企业通常具有较大的资金流量，工程企业发展方向也具有一定的多元性，在此过程中，全面预算的有效落实能够使其发展得到更高程度的保障，科学应用预算控制进行资金收支的强化，从采购、生产、投资和销售等各个环节强化资金管理，同时还需要严格管控資金预算编制，对其进行严格审批和专业考核。在开展具体工作过程中，如果要确保国有企业合理利用资金预算体系，使其应用价值得到最大程度地发挥，国有企业在具体落实资金管理和使用过程中，必须与企业实际状况充分结合，科学构建资金预算管理部门，确保其完善性，以此为基础，确保后期工作能够有效落实。其次，资金预算管理是财务部门极为重要的一项内容，具有极强的系统性和复杂性，基于此，相关人员在具体进行资金预算管理体系构建过程中，必须明确资金预算管理部门和财务部门的具体职责，确保最大程度实现责任到人，保障各个部门工作人员都能够高效管理和使用企业资金。最后，还需要进行资金预算制度的全面落实，国有企业在完成资金预算体系建设之后，需要确保在实际工作中对其加强监督，实现资金预算制度的有效落实，严格基于资金使用情况提升企业资金管理水平。除此之外，企业还需要基于自身情况进行融资渠道的有效拓展，通过融资、租赁、长期资产质押，应收款项等多种形式发现融资渠道，同时还可以与民营企业进行融资合作，在融资渠道方面需要注意结合长期贷款和短期贷款，进行预警机制的科学构建，基于信息管理平台科学应用财务杠杆，同时还需要对其财务风险进行有效控制，实现经济成本的有效降低。

（七）完善资金风险防范措施

在企业具体运行过程中，资金使用通常会涉及多个方面，因此，资金使用情况具有一定的分散性，导致管理使用工作具有较大难度，容易导致发生风险问题，在该种状况下，相关工作人员需要进行资金风险防范制度的科学构建，严格监督管理资金运行。在此过程中，企业首先需要对资金使用风险进行科学评估，同时还需要利用针对性措施对其进行科学防控。与此同时，还需要对企业销售收入中应收账款的占比进行严格控制。国有企业在具体经营发展过程中，资金不可避免会面临一定的风险，因此，相关工作人员需要保障资金使用具有较高的安全性。在这种状况下，相关工作人员必须确保国有企业资金流通的合理性和正常性，使其能够最大程度满足企业建设需求，确保进一步提升企业生产经营效率。因此，国有企业必须具有更高的风险防控意识，对其资金风险进行合理评估，基于可能出现的具体问题科学实施相关措施，为国企资金使用的安全性提供更高程度的保障。

三、结语

总而言之，通过构建资金管理规章制度，合理优化企业现金流量，细化企业资金管理工作，集中管理国有企业资金，科学引进现代信息技术，全面开展资金预算管理，完善资金风险防控措施能够确保国有企业在进行资金管理和使用控制过程中进行有效创新，使其更好地满足现代企业建设需求，为国家经济水平的有效提升奠定坚实的基础。

参考文献：

[1]吕超.国有企业资金管理与风险控制浅析[J].金融经济，2017（20）.

[2]刘文娟.论国有企业资金管理的现状及对策浅析[J].中国商论，2017（23）.

（作者单位：正和集团股份有限公司）