浅析业财融合在小额贷款公司财务管理中的应用

王志煌

业财融合是指将业务与财务之间有效融合在一起，以此来促进自身可持续发展。而财务管理工作又是一项十分复杂的工作，它所涉及的内容和范围也是非常多的，所以我们可以借助业财融合来提高财务管理水平，但是由于小额贷款公司经营活动的特殊性，实际业财融合中仍旧存在着一些问题，使得整体财务管理工作难以得到提升。

一、小额贷款公司业财融合存在问题

（一）业财融合意识较低

小额贷款是一种面向传统商业银行不能覆盖客户的贷款创新，主要解决一些小额、分散、短期、无抵押、无担保的资金需求，是运用金融手段脱贫致富的有效工具，也是我国经济可持续发展的重要金融支持。近年来，小额贷款公司的发展也得到了国家的大力支持。但是，在小额贷款公司发展过程中仍旧存一定问题，比如在业财融合方面存在的问题。

首先财务管理工作是一个较为复杂的工作，需要各级人员的积极配合与参与，这样才能够推动财务管理工作有序落实。但是小额贷款公司在进行财务管理过程中，部分人员对业财融合认识并不充分，自身的业财融合意识普遍较低，这将直接阻碍业财融合工作的顺利落实，也难以将其有效渗透在财务管理中。

其次，业务人员和财务人员对自身认知也存在着偏差，财务人员往往认为自己是监督者，而业务人员则是被监督者，这样就会使得业财融合难以顺利进行。再加上，二者的目标存在差异性，同样会加大公司财务风险，加大成本费用。

（二）业财融合制度缺失

小额贷款公司在进行财务管理过程中，需要完善制度来规范各项事务，这是提高自身经营水平和管理能力的重要前提。但是当前业财融合质量并不高，实际融合过程中仍旧存在着很多问题，制度方面的缺失将直接拉低业财融合的实效性，现有的制度确立往往是管理人员根据自己的意识来建立的，并没有结合实际财务管理状况来定，使得制度成为一种摆设，难以发挥出真正的作用与价值。

（三）公司管理人员缺失

就实际现状况看，内部管理人员往往处于缺失状态，现有的财务人员尽管财务专业的知识和技能上比较扎实，但是日常工作中没有去了解业务，再加上对相关业务流程的不熟悉，只会致使财务管理工作脱离实际。而业务人员的综合业务能力水平也有待提高，他们缺少一定的财务风险意识，日常工作中没有采取措施来规避财务风险，也可能会为公司带来不必要的经济损失。

（四）业财活动不够协调

时代的进步，促进了小额贷款公司的发展，但日常财务管理过程中仍旧存在缺陷，其中业财融合活动不协调是普遍存在的问题之一。此问题的存在严重阻碍自身的发展与进步，而之所以产生此类问题的原因源于公司在成立初期经济效益的来源往往过度依赖于业务活动，这样就会使得相关财务活动受到较大的影响。业务活动本身就会对财务活动相关内容起着决定性的作用，可以说二者之间存在着密不可分的关联，但是由于公司过度依赖业务，无形之中就影响着财务活动的有序落实。

二、业财融合在小额贷款公司财务管理中的应用策略

（一）增强业财融合管理意识

由于小额贷款公司具有金额小、放款快、手续便利等优势，但同时也正因如此，使得贷款人数较多，因此也会出现各种小问题，比如对客户的管理、追讨账款等，所以也增加了业财工作人员的工作任务。

首先，我们可以通过加强业财融合宣传，来提高全体员工的融合意识，使他们认识到业财融合对公司未来发展的促进作用，能够将业财融合放在整体管理工作中的中心位置，切合实际地将管理模式从以业务为中心向整体战略中心转变，进而提高财务管理水平，为后续经营活动夯实基础。同时作为领导人员也要发挥自身岗位职能作用，加强业务与财务人员之间的沟通与联系，使二者之间形成一个良好的合作关系。

