基于区块链的商业银行票据管理方法分析

符庭彬

摘 要：票据，主要是指商品与货币流通时产生的债券、债务在发生、转移、偿付过程中采用的一种信用工具，是当前交易中的主要结算工具之一，是企业短期融资的主要方式。票据管理的质量直接影响着企业健康发展，一旦票据管理出现问题，极易给企业带来重大损失，甚至导致企业破产。然而，在商业银行票据实际管理中，仍存在诸多问题。对此，文章着重探讨以区块链对商业银行票据进行管理，从而有效防范票据业务风险。

关键词：区块链  商业银行  票据管理

中图分类号：F830.49 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2020）01（b）--02

比特币的诞生，为货币核心地位带来较强冲击，区块链技术的出现，更是对信用机制带来挑战。因为，区块链技术拥有重构信用、透明化、难以篡改、中心化等优势，因此，在商业银行票据管理中，区块链的有效应用，不仅对票据管理模式进行优化，还有效控制了各项风险的生成，对相关市场、机构带来较大影响。下文对区块链在票据管理中的应用展开探讨。

1 区块链的简单概述

区块链，作为比特币的一个重要概念，去中心化数据库是其本质，作为比特币底层技术，区块链主要是一串使用密码学方法关联所产生的数据块，在每个数据块内，含有一批次比特币网络交易消息，以便对信息有效性进行验证并生成下一区块。狭义上，区块链主要是指依照时间表顺序，以顺序相连方式将数据区块连接起来，通过密码学方式保障分布式账本不被篡改、不被伪造，该种链式数据结构即为区块链。广义上，区块链主要是指通过块链式的数据结构，验证数据、存储数据，通过分布式的节点共识算法，生成数据、更新数据，利用密码学保障数据传输安全、访问安全，利用自动化脚本代码所构成的职能合约对数据进行编程、操作，这种全新的以分布式为基础的结构和计算方式为区块链[1]。

通常，区块链主要包含以下几个层面。一，数据层，主要是指底层数据封装的区块，区块中应用了数据加密技术、时间戳技术。二，网络层，其中包含有分布式组网、数据验证以及数据传播等机制;三，共识层，该层面封装了网络节点各类共识算法;四，激励层，该层面将经济因素收集至区块链技术内，主要包含有经济激励发行与分配机制;五，合约层，其中封装着各类脚本与算法，以及智能合约，是区块链的基础，具有编程特点;六，应用层，其中封装着区块链各类应用情境、案例等。

2 区块链的应用特点

在商业银行的票据管理中，区块链具有多种特征，其有效应用，票据管理得以优化，票据管理的水平明显提升，带动了我国金融行业进一步发展。对此，下文简述了区块链的应用特点。

2.1 去中心化特点

以传统银行的支付为例，在用户跨行转账时，付款人的申请信息会被传递至开户银行的核心服务器，银行总部接收到申请信息，会将转账申请发送到中央银行，由中央银行变更开户行和接收行的账务信息，并将转账信息发至接收行的核心服务器，接收行的总部等级、划拨资金，收款人接收信息。由整个流程来看，中央银行作为交易中心，此种交易模式为中心化交易模式。区块链的应用，其去中心化特点，使所有节点都能记账，每个节点都能直接进行交互，所有节点都能够在加密区块进行存储，极大简化了交易形式。如此，在对商业銀行的票据管理中，去中心化特点，直接简化了中间多种步骤，票据明显减少，管理难度被简化，管理水平明显提升。

2.2 去信任化特点

在传统的商业银行交易中，对信任的要求较高，在交易方提交信息时，大多需要中央节点匹配验证，方可进行下步操作，该种模式的交易，很难去中心化，因为，一旦失去第三方保障，极易为整个交易带来风险，为商业银行发展经营带来阻碍。然而，区块链的应用，并不需要交易双方相互信任，只需要参与方对算法认可，即算建立互信关系，即可保障交易的顺利完成。区块链技术，利用数学方式为参与交易的双方建立了信任关系，对于交易后的票据管理，不仅保障了管理的顺利进行，还提高了票据管理的效率。

2.3 不可伪造、不可篡改特点

区块链技术应用中，其时间戳设计以及分布式账本构造，保障了链上交易的不可伪造与篡改、时间戳的存在，保障了系统的时间序列，每当一个时间段内的数据与代码被打包成区块，系统便随机散列，生成时间戳字串，并将其全网广播，在下一区块，将再次生成不同的时间戳字串，并将前一区块的字串包含其中，以此形成公开的时间序列链条，使得数据不可伪造与篡改[2]。如此，在票据管理中，区块链的应用，有效保障了票据的真实、有效与全面，降低了票据管理的风险。

3 基于区块链的商业银行票据管理的优化方法

3.1 传统电子票据转为数字票据

在商业银行票据管理中，传统的票据多为纸质票据或者电子票据，纸质票据极易遗失、破损，电子票据仅是将票据电子化，其他业务流程未变，管理难度较大。而区块链技术的应用，形成了一种全新票据，即数字票据。其主要是在计算机、通信技术的基础上生成的，与传统的纸质票据、电子票据存在本质上的区别。具体来讲，在商业银行的票据管理中，区块链技术下，拥有以下优势：其一，极大降低了票据管理的操作风险、篡改风险以及受损风险。在数字票据进行交易时，所有数据都将被记录并验证，交易最终数据存于各个参与人的服务器内，在区块链技术下，加密算法的应用，票据交易并不会因操作问题、服务器崩溃、数据篡改等问题影响数据库完整与安全，数据仍能够正常存储，交易能够正常更新。其二，区块链的应用，信任问题被解决，中介被去除，信用风险、审核成本、合规风险等降低，并且，在进行数字票据交易时，并不需要银行授信审核部门对交易对手实地调查，提高了交易的便利性，在数字票据管理中，管理效率明显提升。其三，在价值交换阶段，区块链的应用，实现了全过程追踪与查询，如此，在票据管理中，能够对票据权利产生、转让全过程进行追溯，为票据的管理提供了坚实的数据支撑。

