哈萨克斯坦EPC总承包项目风险分析与对策

陈建友

摘要：伴随着我国“一带一路”政策，中国工程公司在哈萨克斯坦的大型工程项目越来越多，其中不乏大型EPC总承包项目。本文以哈萨特斯坦IPCI总承包项目为例，分析了项目执行过程中的主要风险以及应对策略。

Abstract： Along with China's "Belt and Road" policy， Chinese engineering companies are increasing their large-scale engineering projects in Kazakhstan， and many of them are large-scale EPC general contracting projects. This article takes Kazakhstan's IPCI general contracting project as an example， analyzes the main risks and countermeasures in the process of project implementation.

关键词：哈萨克斯坦;EPC总承包项目;风险分析

Key words： Kazakhstan;EPC general contract project;risk analysis

中图分类号：F284                                        文献标识码：A                                  文章编号：1006-4311（2020）06-0120-02

0  引言

哈萨克斯坦地处欧亚大陆的中心，是丝绸之路经济带的重要节点，石油资源丰富。近些年来，中国工程公司在哈萨克斯坦承接了多项大型EPC总承包项目。

IPCI（Integrated Petrochemical Complex Construction In Atyrau Region）項目位于阿特劳州卡拉巴丹地区，由中国化学工程集团有限公司（简称CNCEC）承建，中国天辰工程有限公司负责实施聚丙烯及公用工程（PP&UO）装置，华陆工程科技有限责任公司负责实施丙烷脱氢制丙烯（PDH）装置。本项目是目前中资企业在哈萨克斯坦承建的单个合同额最大的项目（合同金额约18.65亿美元），由国家开发银行提供贷款。业主为哈萨克斯坦石化工业公司 Kazakhstan Petrochemical Industries Inc.（简称KPI）。项目规模为年产50万吨聚丙烯，是哈萨克斯坦首个大型化工项目，也是首个聚烯烃项目。

本项目于2017年12月开工，计划竣工日期2021年6月，计划工期42个月。本文针对此项目在实际实施过程中遇到的问题及难点，对哈萨克斯坦境内总承包项目进行风险分析与评价，并制定相应应对策略，为今后类似项目提供参考。

1  风险分析

中哈双方于2015年底签署EPC总承包合同，合同签订时由于CNCEC对哈萨克斯坦这个全新的市场了解不够全面，未能及时对各种风险进行预测，导致总承包合同签订后双方对于某些条款（尤其是商务条款）未能有效达成一致，直至2017年年中双方签署了补充协议后，项目才正式开工。下面对合同签订以及后期实际实施过程中遇到的风险及问题进行分析。

1.1 进度风险

本项目进度风险主要体现在如下几个方面：

①哈萨克斯坦冬季施工时间较长（11月份至来年3月份），本项目跨越4个冬季。长周期设备多（25个），大件设备运输又受内陆河水位限制，每年仅有3个多月的丰水期能够运输，一旦错过就只能第二年才能运到。根据国内同类装置的经验，本项目的工期非常紧张。

②EPC总承包合同约定，中哈劳工比例为3：7，即配备3个中国工人至少要配备7个哈国工人，哈国劳工资源匮乏，普遍技能较低，无法胜任技术含量高的工作（如工艺设备或仪表设备安装、调试），效率十分低下。另一方面，由于哈国政策原因，中国劳工的工作签证办理十分困难。由此导致项目前期经常出现劳工缺乏的情况。

③施工原材料匮乏，如混凝土用原材料砂子、石子以及钢结构材料都要从几百公里外的城市通过火车或汽车运输到现场。运输周期较长，一旦铁路运输系统出现问题，直接影响现场的施工进度。

④本项目主要的施工分包商均为中国国内分包商或中国企业在当地注册的分包商。一方面这些分包商从工期与成本角度考虑，想从中国国内输送中国工人到项目现场，另一方面，业主对于分包商的专业分包以及劳务分包的选择介入太深（如不批准中国劳工的工作签证，逼迫我方选择业主推荐的施工队伍），这导致我方施工分包商在项目开始时出现了无中国工人可用而只能选择业主推荐的哈国劳工队伍，而这些当地的施工队伍往往价格太高，效率太低，并且难以管理，直接影响了项目施工进度。

⑤本项目采用欧美国际标准和哈萨克斯坦国家标准双重要求，由于本项目的设计人员对当地规范十分不熟悉，且当地标准规范都是俄语，往往需要花费大量时间去研究这些标准规范，并且承包商完成的设计图纸需要由独联体国家的设计院进行设计转化后才能用于施工，这些都大大增加了设计出图周期，在很大程度上增大了项目进度滞后的风险。

本合同规定工期延误的违约赔偿金上限为合同总价的10%，按照工期延误天数计算违约金（每天约98万美金）。由于工期延误导致的延误罚款过高。

1.2 收款风险以及成本失控风险

收款风险：根据哈萨克斯坦相关法律、法规规定，国家投资的项目均应通过国家定额系统（SMETA）计算并支付承包商合同价款。这意味着虽然双方签署的是总价合同，但是业主支付CNCEC是通过实际完工数量*SMETA定额中相应单价计算得到，而往往定额系统中的单价过分低于实际市场价格。也就是说，存在极大的风险我方无法从业主手中获得全额的EPC合同金额，这也是本项目成败的关键。

