银行违规放贷案与防控措施的探讨

胡玉川

〔内容提要〕随着金融市场的不断发展，违规放贷、粉饰报表等问题不断暴露，我国商业银行的竞争也不断加剧，2017年我国决定要加大对金融市场的监控，PF银行CD分行违规放贷案在这样一个大背景下被曝光。本文从合规经营意识的薄弱、内部控制制度失效和不科学的人力资源管理的角度对该银行违规放贷案进行了剖析，并有针对性地提出建议，为我国金融市场的合规运行提供参考。

〔关键词〕违规放贷 内部控制 外部监管

一、研究综述

（一）研究背景及研究意义

1.研究背景。随着我国利率市场化的稳步推进和互联网金融的发展，商业银行面临着前所未有的压力，一些商业银行为了单纯地追求业绩，不惜做出违法犯规的业务，内部控制建设似乎只是摆设，并没有切实执行，以至于监管部门屡次开出高额罚单。

2.研究意义。商业银行在发展的过程中面临着经营风险，PF银行CD分行违规放贷案件折射的是商业银行经营秩序的混乱、内部控制制度建设的缺失以及片面追求业绩而忽视长期发展利益的局限。违规放贷案的频出不仅会影响到商业银行的经营，还会进一步影响到我国金融业的发展。

（二）研究思路及方法

1.研究思路。一是研究背景和研究意义，研究思路和研究方法。二是介绍了违规放贷银行的基本情况并对其违规放贷案进行了回顾。三是从合规意识淡薄、内部控制失效、人力资源管理不力的角度对PF银行CD分行违规放贷案进行了剖析。四是针对原因提出建议。五是得出结论和启示。

2.研究方法。本文主要运用了文献研究法和案例分析法。首先通过查阅相关文献，对内部控制制度建设和我国商业银行违规放贷案有一个整体的认识，根据以往的文献得出一个大致的思路；运用案例分析法对PF银行CD分行进行概述，剖析了该行的违规放贷案，并提出相关举措。

二、PF银行CD分行违规放贷案概述

（一）PF银行CD分行概况

1993年，PF银行经过中央银行的批准得以设立，这家股份制商业银行于1999年在上海证券交易所上市。PF银行CD分行成立于2002年，当时职工数量为75人，拥有35.9亿元的资产规模，2017年CD分行出现此案件时，职工人数高达974人，资产规模高达1389.36亿元，处于PF银行全国各分行第九位。

（二）违规放贷案回顾

1.案例背景。成立于2002年的PF银行CD分行，相对于已经在该地区发展起来的几家银行来说实力相对薄弱，再加上2002年人们对股份制商业银行的信任度不够，PF银行CD分行的业务量并不多。于是，CD分行把目标转向重工业企业。2002—2012年被称为是煤炭发展的“黄金十年”，CD银行也因此获得了比较高的收益，但2015年随着国家供给侧结构性改革的提出，要淘汰高污染、高产能、高排放的产业，重工业也因此受到了重创，CD分行的大量贷款无法收回。

2.案例过程。PF银行CD分行为了掩饰不良贷款，采取了违规放贷的形式，使得不良资产越来越多。CD分行在无法收回其大量贷款的情况下，没有采取正确合法的手段收回贷款，而是通过设立壳公司把无法偿还贷款的公司收购，银行再给壳公司进行一笔新的贷款，这样不良贷款就变得合理了。但是，这只是一种寅吃卯粮的做法，加上壳公司没有正常稳定的收入，最终无法偿还不良贷款。

3.案例结果。此次违规贷款案给PF银行的声誉造成了极大的不利影响。事件曝光后，当地银监局与总行所在地市委和PF银行总行共同商议解决方案，PF银行总行对CD分行的领导层进行了全面的整改，当地银监局对CD分行也加大了监管的力度，对其业务进行了合规性检查。其实，早在2015年当地银监局就对CD分行的贷款分类问题就进行了处罚，但是相关负责人员没有做进一步相关的调查，因此当地银监局的相关人员也因此受到了问责。

三、PF银行CD分行违规放贷案剖析

（一）合规意识淡薄

商业银行应该符合合规性经营的相关规定，但是PF银行CD分行在其经营过程中表现为合规意识淡薄，意识对实践具有一定的指导作用，有什么样的意识就会做出什么样的事，合规意识的淡薄导致CD分行在其经营过程中抱有侥幸心理，于是会做出违规放贷、粉饰报表等违法违规的事情。

（二）内部控制制度失效

内部控制制度本来应该是人人遵守，人人维护的，但由于PF银行CD分行的地理位置离总部比较远的原因，行长对总行的内部控制要求于不顾，底层员工受到行长影响的缘故也将内部控制制度当作摆设，并没有落到实处。

（三）人力资源管理不力

CD分行的财务指标在当地的一些商业银行中名列前茅，为了应对市场竞争的激烈性，CD分行片面的追求业绩，而忽视了银行的长远发展，一切以业绩为标准会导致员工不惜一切代价提高业务水平，甚至违法违规，此次案件涉案人员约有200多人。

四、PF银行CD分行违规放贷案的建议

（一）强化合规经营意识

CD分行之所以会发生违规放贷案主要是因为其内部合规经营的意识不强。行长等管理层为了片面追求业绩不惜违法经营。因此，只有强化了合规经营意识，行长等管理层在作决策时才会更加科学合理合法。

（二）完善内部控制制度

PF银行的内控制度应该结合银行自身的特点进行完善，要将内部控制制度的实施落实到每一位员工，提高员工的参与度，完善内部控制制度，同时应对分行的内部控制机制进行不定期的调查，防止分行违反内部控制制度，避免分行忽视内部控制制度，走上违法违规的道路。

（三）建立科学的人力资源管理体系

片面追求业绩会导致员工置法律法规于不顾，仅以业绩为目标。一套科学的绩效考核制度对商业银行来说十分重要，在考核制度的指标中业绩可以占一定的比重，可以适当的增加内部控制制度、法律法规等认知，时刻关注员工的思想动态，避免违规放贷案的发生。

五、本案例研究的结论和启示

（一）研究的结论

随着金融市场的不断发展，以及国家加大对金融市场的监管力度，许多违规经营的案件不断浮出水面，本文通过對PF银行CD分行违规放贷案的分析，发现违规放贷案的发生具备如下要素，即合规经营意识的薄弱，内部控制制度执行不力，银行关键岗位的轮岗制度未得到贯彻执行，绩效考核制度不科学，外部监管不力。

（二）研究的启示

金融市场的日益复杂为监管人员的工作增加了一定的难度，监管人员需要进一步提高自己的监管能力。商业银行需要完善自己的内部控制制度，增强合规经营意识。

（作者单位：江西财经大学）