国有企业税务筹划与风险防范探析

李悦

【摘要】税务筹划能够保证国有企业的稳定运转，有利于减少外界的财务风险，降低资金上的损失。本文对国有企业税务筹划的重要性和目前国有企业税务筹划中的风险进行分析，通过提升风险意识、规划企业财务系统等方面做以深入探讨，希望能为相关人士提供有效参考。

【关键词】风险意识  财务系统  风险控制组织

引言：税务筹划本质上是对企业运行做以合理规划，以便于降低在资金运作上的影响。有利于促进整体收益状况，税务筹划不仅会帮助国有企业实现更大的经济效益，同时也会实现可持续化发展。

一、国有企业税务筹划的重要性

国有企业要想实现内部资金管理的高效性，就需要加强财务筹划工作，针对税务的状况而言，无论是哪种税收影响，纳税人的经济效益均会因此受到波动。在收入和支出费用没有变化时，税后的利润以及整体纳税税额就会有所调整，如果纳税数量逐渐增多，以至于税后的经济收益会与之呈现反比。在此种情况下，纳税人就会主动的找寻另一种方式，在不违法前提之下，尽可能地减少收或者降低应税情况，从而实现税负的调节。针对此类情况，可以分析出目前经济市场发展规律，税务筹划是在经济高速运行下必然的一种管理模式，国有企业需要强化此环节建设，有利于实现利益最大化。在强化此环节过程中，需要着重研究税基和税率的变化，从而减少税负，在企业发展过程中，最重要的就是对资金和成本的整合，开展系統化的税务筹划工作，有利于控制资金流向，促使成本得到统一规划，以便于提高利益。国有企业在开展纳税筹划环节中需加强节税工作，以便于强化整体筹划工作质量，从而展现在独立运行市场上分化产权注重法律意识等特征。企业为实现可持续性发展，就应当提高总体经营管制效果，以便于采用纳税筹划的管理方式，提升对成本的管控，有利于加强企业在行业中的竞争优势。

二、目前国有企业税务筹划中的风险

在国企业运营期间，税务筹划通常会分为多种不同种类，需要管理人员权衡国家政策会计以及后期税收管理的协调性，但是在此过程中，因为需考虑的方面较多，就会增加税收筹划整体难度，以至于实际的工作存在大量运行风险。第一，税收政策系统出现变化，因为此类风险就导致国有企业的经济收益受到影响，国家需利用对整体税收政策的科学化调节，从而管控总体经济运行环境。要想保证经济市场的变化和国有企业的行处于协调发展中，政府就需根据当前社会的运转形式出台相对应的政策，实现对国有企业的科学化调整。在此类调节过程中，就会引导公司和企业内部强化对税收工作的调整，在此情况之下，促使外界增加多种税收风险。企业面对此类状况，应在制定长期的市场计划前提下，不断明确当地的税收政策，保证国有企业的运行能够和政府出台的政策保持一致性，只有两者不断的融合发展，才会保障国有企业强化自身税收管理，降低外界风险。

第二，筹划人员能力不足。因为市场经济发展速度较快，以至于内部变化较多，工作人员在开展相对应的税收财务工作时，不仅需要高度的专业水平，同时工作人员也应当在日常的工作状况中不断积累大量经验，以便于制定相对应的执行措施。在此种情况的作用之下，工作人员需具备高质量的筹划能力以及定期更新自身知识储备。管理部门应加强对此环节的重视力度，以便于调控整体筹划工作的质量和效率。如果在企业运行过程中筹划管理人员出现主观判断上的错误，就会导致企业暴露在市场经济风险之下造成运行过程中出现大量的损失，只有筹划管理人员不断强化自身知识，积累大量经验，才有助于最终的筹划措施，可以发挥自身优势，帮助企业摆脱大量外部风险。第三，缺乏税务部门之间的交流。在收税征管过程中，税收机关因为缺少较为完整的制度，以至于后期的税收行为就会受到干扰。在日常运行的税收征管环节中，主管部门能决定企业运行多种税务决策，如果在企业内部缺少大量的信息沟通和交流，就会促使税收筹划工作没有得到其余部门的认可，判断的主观性因此增加，以至于为后期国有企业发展带来大量的经济风险。

