高校科研专项经费管理问题与对策研究

吕淑庆

【摘要】近年来，国家对高校科研经费的投入大幅增加，如何提高科研专项经费使用效益，成为政府和社会各界关注的焦点。本文以北京市属高校为例，分别从财政、高校和科研人员角度分析了科研专项经费管理中存在的问题，并从这三个角度出发提出高校科研专项经费管理改革的建议，以期为科研专项经费管理改革提供政策参考。

【关键词】高校科研;科研经费

一、高校科研专项经费概述

（一）北京市属高校科研专项经费的界定

北京市属高校科研专项经费是指由北京市财政部门拨付给高等院校用于指定或特定科研項目建设或者研究的具有规定用途的财政资金，此类资金专款专用、不能挪作他用，并要求归口结算。

（二）北京市高校科研专项经费的管理流程

北京市属高校科研专项经费由北京市财政统一管理、统一下拨和统一监管。市财政通常在上一年制定下一年度专项资金用款计划，各市属高校根据财政安排做好本单位内部专项科研经费分配及申报工作，在专项科研经费分配、使用、绩效考评及信息公开等方面与北京市财政部门对接。高校根据学校实际情况和学科特点在各学院和各部门分配。

二、高校科研专项经费管理中存在的问题

近年来，国家出台一系列相关政策解决科研人员普遍反映的科研经费管理及使用中存在的问题。从2011年财政部、科技部联合发布的《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》，到2014年国务院发布的《关于改进加强中央财政科技项目和资金管理的若干意见》，再到2016年中共中央办公厅、国务院办公厅联合印发的《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》，逐步加大了科研人员对科研经费使用的自主权。但政策对于科研专项经费的管理依然较为严格，仍存在诸多问题。

（一）财政在科研专项经费管理中存在的问题

北京市财政局根据年度计划及预算安排将科研专项资金拨付给北京市属高校，市属高校按照申报情况分配到具体申报人，由申报人牵头带领团队完成申报项目。流程清晰明确，但在实际操作过程中的某些环节仍存在问题。

首先，预算和支出控制严格，影响项目完成效率和效果。专项科研经费要求严格按照项目预算支出，即“打醋的钱不能买酱油”，这就影响了预算支出效率和效果。经费支出过程繁琐，加大了高校科研人员及高校内部相关管理部门的工作量。如财政规定购买政府采购目录中的商品和服务必须履行政府采购手续方可购买;对于超过一定金额的商品和服务必须履行招投标手续或者协议采购手续方可购买，并进行相应的公示等，整个流程走下来耗费了科研人员大量时间和精力。

第二，科研专项经费不允许列支科研人员绩效支出，使得利用专项科研经费搞研究成为帮助学校完成任务的苦差事，科研人员的辛苦付出不能得到回报，不利于科研积极性的提高。

（二）高校在科研专项经费管理中存在的问题

第一，多层审批影响支出进度。科研专项下拨到高校通常由科技处作为归口管理单位进行统一管理，如此就形成了科技处、财务处和学院三级管理体系。每个部门管理者均及时处理用款申请才能保证经费及时支出。实际工作中经常会出现某一部门管理人员外出开会或办事，使得科研人员不能及时得到支出审批急得团团转的情况，特别是年底经费截止前。

第二，信息化建设缺乏顶层设计，各部门信息不能共享。北京市属高校在科研经费管理上基本全部实现信息化管理，大大提高科研经费管理水平，但仍然存在。如一些信息孤岛问题。财务系统与科研系统、资产系统等端口不统一，不能对接，造成科研信息不能共享，对科研项目管理及后续审计工作造成很大不便。

（三）科研人员在科研专项经费管理中存在的问题

首先，高校科研人员在编制科研专项预算时缺乏充分的调研和论证，使得预算编制存在一定随意性，也造成后续支出困难，影响项目完成效率和效果。

第二，高校教师经常“多肩挑”，在承担科研工作的同时还承担教学、管理等工作，很难全身心投入到科研当中，很多老师都是利用休息时间在搞科研，科研时间有时不能保证。

三、对高校科研专项经费管理改革的建议

北京市财政作为科研专项经费的提供者、北京市属高校作为科研专项经费的管理者、高校科研人员作为科研专项经费的使用者，应对科研专项经费进行有效管理以解决科研专项经费管理中存在的问题。

（一）财政方面

在科研专项经费管理上将“放、管、服”落实到位，赋予科研人员更大的自主性，从重预算控制轻绩效考评向重绩效考评轻预算控制转变，最大限度调动科研人员工作积极性。对于研究难度大、预期效果好的项目适度延长研究期限。鼓励科研人员追求长期效果。允许科研专项经费列支人员绩效，给予科研人员一定的物质补助，让科研人员更有动力。

（二）高校方面

简化科研专项经费支出审批流程，同时建立科研信用机制，对违规使用科研经费的个人和团队问责，从制度上保证科研资金安全。同时，高校应加强信息化建设，从学校层面统一谋划、统一布局，实现财务信息清晰透明、使用合法合规。

（三）科研人员方面

科研人员应重视项目预算的编制，制度上可以考虑给予科研人员更长的项目预算编制时间，使得科研人员有时间对项目预算进行调研和论证。科研人员可以考虑组建科研团队，避免单打独斗;为保证科研人员的研究时间，允许聘请专门的科研财务助理，且财务助理聘用支出可在项目中列支。

参考文献：

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