3.2 优化业务处理流程

在票据交易过程中，承兑、托收、流转作为核心环节，风险较高，是审计工作的核心。在票据管理中，为提高管理质量与效率，应积极应用区域链技术，对三种业务的处理流程进行优化，以此实现票据管理的优化。在票据承兑阶段，数字票据的管理优化可分为三部分：其一，出票流程的非中心化;其二，数据记录的不可篡改，便利了票据流转;其三，数据的安全性明显增高，实现了数据的全过程监控。在票据流转过程中，依照票据流转的一系列业务，针对性制定算法，以此完成票据流转，减少人为干预带来的风险。并且，票据流转环节的优化，信息流转不再以中央银行为主，降低了人为操作带来的风险，操作流程的自动化，提高了票据流转的效率与质量，时间戳的存在，为票据管理提供了信息追溯功能，保障了票据管理的有据可依。在票据托收环节中，区块链的应用，可直接将票据到期时间、票据承兑行、票据的承兑金额以及收款行等在签发过程与流转阶段写入算法内，票据到期，持票人自动发出托收申请，第三方进行信息记录，生成数据区块，即可完成托收。区块链的应用，数据票据托收得到优化，托收、资金清算实现了自动化，避免票据逾期的同时，提高了银行对资金流向的控制，有效避免了票据管理中的各项风险[3]。

3.3 加强票据业务的内部控制

在传统的票据业务管理中，常见风险主要包括操作、信用、法律等操作方面的风险，以及市场、信用、规模效益、流动性等经营决策方面的风险。而区块链技术的应用，提高了票据管理的内部控制水平，票据管理中的各类风险得到有效控制。具体来讲，在商业银行的票据管理中，区块链技术应用中，在票据业务的授权控制、计算机系统的控制、业务操作的规范性等方面发挥了关键作用。在票据的授权控制方面，银行总部对下述分支的管理权限、经营范围进行授权，以此避免分支机构因经营范围较大而与自身能力不符，以此保障票据交易的各个环节中，岗位职责明确，保障票据管理的有效落实。在计算机系统控制中，票据业务利用计算机系统处理，保障了业务操作的规范化，提高了授权控制、票据管控、交易信息管控的质量，推动了内部控制的全面落实。业务操作的规范性，提高了票据业务人员对自身岗位、自身职责的掌握，有效降低票据业务的管理风险。

4 基于区块链的商业银行票据业务管理中的风险控制

4.1 有效解决商业银行交易的风险

在商业银行票据管理过程中，区块链的应用，可将每个参与交易的人看作一个节点，任何节点发生交易，交易信息都会传递到区块网络每个节点。可以说，在区块链中，所有节点内都存留有所有交易信息，通过对不同节点中的账户信息进行验证，有效保障账户信息的真实性与全面性，为承兑汇票票据的管理提供坚实支撑。因为，区域链技术的应用，所有票据信息都不可篡改、安全且透明，若人们展开虚假交易，节点信息将无法与其他节点保持一致，虚假贸易被有效控制，在承兑汇票票据时，有效规避了该阶段的风险，为票据管理的质量奠定了基础。

4.2 有效规避了票据业务的信用风险

区块链作为一种去中心协议，区块中的信息并不能被随意更改、伪造，因而，在建立信用模式时，并不需要信任积累。具体来讲，可将区块链看作账本，在人们参与交易时，相关信息会直接被记录进各个节点中，在节点之间对比中，保障了节点内信息的准确性，使参与交易的人们达成共识，不需要借助第三方即可完成交易，在票据业务开展过程中，若存在虚假交易，通过节点信息的对比，可被直接发现，信用风险直接被规避。

实际上，与传统技术相比，区块链技术的最大优势在于去中心化，利用共识数学算法，建立信任网络，以便參与人直接交易。当前，互联网对于中心服务器的依赖仍然较强，而区块链技术的存在，摆脱了该种依赖性，数据区块使得数据信息展现在区块链网络，区块链中的所有用户都能随时访问信息，有效解决了网络节点的信任问题。票据具有交易、清算、支付、信用等多种金融属性，参与方非常多，业务场景复杂，因此，票据管理是区块链一个良好应用情境，利用区块链的特点，有效解决了票据管理中的各类风险，带动了金融行业的发展与壮大[4]。

5 结语

总而言之，在金融行业发展中，商业银行票据管理非常关键。因为，金融的发展离不开交易，而有交易就有票据生成。在商业银行内的资金流转中，票据管理的水平对其有直接影响。为提高票据管理水平，积极引进区块链技术，优化票据形式与票据业务的处理流程，加强票据业务的内部控制，全面发挥票据管理的作用，有效降低各类风险。

参考文献

张伊伊.区块链在商业银行中的应用探究[J].对外经贸， 2018，288（6）.

张巍.利用区块链技术防范票据业务风险的研究[J].管理观察，2017（35）.

朱佩君.基于区块链技术的商业银行票据管理优化问题研究[D].上海：上海国家会计学院，2017.

李朋林，董一一.基于区块链技术的商业银行业务模式创新研究[J].会计之友，2018（21）.