成本失控风险主要体现在如下方面：

①合同约定，哈萨克斯坦当地含量（Local Content）为合同金额的10%，也就是至少要在当地发生1.8亿美金的当地含量，否则后期会面临业主巨额罚款（合同额5%的基础罚款，另外每少1%额外增加合同额0.15%的附加罚款）。然而，哈国国内基本无生产复杂设备的能力，甚至钢结构和钢筋原材料都要从俄罗斯进口，为了满足当地含量的要求，能在哈国国内采购的尽量在国内购买，而哈国当地购买的设备及材料往往是中国生产价格的1.5-3倍，大大增加了采购成本。②业主方推荐的当地供货商以及当地施工队伍施工报价过高，且谈判余地小。③我方无法要求当地分包商通过SMETA系统计价或者付款，无法将此类风险转移给分包商。④当地施工材料匮乏，技术工种少，运输成本高。因此，本项目从业主收费的风险以及成本失控的风险十分巨大。

1.3 其它风险

现金流断裂风险：总承包合同收款为里程碑收款方式，由于合同签订时里程碑划分不合理、里程碑定义不明确，并且向业主请款所需的支撑资料远远多于中国国内或者其他国家的项目，这些都导致实际收款比实际进度滞后过多，往往在现场施工完成2-6个月才能获得业主支付的进度款。考慮到实际进度的原因，此类风险无法全部转嫁给施工分包商以及采购供货商，并且当地采购的设备、材料往往需要支付全款或者支付大部分预付款才能发货。这些都导致了本项目现金流断裂的风险。

财务风险：EPC合同中On Shore部分费用相对合同总额偏高，后期无法将相应的成本放到哈国境内，导致后期我方将向哈国政府缴纳巨额的企业所得税。施工分包商为系统内施工单位，且在哈国境内无分公司，无法将大部分施工成本消化在哈国境内，并且后期产生的利润若从哈国转移到中国境内，也将面临高额代扣税。

政治风险：全球经济不景气导致哈国经济也不景气，同时哈国货币坚戈持续贬值。国民贫富差距加大，失业率上升，对政府不满和对外国公司袭扰时有发生，项目公共安全形势十分复杂。哈国廉洁指数排名靠后，政府执法随意性较强，腐败现象较为常见。

社会风险：种族、派系冲突严重，哈国是个多民族国家，其中哈人占40%，主要信仰伊斯兰教;俄罗斯人占30%，主要信仰东正教。日常工作生活和交流稍有不慎，容易产生矛盾和冲突。

2  风险应对策略

针对本项目遇到的进度风险，CNCEC主要从如下方面进行了应对：

①利用双方高层接触的机会，为项目工期争取到6个月宽限期，即延期6个月之内不会产生进度延误罚款;

②实施冬季施工，确保有效的施工工期;

③将劳工比例的要求转移到施工分包合同中，充分发挥施工分包商的能动性，如紧急性、关键性的工作通过办理中国工人的商务签证完成，非关键、技术含量低的工作通过当地劳务分包完成;

④提前组织关键性工作的策划，如大件设备运输需要进行内陆河道清淤工作。

针对本项目遇到的收款风险以及成本失控风险，CNCEC主要从如下方面进行了应对：

①与业主签署增补合同，将施工部分的差额转移到采购部分，通过SMETA系统中缺少的设备把价格做高，从而确保能够拿到合同总额;

②聘请当地熟悉SMETA系统的专家，编制预算文件及请款文件;

③提前策划当地含量，有针对性的对部分施工材料进行当地含量要求，如桩基、混凝土、钢结构等。

针对其它几种类型的风险，CNCEC主要从如下方面进行了应对：

①现金流断裂风险：与业主签署增补合同，将设计费里程碑修改为按照图纸张数按月收款;将采购里程碑按照最新采购包重新划分，并增设收款节点;将施工里程碑细化，将按月完工收款与里程碑收款相结合，提前收款。

②财务风险：与当地会计事务所签署咨询合同，对当地税法尽快熟悉;要求分包合同尽量与CNCEC在哈国的注册分公司签署合同，增大当地成本;在哈国当地支付中国工人工资，增大当地成本。

③政治风险：工作中与哈国员工和谐共处，生活中尽量避免与哈国当地人接触。通过签署美金合同坚戈支付的方式与当地分包商签署合同，将双方的汇率风险降低。

④社会风险：最终当地人的风俗习惯以及宗教信仰，对员工进行出国前培训与考评。

3  结语

由于哈萨克斯坦经济结构形式的特殊性（保留前苏联计划经济时代特色），中国工程公司若想在这一“一带一路”重要市场大展拳脚，应当在合同签署以及合同执行过程中考虑到哈国市场的特殊性以及各种可能出现的风险因素，并通过各种应对策略将风险降到最低。目前来看，与哈国国有资金签署大型项目采用EPCM（即总承包管理合同）形式较为稳妥。对于EPC总承包项目，要在合同签署阶段就要将合同支付条件写明确，确保能够及时、全额的收到合同额，否则后期会对项目的所有执行环节产生不利的影响。

参考文献：

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