银行网点现金业务风险及防范措施

刘敬佩 姚波

近几年来，系统内外发生了多起自助设各、柜员现金箱现金挪用、盗用案件，对商业银行的形象带来负面影响，网点现金业务风险防控形势严峻，不容乐观。面对网点现金业务案件频发的现状，及时对网点现金业务的现状及风险特征进行探讨、对存在的问题进行分析，并提出风险防范措施，是十分必要的。

一、网点现金业务现状及风险特点

（一）现状。在支付宝、微信等第三方支付兴起的同时，商业银行也依托自身品牌过硬、客户群体庞大、技术先进、支付限额高等优势，大力推广电子银行业务，也笼络了一批忠实的客户。客户改变了过去喜欢用现金支付的习惯，使银行网点的现金业务大大减少。在此背景下，银行业积极适应网点现金业务减少的现状，压内增外，减少高柜窗口，减少柜员数量，增加客户经理数量，进一步保障我行业务经营发展。网点现金业务减少了，但现金管理却不敢有丝毫松懈。近两年现金挪用、盗用的案件频发，银行业有多起盗用自助设各现金数百万元的案件，网点现金管理形势严峻。

（二）风险特点，一是具有普遍性。网点现金业务风险贯穿于现金业务的各个方面。主要集中在柜员的业务操作和自助设备的加配钞管理上。而柜面人员多，人员素质参差不齐;柜员和自助设备加配钞人员多为年龄偏大的员工，对制度缺乏敬畏，对规范不够重视，这加剧了发生风险事件的可能性。二是具有隐蔽性。在网点，柜员的日常监督管理，主要靠内勤行长的现场管理和监管经理的非现场管理。内勤行长事务繁杂，无法时刻监督柜员，监管经理负责网点众多，且监控也存在死角。假如柜员有心挪用、盗用小金额现金，刻意规避监控，在短期内是较难被发现的。三是具有高发性。柜面现金差错时常发生，如柜员记账串户;转账误操作成现金;漏支付客户利息;误提前支取等。四是危害大。银行柜面窗口性强，柜员的一言一行代表着银行形象。有些差错，及时联系客户，追回了损失，或者柜员自赔了事。而有些差错给银行带来了恶劣的影响，如柜员误将假币当做真币交付给客户;侵吞客户小面额利息，这些严重损害了银行形象，还可能受到外部监管部门的处罚。

二、网点现金业务存在的问题

（一）柜面经理碰箱不认真，现金箱限额管理混乱。柜员一日两碰箱制度，是保障柜员及时发现当日现金差错的关键环节。但个别柜员碰箱时，没有仔细盘点现金实物，当日漏付的二十元长款，连续多日盘点均未查出。对柜员现金箱限额管理，是现金管理的重要环节。银行实行柜员现金箱限额报备制。对柜员现金箱限额进行专项检查，支行也针对此进行了检查、辅导、培训，但仍有网点，不按报备的限额执行，随意修改。

（二）自助设备加配钞存在隐患，双人制约形同虚设。自助设各数量多，现金金额大，管理难度大，容易被不法分子盯上。近两年行内已多次发生盗取设备现金的案件。案件发生后，执行了新的管理规定，开展了多次专项检查，着实起到了较好的效果。但是，随着时间的推移，加钞人员风险意识明显变淡薄了，加配钞流程变得不规范。某行一名加钞人员，将加钞用的100万现金和另一名加钞人员留在加钞问，自己离开加钞间去拿东西，操作严重违规;清点回钞时，一名加钞人员去洗手间，留另一名加钞人员独自清点回钞。双人制约如同虚设，警钟没有长鸣。

（三）管理人员履职不到位，查库制度敷衍了事。网点负责人履职不到位，没有按照“四个一”履职，主要表现在：一是没有保质保量完成规定动作，未按月对所有柜员查库、未按季对所有自助设备查库，存在漏查、虚假登记等情况。二是查库均在月末进行，失去了突击性，不利于现金风险的防控。三是查库流于形式，有网点负责人在查库时，未汇总核对现金总数。内勤行长履职不到位，主要表现在仅对自助设备金额确认，未参与检查加配钞全流程。

三、网点现金管理风险的防范措施

（一）开展员工行为排查，从人员管理上杜绝案发风险。一是谈心谈话。管理人员应多与员工沟通交流，倾听员工对工作、對岗位的看法，从其言语中了解其思想动态;多关注员工在工作和家庭生活上的困难;多询问员工对其他员工的评价及可疑行为。二是家访。与员工家属面对面交流，关心家庭上的困难，关注员工班后的生活。三是员工征信报告。关注员工贷款和信用卡使用情况，是否存在信用不良记录，其消费水平是否与收入成正比，是否有信用卡套现等行为，对可疑的记录应一查到底。

（二）落实人员轮岗和岗位制约，从岗位管理上杜绝案发风险。员工在同一岗位，工作时间长了，一方面对业务办理方法、制度要求、风险点都有深刻的认识，对客户较为熟悉，更容易提升业务效率、提高网点业绩。另一方面也带来负面的影响，如员工对如何逃避监管有了自己的认识，易发案件。因此，必须严格执行人员轮岗制度。另外，应充分发挥岗位制约的作用，在自助设备加配钞、现金调拨款、上缴款等环节必须双人操作，相互监督，相互制约。

（三）强化管理岗位人员履职，从监督检查上杜绝案发风险。一是各级管理人员严格按照现金履职要求，对现金箱和自助设各进行查库，保质保量完成检查工作。二是查库应注重突击性，不被查人员时间准各，而不是每月查库集中在固定时间。三是对自助设各的检查，应关注设各清机加钞的全流程，不能只核对结果。