其次，公司还应当明确二者之间的协作关系，使他们在认清自身承担的责任与义务的同时，还能够做好业财融合工作，并将所拥有的专业知识灵活运用在业财融合工作中。财务人员要了解业务流程，而业务人员也要积极学习财务知识，这样才能够推动业财融合朝着理想化方向顺利有序开展，从而全面提高财务管理质量和时效性。

（二）完善业财融合相关机制

针对业财融合制度缺失问题，小额贷款公司还应当完善业财融合相关制度，一个完善的制度是规范化财务管理工作的关键，也是提高财务管理水平的重要环节，其重要性是不容忽视和小觑的，这就需要做到以下几点。

第一，公司应建立有效的沟通机制，促进财务人员与业务人员之间能够进行较好的交流，促进业务财务制度融合朝着理想化方向顺利进行。例如，可以在业务部门与财务部门之间联合开展业务沙龙及财务知识分享，让业务及财务都熟悉了解彼此的工作内容及要求。

第二，还应当优化相关考核机制，将财务考核指标与业务考核指标相互统一。要做好考核机制标准的设立，既要关注业务人员本职工作环节，也要关注财务人员本职工作的部分，这样才能够充分发挥考核机制的作用与价值，确保各级人员能够在遵守规章制度的同时，还可以提高自身的工作水平；同时也是提高各级人员工作积极性的一种有效举措，能够促使他们主动参与到业财融合管理工作中。

第三，公司要摒弃传统落后的管理制度，结合实际经营状况制定可行的业财融合制度，确保制度能够满足财务管理需求。当然也要确保制度内容的科学性与合理性，对于不足之处要及时进行修改与调整，进一步推动业财融合有序落实，推动各项经营活动朝着规范化、制度化进行，促进公司得以健康、蓬勃、稳定发展。

（三）加强相关人员技能培训

财务管理工作是一个十分复杂的过程，需要大量的人员参与其中，而为了更好地加快业财融合，小额贷款公司还应当加强相关人员技能培训，培养大量的复合型人才，这对于自身可持续发展有着重要的意义。因为以往传统单一的管理模式，已经不能够满足自身发展需求，也难以实现业务与财务有机融合的目的，所以培养复合型人才有着现实的意义。这就对管理人员提出了更高的要求，应对现有的财务人员进行全面培养，使他们不断丰富自身理论知识，并对其定期进行技能培训，进一步提高业务能力以及管理能力。对于业务人员也要加强财务方面知识的培训，能够让他们了解财务工作流程，也要提高其财务风险管理意识，并加强财务与业务人员之间的相互沟通，从而全面提高财务管理水平，推动相关工作有效进行。

三、业财融合在小额贷款公司财务管理中的应用

财务服务于业务。以前都强调是财务如何做好监督，现阶段对财务来说越来越多的是倡导“服务”。既然是服务，那么业务就是财务的客户；既然是服务，财务需要知道自己客户的需求是什么；既然是服务，财务就需要站在业务的角度来看财务。以财务分析为例，以前财务都是以财务报表进行分析，分析的内容都是公司的整体经营情况，这是公司领导层需要的，但对业务部门的帮助非常小。这就要求财务跳出财务报表的限制，从“数据分析”的角度帮助业务，甚至从业务未考虑到的方面去挖掘数据进行分析。以小额贷款公司的业务为例，对于还款方式不是到期还本付息的，财务应测算IRR内部收益率，以便业务进行商务谈判；业务员在对具体商户进行尽调时，财务应以商户的营收情况及应收账款/应付账款的周转率测算商户的实际营运资金缺口，以确定商户借款额度。业财融合的更高形式，财务在充分了解业务活动的基础上，可以成为业务的军师，直接参与商务谈判，帮助公司争取利益最大化。

四、结语

综上所述，现如今，业财融合已经成为行业发展的必经之路。小额贷款公司要想提高财务管理水平，应当将业财融合贯彻在财务管理工作中，从多方面、多角度来推动业财融合，这样才能够促进自身健康可持续发展，能够在提高财务管理工作水平的同时，还可以获得可观的经济效益和社会收益，并在飞速发展的市场经济体系中占据一席之地。