三、完善国有企业税务筹划的风险防范措施

（一）提升风险意识

风险管理意识有利于强化整体预防工作，保障企业经历少量的经济风险。管理部门需加强对风险防范的重视力度，以便于在后期税收筹划工作中采取必要的应对措施。税务筹划工作较为关键的组成部分就是企业内部税务筹划工作人员，因为具体的管制工作均是由工作人员执行，后期整体筹划工作质量和效率均受到工作人员专业能力的影响。针对此类情况，在开展日常工作中，应和外界的专业机构相联系，不断强化企业内部工作人员的专业技能和综合素质，通过考试的形式，培训其储备大量法律知识，不断强化专业知识构造，丰富体系的合理性。促使工作人员具备专业的知识技能和素养，保障整体财务税收工作的科学性，另外，管理部门还应当根据企业运行状况和项目规划，制定有针对性的培训工作，以便于工作人员和项目发展，实现有机融合，展现高效契合度，有利于减少整体工作的受风险概率，保障企业实现可持续化发展，在经济社会的影响之下，尽可能的减少经济损失。

（二）规划企业财务系统

财务系统往往是整体财务管理工作内部关键性的组成部分，管理部门为确保整体税收筹划工作运行质量和效率，降低外部对其的干扰性，就应当在内部的财务机制中开展科学化的筹划工作，将其工作细节与后期税收机制相结合。强化税务部门内部的沟通质量，以便于明确当地税收政策，并有针对性的开展税收服务制度，开展相关联设施建设，促进两者能实现有机结合。经过一段时间的发展，部分企业已经对最新的税收调控细节有所了解，能够为后期的政策信息提供有效参考，确保税收筹划工作质量，促使整体方案可以在运行过程中实现自身优势，并在此前提下，促进整体税收筹划工作的流畅性。

（三）强化风险防范技巧

利用合理的运行模式，有利于降低外部经济风险，在日常运行过程中，保障由企业所承担的税收金额降到可承受范围之内，此类状况也被称之为合理避税，有利于减少企业所承受的经济压力。在此过程中就需要工作人员选用较为合适的税种，寻找税务风险中的可避险空间。如果整体税务风险能够躲避的空间增大，也就意味着国企业在后期的经济效益就会有所提升，通常情况下，所得税风险的防范区域高于流转税类型，与此同时，工作人员还应当采用较为科学的税收优惠政策，采取一系列的管理措施，提升整体风险防范系数，是在国企业运行期间较为科学的运行方式。国有企业还需全面强化资金的可利用率根据项目运行状况，选用较为合理的成本分摊方式，有利于提高整体资金回馈效果，保障国企业运行资金周转效率。

（四）提高探寻风险防范机制的创新

1.健全风险控制组织

结合企业发展特征，工作人员需采取科学的应对措施，从而调控遭遇风险的可能性，以风险管理制度为前提，建立一种税收管理体制。比如配置税务风险管理部门在内部设定一对一专业化的岗位，保证部门的发展和工作人员的职业相有机融合，实现责任和权力的分化，有利于提高整体部门的管理工作质量和效率，促使企业的税务工作创建风险管理合作制度，有助于保证企业在发展过程中强化对多种信息的收集和管理工作，只有明确此类信息处理的流程和细节，才能实现对涉税人员的有效監督。与此同时，还应在内部建立相对应的预警管理系统，工作人员需强化对财务税收工作内部风险的总体监管，并在日常工作中确立详细的税收法规，以便于在企业内部定制相对应的跟踪机制，实现对总体税务的科学化管理操控，具体流程明确合理的风险管控措施。利用在日常工作中对税务风险的了解，从而确立详细的评估体系，开展科学化管理对策，利用上述内容的把控，有助于创建较为完善的税收管理制度，促使整体监管职能能够得到有效监管，提升国有企业运行质量。

2.加强信息控制

国有企业还需要加大对先进科学技术的使用力度，在内部管理部门建立统一完善的互联网数据管理系统，促使企业内部的税务能够实现统一化管理。比如，联合社会上的专业公司创立专项数据管理库，实现对项目运行流程和细节等多种信息的有效统一，只有以此为前提，才能系统化管理国有企业运行数据，减少人力资源的参入程度，以便于降低人为干扰效果，防止出现不必要的经济损失。在此过程中，还应当不断深化纳税平台上多信息的通告和当地有关部门开展有效交流，有利于吸收大量可用信息，能够在今后发展中获得税务部门的有效管理和帮助。例如，部分国有企业在日常工作中采用构建统一化平台方式，在内部设立多个信用查询入口，以便于实现对合同和多种资金交易的排查，通过对系统数据的研究，还可以了解不良资金转出入记录和信息运作模式，有利于提升企业整体监管力度。

四、结论

税务筹划工作决定着国有企业发展，因为市场经济运行较为复杂，所以国有企业就应当加强对内部财务管理部门和工作人员的管制，以便于强化对多个细节管控，明确具体运行流程，配合当地政府的多种税收政策，合理规划运行项目，以便于实现可持续化发展，从而推动社会更好的运行。

参考文献：

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